Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1661/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1661/2010

П О С Т А Н О В А

І МЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Богун ського районного суду м. Жито мира Полонець С.М., розглянувш и подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що м істить банківську таємницю т а згоди на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю, по кримін альній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про наданн я дозволу АТ „УкрСиббанк” на розкриття інформації, що міс тить банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіналів, а разі їх в ідсутності копій документів клієнта - ДП „Поліськгеоде зкартографія”.

В поданні вказано, що в пр овадженні СВ ПМ ДПА у Житомир ській області знаходиться кр имінальна справа № 029002/10 поруше на щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за оз наками складу злочину, перед баченого ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Житомирський к артонний комбінат» вчиненим и за попередньою змовою груп ою осіб.

Проведеним по кримінальн ій справі розслідуванням вст ановлено, що директор ТОВ «Жи томирський картонний комбін ат» ОСОБА_5 діючи умисно, п ротиправно, в період часу до 01 .01.2008 року, за невстановлених до судовим слідством обставин в ступив в злочинну змову з гол овним бухгалтером товариств а ОСОБА_1, начальником від ділу постачання товариства ОСОБА_4, співзасновником т овариства ОСОБА_3 та грома дянкою ОСОБА_2, суть якої п олягала у незаконному формув анні податкового кредиту з п одатку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зо бов' язань з податку на дода ну вартість.

При цьому ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з ОСОБА_5, О СОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА _4 з метою маскування своєї н езаконної діяльності, спрямо ваної на умисне ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах та надання ї й вигляду законної, в період ч асу до 01.01.2008 року за невстановле них досудовим слідством обст авин, вступила в попередню зм ову з невстановленими досудо вим слідством особами, які ді яли від імені фіктивних ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спр ямовану на підробку документ ів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_2 дію чи умисно, протиправно, за поп ередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, спрямованою на умисне ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06 .2010 року постачала на ТОВ «Жито мирський картонний комбінат » макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 , які не являлись платниками податку на додану вартість, п ро що було достовірно відомо ОСОБА_5 та ОСОБА_1

При цьому, ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з невстановлени ми особами підробляла докуме нти, що надають право на форму вання податкового кредиту з податку на додану вартість, п ро реалізацію для ТОВ «Житом ирський картонний комбінат» вказаної макулатури від фік тивних підприємств, які у под альшому передавала ОСОБА_ 5 та ОСОБА_1

У свою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_1, діючи умисно, протип равно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та О СОБА_4, являючись службовим и особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достові рно знаючи про те, що вказане т овариство макулатури у ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не п ридбавало, а документи про на чебто придбання даної макула тури підроблено ОСОБА_2, в ідображали вказані неіснуюч і операції з придбання товар ів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість в ідносили до складу податково го кредиту, внаслідок чого бе зпідставно занижували суму п одаткового зобов' язання з п одатку на додану вартість, як а підлягала сплаті до держав ного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові осо би ТОВ «Житомирський картонн ий комбінат» ОСОБА_5 та О СОБА_1, діючи умисно, протипр авно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, незаконно, шляхом скла дання завідомо неправдивих д окументів про неіснуючі фіна нсово-господарські взаємові дносини, сформували податков ий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3 498 190 грн., який відобразили в под атковій звітності товариств а, внаслідок чого умисно зани зили податкове зобов' язанн я з податку на додану вартіст ь, яке підлягає сплаті до держ авного бюджету на вищевказан у суму, що в свою чергу призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджеті в коштів в особл иво великих розмірах.

Окрім того, проведеним по кр имінальній справі розслідув анням встановлено, що зі ство реними з метою прикриття нез аконної діяльності підприєм ствами ТОВ «Петра ком плюс» (к од ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоп товостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Л уганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «Г БГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганс ьк), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (к од ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. За поріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) мали фінансово-гос подарські взаємовідносини р яд суб' єктів фінансово-госп одарської діяльності з банкі вських рахунків яких на раху нки вказаних фіктивних підпр иємств надходили грошові кош ти за начебто виконані робот и(поставлені товари, надані п ослуги), серед яких ДП "ПОЛІСЬК ГЕОДЕЗКАРТОГРАФІЯ" код ЄДР 0257 1735.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що в АТ "УкрСиббанк" МФ О 351005 відкрито банківський рах унок ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗКАРТОГ РАФІЯ" код ЄДР 02571735 № 26001035420802 на який перераховувались кошти за п оставлену ОСОБА_2 на ТОВ « Житомирський картонний комб інат» макулатуру.

На підставі вищевикладено го з метою повного, всебічног о та об' єктивного досліджен ня всіх обставин справи та пр иймаючи до уваги, що інформац ія про рух грошових коштів по рахунку ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗКА РТОГРАФІЯ" код ЄДР 02571735 № 26001035420802, ві дкритому в АТ "УкрСиббанк" МФО 351005, має суттєве значення для в становлення усіх обставин вч иненого злочину , слідчий п росить суд подання задовольн ити.

Вивчивши подання, досліди вши матеріали кримінальної с прави, суд вважає, що подання п ідлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл АТ "УкрСи ббанк" МФО 351005, на розкриття інф ормації, що містить банківсь ку таємницю та надати згоду н а проведення виїмки оригінал ів, а у разі їх відсутності коп ій наступних документів кліє нта - ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗКАРТ ОГРАФІЯ" код ЄДР 02571735:

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ДП "ПОЛІСЬКГЕОДЕЗ КАРТОГРАФІЯ" код ЄДР 02571735 № 26001035420802 , з урахуванням всіх видів вал юти, із зазначенням ідентифі каційних кодів кореспондент ів, МФО банківських установ, н омерів рахунків кореспонден тів, назв кореспондентів, при значення платежів, обігу гро шових коштів по дебету та кре диту на вищевказаних рахунка х за період з моменту відкрит тя рахунку по дату оголошенн я постанови включно, в тому чи слі на магнітних носіях.

2. Проведення виїмки дозвол ити працівникам податкової м іліції.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя: