Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1658/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1658/2010

П О С Т А Н О В А

І МЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Богун ського районного суду м. Жито мира Полонець С.М., розглянувш и подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що м істить банківську таємницю т а згоди на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю, по кримін альній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про наданн я дозволу Житомирській Філії ТОВ „УкрпромБанк” на розкри ття інформації, що містить ба нківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки о ригіналів, а разі їх відсутно сті копій документів клієнта - ТОВ „ПОЛІСЬКИЙ КРАЙ”.

В поданні вказано, що в п ровадженні СВ ПМ ДПА у Житоми рській області знаходиться к римінальна справа № 029002/10 поруш ена щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за оз наками складу злочину, перед баченого ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Житомирський к артонний комбінат» вчиненим и за попередньою змовою груп ою осіб.

Проведеним по кримінальні й справі розслідуванням вста новлено, що директор ТОВ «Жит омирський картонний комбіна т» ОСОБА_5 діючи умисно, пр отиправно, в період часу до 01.01. 2008 року, за невстановлених дос удовим слідством обставин вс тупив в злочинну змову з голо вним бухгалтером товариства ОСОБА_1, начальником відд ілу постачання товариства ОСОБА_4, співзасновником то вариства ОСОБА_3 та громад янкою ОСОБА_2, суть якої по лягала у незаконному формува нні податкового кредиту з по датку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зоб ов' язань з податку на додан у вартість.

При цьому ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з ОСОБА_5, О СОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА _4 з метою маскування своєї н езаконної діяльності, спрямо ваної на умисне ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах та надання ї й вигляду законної, в період ч асу до 01.01.2008 року за невстановле них досудовим слідством обст авин, вступила в попередню зм ову з невстановленими досудо вим слідством особами, які ді яли від імені фіктивних ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спр ямовану на підробку документ ів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_2 дію чи умисно, протиправно, за поп ередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, спрямованою на умисне ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06 .2010 року постачала на ТОВ «Жито мирський картонний комбінат » макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 , які не являлись платниками податку на додану вартість, п ро що було достовірно відомо ОСОБА_5 та ОСОБА_1

При цьому, ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з невстановлени ми особами підробляла докуме нти, що надають право на форму вання податкового кредиту з податку на додану вартість, п ро реалізацію для ТОВ «Житом ирський картонний комбінат» вказаної макулатури від фік тивних підприємств, які у под альшому передавала ОСОБА_ 5 та ОСОБА_1

У свою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_1, діючи умисно, протип равно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та О СОБА_4, являючись службовим и особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достові рно знаючи про те, що вказане т овариство макулатури у ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не п ридбавало, а документи про на чебто придбання даної макула тури підроблено ОСОБА_2, в ідображали вказані неіснуюч і операції з придбання товар ів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість в ідносили до складу податково го кредиту, внаслідок чого бе зпідставно занижували суму п одаткового зобов' язання з п одатку на додану вартість, як а підлягала сплаті до держав ного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові осо би ТОВ «Житомирський картонн ий комбінат» ОСОБА_5 та О СОБА_1, діючи умисно, протипр авно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, незаконно, шляхом скла дання завідомо неправдивих д окументів про неіснуючі фіна нсово-господарські взаємові дносини, сформували податков ий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3 498 190 грн., який відобразили в под атковій звітності товариств а, внаслідок чого умисно зани зили податкове зобов' язанн я з податку на додану вартіст ь, яке підлягає сплаті до держ авного бюджету на вищевказан у суму, що в свою чергу призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджеті в коштів в особл иво великих розмірах.

Окрім того, проведеним по кр имінальній справі розслідув анням встановлено, що зі ство реними з метою прикриття нез аконної діяльності підприєм ствами ТОВ «Петра ком плюс» (к од ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоп товостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Л уганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «Г БГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганс ьк), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (к од ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. За поріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) мали фінансово-гос подарські взаємовідносини р яд суб' єктів фінансово-госп одарської діяльності з банкі вських рахунків яких на раху нки вказаних фіктивних підпр иємств надходили грошові кош ти за начебто виконані робот и(поставлені товари, надані п ослуги), серед яких ТОВ "ПОЛІСЬ КИЙ КРАЙ" код ЄДР 33767384.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що в Житомирській Філ ії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Житомир МФО 311799 відкрито банківський р ахунок ТОВ "ПОЛІСЬКИЙ КРАЙ" ко д ЄДР 33767384 № 2600001300354 на який перерах овувались кошти за поставлен у ОСОБА_2 на ТОВ «Житомирс ький картонний комбінат» мак улатуру.

На підставі вищевикладено го з метою повного, всебічног о та об' єктивного досліджен ня всіх обставин справи та пр иймаючи до уваги, що інформац ія про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "ПОЛІСЬКИЙ КРАЙ" к од ЄДР 33767384 код ЄДР 34969983 № 2600001300354, відк ритому в Житомирській Філії ТОВ "УКРПРОМБАНК" м. Житомир МФ О 311799, має суттєве значення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину , слідчий просить суд подання задовол ьнити.

Вивчивши подання, досліди вши матеріали кримінальної с прави, суд вважає, що подання п ідлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл Житомир ській Філії ТОВ "УКРПРОМБАНК " м. Житомир МФО 311799, на розкритт я інформації, що містить банк івську таємницю та надати зг оду на проведення виїмки ори гіналів, а у разі їх відсутнос ті копій наступних документі в клієнта - ТОВ "ПОЛІСЬКИЙ КР АЙ" код ЄДР 33767384:

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ТОВ "ПОЛІСЬКИЙ КРА Й" код ЄДР 33767384 № 2600001300354, з урахуванн ям всіх видів валюти, із зазна ченням ідентифікаційних код ів кореспондентів, МФО банкі вських установ, номерів раху нків кореспондентів, назв ко респондентів, призначення пл атежів, обігу грошових кошті в по дебету та кредиту на вище вказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови включно, в тому числі на магні тних носіях.

2. Проведення виїмки дозвол ити працівникам податкової м іліції.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя: