Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1653/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1653/2010

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Богун ського районного суду м. Жито мира Полонець С.М., розглянувш и подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що м істить банківську таємницю т а згоди на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю, по кримін альній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про наданн я дозволу „УкркомунБанк” на розкриття інформації, що міс тить банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіналів, а разі їх в ідсутності копій документів клієнта - ТОВ „Промоптовос токплюс”.

В поданні вказано, що в п ровадженні СВ ПМ ДПА у Житоми рській області знаходиться к римінальна справа № 029002/10 поруш ена щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за оз наками складу злочину, перед баченого ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Житомирський к артонний комбінат» вчиненим и за попередньою змовою груп ою осіб.

Проведеним по кримінальні й справі розслідуванням вста новлено, що директор ТОВ «Жит омирський картонний комбіна т» ОСОБА_5 діючи умисно, пр отиправно, в період часу до 01.01. 2008 року, за невстановлених дос удовим слідством обставин вс тупив в злочинну змову з голо вним бухгалтером товариства ОСОБА_1, начальником відд ілу постачання товариства ОСОБА_4, співзасновником то вариства ОСОБА_3 та громад янкою ОСОБА_2, суть якої по лягала у незаконному формува нні податкового кредиту з по датку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зоб ов' язань з податку на додан у вартість.

При цьому ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з ОСОБА_5, О СОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА _4 з метою маскування своєї н езаконної діяльності, спрямо ваної на умисне ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах та надання ї й вигляду законної, в період ч асу до 01.01.2008 року за невстановле них досудовим слідством обст авин, вступила в попередню зм ову з невстановленими досудо вим слідством особами, які ді яли від імені фіктивних ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спр ямовану на підробку документ ів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_2 дію чи умисно, протиправно, за поп ередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, спрямованою на умисне ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06 .2010 року постачала на ТОВ «Жито мирський картонний комбінат » макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 , які не являлись платниками податку на додану вартість, п ро що було достовірно відомо ОСОБА_5 та ОСОБА_1

При цьому, ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з невстановлени ми особами підробляла докуме нти, що надають право на форму вання податкового кредиту з податку на додану вартість, п ро реалізацію для ТОВ «Житом ирський картонний комбінат» вказаної макулатури від фік тивних підприємств, які у под альшому передавала ОСОБА_ 5 та ОСОБА_1

У свою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_1, діючи умисно, протип равно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та О СОБА_4, являючись службовим и особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достові рно знаючи про те, що вказане т овариство макулатури у ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не п ридбавало, а документи про на чебто придбання даної макула тури підроблено ОСОБА_2, в ідображали вказані неіснуюч і операції з придбання товар ів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість в ідносили до складу податково го кредиту, внаслідок чого бе зпідставно занижували суму п одаткового зобов' язання з п одатку на додану вартість, як а підлягала сплаті до держав ного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові осо би ТОВ «Житомирський картонн ий комбінат» ОСОБА_5 та О СОБА_1, діючи умисно, протипр авно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, незаконно, шляхом скла дання завідомо неправдивих д окументів про неіснуючі фіна нсово-господарські взаємові дносини, сформували податков ий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3 498 190 грн., який відобразили в под атковій звітності товариств а, внаслідок чого умисно зани зили податкове зобов' язанн я з податку на додану вартіст ь, яке підлягає сплаті до держ авного бюджету на вищевказан у суму, що в свою чергу призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджеті в коштів в особл иво великих розмірах.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що в "УКРКОМУНБАНК" МФО 304988 відкрито банківський раху нок ТОВ «Промоптовостокплюс » (код ЄДР 34202444, м. Луганськ) № 2600212220026 1 на який перераховувались ко шти за поставлену ОСОБА_2 на ТОВ «Житомирський картонн ий комбінат» макулатуру.

На підставі вищевикладено го з метою повного, всебічног о та об' єктивного досліджен ня всіх обставин справи та пр иймаючи до уваги, що інформац ія про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промоптовосток плюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ) № 26002122200261, відкритому в "УКРКОМУНБ АНК" МФО 304988, має суттєве значен ня для встановлення усіх обс тавин вчиненого злочину , с лідчий просить суд подання з адовольнити.

Вивчивши подання, досліди вши матеріали кримінальної с прави, суд вважає, що подання п ідлягає до задоволення. Керуючис ь вимогами ст. 178 КПК України, су д - ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл "УКРКОМУНБ АНК" МФО 304988, на розкриття інфор мації, що містить банківську таємницю та надати згоду на п роведення виїмки оригіналів , а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнт а - ТОВ «Промоптовостокплюс » (код ЄДР 34202444, м. Луганськ):

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ТОВ «Промоптовос токплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганс ьк) № 26002122200261, з урахуванням всіх в идів валюти, із зазначенням і дентифікаційних кодів корес пондентів, МФО банківських у станов, номерів рахунків кор еспондентів, назв кореспонде нтів, призначення платежів, о бігу грошових коштів по дебе ту та кредиту на вищевказани х рахунках за період з момент у відкриття рахунку по дату о голошення постанови включно , в тому числі на магнітних нос іях.

1.2. Оригіналів договорів укл адених між банком та ТОВ «Про моптовостокплюс» (код ЄДР 34202444 , м. Луганськ) про банківське о бслуговування в системі "клі єнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, дов іреності на отримання ключів , документи з підписами відпо відальних осіб за отримання ключів) з підписами посадови х осіб ТОВ «Промоптовостокпл юс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ).

1.3. Оригіналів платіжних дор учень за якими проводилось п ерерахування коштів на рахун ку ТОВ «Промоптовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ) № 26002122200261 поза межами системи обслугов ування "клієнт-банк".

1.4. Оригіналу банківської ка ртки зі зразками підписів по садових осіб та печаткою ТОВ «Промоптовостокплюс» (код Є ДР 34202444, м. Луганськ), у випадку ко ли до даної картки вносились зміни в частині підписів пос адових осіб ТОВ «Промоптовос токплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганс ьк) - документи на підставі яких вносились такі зміни.

1.5. Оригіналів заявок на отри мання чекових книг з підписа ми посадових осіб ТОВ «Промо птовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ).

1.6. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на от римання готівки за умови заб езпечення охороною та трансп ортом, чеки, видаткові ордери ) за якими службові особи ТОВ « Промоптовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ) отримували го тівку з власного рахунку.

1.7. Оригіналів будь-яких інши х документів за допомогою як их можливо ідентифікувати фі зичну особу - яка здійснюва ла відкриття рахунку ТОВ «Пр омоптовостокплюс» (код ЄДР 3420 2444, м. Луганськ) та перерахуванн я по ньому коштів (юридична сп рава, видача перепустки до ба нку, отримання векселів, отри мання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної спр ави в повному обсязі в оригін алах за кредитним договором.

2. Проведення виїмки дозволи ти працівникам податкової мі ліції.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя: