Ухвала

від 15.12.2022 по справі 947/29609/22

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/29609/22

Провадження № 1-кс/947/12645/22

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.12.2022 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Одеси погодженого з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна вилученого 09.12.2022 року в ході санкціонованого обшуку у приміщенні ТОВ «ПОЛІМЕР ЗАХІД» (ЄДРПОУ 33665893) за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23.

Судом буловстановлено,що Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42022160000000063 від 09.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні проводиться слідчим управлінням ГУНП в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Петруцалек» (ЄДРПОУ 30646815) упродовж 2019-2022 років, діючи умисно, безпідставного сформували податковий кредит по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Ферст Ріпеа Ейдженсі» (ЄДРПОУ 35895368) та ТОВ «Вотреамі» (ЄДРПОУ 39241598), які мають ознаки «сумнівності», ухилились від сплати податку на додану вартість у загальній сумі понад 10 млн грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім цього, на думку заявника фіктивність вказаних операцій, підтверджується ще й тим, що ТОВ «Петруцалек» (ЄДРПОУ 30646815) є підприємством імпортером і за той же період імпортував товари, які були куплені у ТОВ «Ферст Ріпеа Ейдженсі» (ЄДРПОУ 35895368) та ТОВ «Вотреамі» (ЄДРПОУ 39241598), а реалізував на території України значно менше ніж було куплено та ввезено в режимі імпорту.

Крім цього, із заяви вбачається, що податковими органами було заблоковано податкові накладні ТОВ «Петруцалек» (ЄДРПОУ 30646815) по взаємовідносинам з «ризиковими» контрагентами ПП «Роял Транс Компані» (ЄДРПОУ 38990359), ТОВ «ЛТК Авангард» (ЄДРПОУ 41372606), ТОВ «Гранд Сенатор» (ЄДРПОУ 41371529), що також свідчить про непрозору діяльність підприємства.

Таким чином, вказане свідчить про відсутність технічної можливості у здійсненні зазначених операцій, що в свою чергу вказує на фіктивність (безтоварність) цих операцій з метою безпідставного формування податкового кредиту.

Враховуючи викладене, вказаними особами, організована та контролюється протиправна схема з привласнення бюджетних коштів, безпідставного формування та «перепродажу» податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, з метою ухилення від сплати податків, переведення безготівкових грошових коштів у готівку та виведення з обігу, а також здійснюються інші незаконні дії.

Так, за оперативними даними у приміщенні ТОВ «ПОЛІМЕР ЗАХІД» (ЄДРПОУ 33665893) за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, учасники злочинної схеми організовують та контролюють здійснення бухгалтерського обліку, виготовлення «фіктивної» бухгалтерської документації, податкової звітності, роботу з системою «клієнт банк», подають недостовірну податкову звітність, а також контролюють перерахування і зняття готівкових грошових коштів з розрахункових рахунків задіяних фіктивних підприємств, її накопичення, зберігання і передачу підприємствам реального сектору економіки - вигодонабувачам.

09.12.2022 в порядку ст. 236 КПК України, на підставі ухвали слідчого судді, проведено санкціонований обшук у приміщенні ТОВ «ПОЛІМЕР ЗАХІД» (ЄДРПОУ 33665893) за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, в ході якого виявлено та вилучено копії та оригінали документів, які добровільно видала директор вище вказаної організації ОСОБА_5 , які мають вагоме значення для встановлення об`єктивної істини у вказаному кримінальному провадженні, а саме копії документів, які прошиті та пронумеровані скріплені печаткою:

1. Статут ТОВ «ПОЛІМЕР ЗАХІД» на 6 арк.;

2. Виписка з ЄДР на 1 арк.;

3. Наказ №1/07.09 від 07.09.2018 року на 7 арк.;

4. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 27.07.2018 на 1 арк.;

5. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 15.06.2022 на 1 арк.;

6. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 12.10.2020 на 1 арк.;

7. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 02.08.2022 на 1 арк.;

8. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 15.09.2022 на 1 арк.;

9. Звіт за результатами санітарно-гігієнічної оцінки продукції №1610 від 23.02.2022 на 1арк.;

10. Додаткові угоди та договори із актами щодо строкової аренди нежитлових приміщень за період часу з 2020 по 2022 рік;

11. Договір поставки №031018 від 03.10.2018 на 3 арк.;

12. Договір підряду №01-01/22 на переробку сировини від 03.01.2022 року на 1арк.;

13. Договір підряду №02-01/22 від 03.07.2022 на 7 арк.;

14. Договір купівлі-продажу від 25.10.2022 з додатком на 3 арк.;

15. Договір оренди майна №1/03-22 від 01.03.2020 з додатком на 3 арк.;

16. Договір оренди майна №2/10-20 від 01.10.2020 з додатком на 3 арк.;

17. Папка білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2020 р. Полімер Захід-Вітріамі» із наступними документами в оригіналах:

- акти та замовлення за грудень 2020 року на 30 арк.;

- акти та замовлення за листопад 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за жовтень 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за вересень 2020 року на 24 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2020 року на 31 арк.;

- акти та замовлення за липень 2020 року на 14 арк.;

- акти та замовлення за червень 2020 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за травень 2020 року на 16 арк.;

- акти та замовлення за березень 2020 року на 24 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за січень 2020 року на 14 арк.

18. Папка білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2021 р. Полімер Захід-Вітріамі» із наступними документами в оригіналах:

- акти та замовлення за вересень 2021 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2021 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за липень 2021 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за червень 2021 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за травень 2021 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за квітень 2021 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за березень 2021 року на 24 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2021 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за січень 2021 року на 18 арк.

19. Папка білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2020 р. Полімер Захід-Ферст» із наступними документами в оригіналах:

- акти та замовлення за грудень 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за листопад 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за жовтень 2020 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за вересень 2020 року на 37 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2020 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за липень 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за червень 2020 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за травень 2020 року на 13 арк.;

- акти та замовлення за квітень 2020 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за березень 2020 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2020 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за січень 2020 року на 18 арк.

20. Папка білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2021 р. Полімер Захід-Ферст» із наступними документами в оригіналах:

-- акти та замовлення за вересень 2021 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2021 року на 13 арк.;

- акти та замовлення за липень 2021 року на 6 арк.;

- акти та замовлення за червень 2021 року на 11 арк.;

- акти та замовлення за травень 2021 року на 6 арк.;

- акти та замовлення за квітень 2021 року на 23 арк.;

- акти та замовлення за березень 2021 року на 9 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2021 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за січень 2021 року на 15 арк.

Постановою слідчого від 09.12.2022 вище перелічене вилучене в ході обшуку майно, у відповідності до ст. 98 КПК України, визнано речовими доказами, оскільки в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати що воно є знаряддям та об`єктом протиправних дій та зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, виявити які вдасться лише за допомогою проведення слідчих дій та відповідних експертиз із залученням судових експертів.

Слідчий до суду не з`явився направив клопотання про розгляд справи за його відсутності, клопотання просив задовольнити.

Вислухавши учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням того, що під час проведено обшуку у приміщенні ТОВ «ПОЛІМЕР ЗАХІД» (ЄДРПОУ 33665893) за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, було виявлено та вилучено речі, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Накласти арешт на виявлені та вилучені 09.12.2022 вилучено в ході обшуку у приміщенні ТОВ «ПОЛІМЕР ЗАХІД» (ЄДРПОУ 33665893) за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, а саме на:

1. Статут ТОВ «ПОЛІМЕР ЗАХІД» на 6 арк.;

2. Виписка з ЄДР на 1 арк.;

3. Наказ №1/07.09 від 07.09.2018 року на 1 арк.;

4. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 27.07.2018 на 1 арк.;

5. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 15.06.2022 на 1 арк.;

6. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 12.10.2020 на 1 арк.;

7. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 02.08.2022 на 1 арк.;

8. Висновок державної санітарно-епідеміологічної експертизи від 15.09.2022 на 1 арк.;

9. Звіт за результатами санітарно-гігієнічної оцінки продукції №1610 від 23.02.2022 на 1арк.;

10. Додаткові угоди та договори із актами щодо строкової аренди нежитлових приміщень за період часу з 2020 по 2022 рік;

11. Договір поставки №031018 від 03.10.2018 на 3 арк.;

12. Договір підряду №01-01/22 на переробку сировини від 03.01.2022 року на 1арк.;

13. Договір підряду №02-01/22 від 03.07.2022 на 7 арк.;

14. Договір купівлі-продажу від 25.10.2022 з додатком на 3 арк.;

15. Договір оренди майна №1/03-22 від 01.03.2020 з додатком на 3 арк.;

16. Договір оренди майна №2/10-20 від 01.10.2020 з додатком на 3 арк.;

17. Папку білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2020 р. Полімер Захід-Вітріамі» із наступними документами в оригіналах:

- акти та замовлення за грудень 2020 року на 30 арк.;

- акти та замовлення за листопад 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за жовтень 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за вересень 2020 року на 24 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2020 року на 31 арк.;

- акти та замовлення за липень 2020 року на 14 арк.;

- акти та замовлення за червень 2020 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за травень 2020 року на 16 арк.;

- акти та замовлення за березень 2020 року на 24 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за січень 2020 року на 14 арк.

18. Папку білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2021 р. Полімер Захід-Вітріамі» із наступними документами в оригіналах:

- акти та замовлення за вересень 2021 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2021 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за липень 2021 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за червень 2021 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за травень 2021 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за квітень 2021 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за березень 2021 року на 24 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2021 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за січень 2021 року на 18 арк.

19. Папку білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2020 р. Полімер Захід-Ферст» із наступними документами в оригіналах:

- акти та замовлення за грудень 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за листопад 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за жовтень 2020 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за вересень 2020 року на 37 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2020 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за липень 2020 року на 21 арк.;

- акти та замовлення за червень 2020 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за травень 2020 року на 13 арк.;

- акти та замовлення за квітень 2020 року на 18 арк.;

- акти та замовлення за березень 2020 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2020 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за січень 2020 року на 18 арк.

20. Папку білого кольору з надписом «Акти давальницька сировина 2021 р. Полімер Захід-Ферст» із наступними документами в оригіналах:

-- акти та замовлення за вересень 2021 року на 12 арк.;

- акти та замовлення за серпень 2021 року на 13 арк.;

- акти та замовлення за липень 2021 року на 6 арк.;

- акти та замовлення за червень 2021 року на 11 арк.;

- акти та замовлення за травень 2021 року на 6 арк.;

- акти та замовлення за квітень 2021 року на 23 арк.;

- акти та замовлення за березень 2021 року на 9 арк.;

- акти та замовлення за лютий 2021 року на 15 арк.;

- акти та замовлення за січень 2021 року на 15 арк.

шляхом заборони будь-кому користуватися, відчужувати та розпоряджатися ним до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, у провадженні якого перебуває кримінальне провадження №42022160000000063.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути також подана апеляція до Одеського апеляційного суду, подача якої не зупиняє дії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_6