Постанова

від 20.08.2010 по справі 4-693/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 августа 2010 года судья К ировского районного суда г. Д непропетровска Овчаренко Н.Г ., рассмотрев представление с таршего следователя следств енного отделения налоговой м илиции СГНИ по работе с КПН в г . Днепропетровске, согласова нное с прокурором г. Днепропе тровска, о производстве обыс ка, -

У С Т А Н О В И Л :

В период с 04.02.2010 года по 20.05.2010 г ода ликвидатор ЗАО „КСтрейди нг” - ОСОБА_1 в нарушение п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли пре дприятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , путем сокрытия объекта нало гообложения (не отображения в налоговой декларации по на логу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года признанно й судом 04.02.2010 года кредиторской задолженности в сумме 50 723 092 гр н. по взаимоотношениям с: ООО « СП «Скорпион», ООО «СП «Гонча рово», ООО «Карат») умышленно уклонился от уплаты налога н а прибыль предприятия за 1-й кв артал 2010 года на сумму 3 165 364 грн., ч то привело к фактическому не поступлению в бюджет государ ства средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следств ия установлено, что 02.11.2009 года Х озяйственным судом Днепропе тровской области открыто про изводство в деле о банкротст ве ЗАО «КСтрейдинг» № Б38/101-09.

Постановлением от 12.11.2009 года Хозяйственный суд Днепропет ровской области начал процед уру санации ЗАО «КСтрейдинг» , управляющим санацией назна чил руководителя должника - ОСОБА_2, распорядителем и мущества в деле - арбитражн ого управляющего ОСОБА_1 ( лицензия АБ №176139).

19.01.2010 года на утверждение в Хо зяйственный суд Днепропетро вской области поступил реест р требований кредиторов по д елу о банкротстве ЗАО «КСтре йдинг».

04.02.2010 года Постановлением Хоз яйственного суда Днепропетр овской области утвержден рее стр требований кредиторов.

30.03.2010 года постановлением Хоз яйственного суда Днепропетр овской области прекращены по лномочия управляющего санац ией ОСОБА_2 и распорядител я имущества - арбитражного уп равляющего ОСОБА_1, открыт а ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия ЗА О „КСтрейдинг” назначен ОС ОБА_1

В п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94 ВР от 28.12.94г. (с и зменениями и дополнениями) у казанно, что налогоплательщи к - покупатель обязан увеличи ть валовые доходы на сумму не погашенной задолженности (ее части), признанной в порядке д осудебного урегулирования с поров или судом или по исполн ительной надписи нотариуса, в налоговом периоде, на котор ый приходится первое из собы тий:

а) или 90-й календарный день от дня предельного срока погаш ения такой задолженности (ее части), предусмотренного дог овором или признанной претен зией;

б) или 30-й календарный день от дня принятия решения судом о признании (взыскания) такой з адолженности (ее части) или со вершения нотариусом исполни тельной надписи.

Таким образом, руководител ем ЗАО „КСтрейдинг” в первом квартале 2010 года нарушен п.п.12.1. 5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О нало гообложении прибыли предпри ятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года.

Учитывая изложенное 26.07.2010 год а следственным отделением НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепр опетровске возбуждено уголо вное дело № 99106907, в отношении лик видатора ЗАО «КСтрейдинг» ОСОБА_1 по факту уклонения о т уплаты налогов в особо круп ных размерах, по признакам пр еступления, предусмотренног о ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия местонахождение ликвидат ора ЗАО «КСтрейдинг» ОСОБА _1 не установлено, в связи с ч ем провести выемку документо в на предприятии ЗАО «КСтрей динг» не представляется возм ожным.

Согласно оперативной инфо рмации, в помещении, располож енном по адресу: г. Днепропетр овск, ул. Комсомольская, строе ние № 40б (юридический адрес ЗА О «КСтрейдинг») находится ко мпьютерная техника, печати и документы, свидетельствующи е о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «КСтрейдин г», а также предметы и докумен ты, свидетельствующие о сове ршении противоправных дейст вий.

Согласно информационной с правки КП «Днепропетровское межгородское бюро техническ ой инвентаризации» № 8553 от 12.08.2010 года - дом № 40б по ул. Комсомол ьской в г. Днепропетровске, н а правах собственности прина длежит ООО «Бизнес Менеджмен т Групп» (код ЕГРПОУ 32007672) и ООО « Социальные технологии» (код ЕГРПОУ 32652836).

Таким образом, имеющиеся в д еле материалы дают достаточн ые основания полагать, что пр едметы и документы, имеющие з начение для установления ист ины по делу, находятся по выше указанному адресу.

На основании изложенного, р уководствуясь ст. 30 Конституц ии Украины, ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить проведение обы ска помещения - строения № 40б по ул. Комсомольской в г. Днеп ропетровске, принадлежащего на правах собственности ООО «Бизнес Менеджмент Групп» (к од ЕГРПОУ 32007672) и ООО «Социальны е технологии» (код ЕГРПОУ 32652836), с целью обнаружения предмето в совершения преступления, в ещей и ценностей, полученных преступным путём, печатей, а т акже других предметов и доку ментов, имеющих значение для установления истины по делу .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко