Ухвала

від 12.01.2023 по справі 757/646/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/646/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42021100000000207, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на рахунок коштів які надходять, сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42021100000000207 від 23.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1 КК України, досудове розслідування проводиться Головним слідчим управлінням Національної поліції України.

В кримінальному провадженні досліджуються обставини за яких у період 2020 2022 років службові особи ряду суб`єктів господарювання, вступивши в злочинну змову з службовими особами податкових органів, здійснили привласнення державних коштів, шляхом незаконного отримання бюджетного відшкодування від`ємного значення податку на додану вартість.

Серед іншого встановлено, що учасниками організованої групи з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності приватного права у вказаний період сформовано податковий кредит за рахунок сплати податку на додану вартість.

Зокрема, у податковій звітності задіяних підприємств зазначалось щодо формування основного обсягу податкового кредиту (придбання товару) за рахунок укладання угод купівлі продукції у підприємств оптової торгівлі та виробників продукції, а також ввезення товарів на митну територію України і сплати з нього податку до державного бюджету.

Згідно наявних у слідства даних товариствами, які підконтрольні учасникам незаконної діяльності, без відображення у податковому та бухгалтерському обліку придбаний товар реалізовано кінцевому споживачу за готівку, при цьому документально було оформлено його наявність у складських приміщеннях товариств.

Прокурор зазначає, що за вказаних обставин, серед інших суб`єктів господарської діяльності, ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) сформовано від`ємне значення з податку на додану вартість.

Формування податкового кредиту, на підставі якого ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) було заявлено до бюджетного відшкодування податку на додану вартість, відбулось у лютому листопаді 2020 року за рахунок придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України.

При цьому, ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) було відображено у податковій звітності від`ємне значення податку на додану вартість на загальну суму 37 254 942 грн.

ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) у згаданий період було придбано товарів/отримано послуг на митній території України в загальній сумі 249 841 042 грн., з яких документально оформили їх реалізацію на загальну суму 36 819 014 грн.

Також у товариства відсутні у власності приміщення, необхідні для зберігання залишків продукції, а сплата за орендовані приміщення з 2020 року не здійснювалась.

Крім того, рішенням податкових органів у травні 2020 року ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) зупинено реєстрацію податкових накладних у зв`язку відповідністю платника податку критеріям ризиковості.

Таким чином, прокурор вважає, що фінансові операції та подальші дії за участі ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) могли бути спрямовані на привласнення бюджетних коштів.

Встановлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки: ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) НОМЕР_1 , який відкритий в АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540).

Метою арешту майна є збереження речових доказів.

Прокурор в кримінальному провадженні № 42021100000000207 ОСОБА_3 направив на адресу суду заяву про розгляд клопотання про арешт майна за його відсутності, вимоги клопотання підтримав повністю, його неявка відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду справи.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 від 06.01.2023 грошові кошти на рахунку ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» № НОМЕР_1 , що відкритий в АТ «КОМІНБАНК» визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42021100000000207.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна

Враховуючи вищевикладене, те, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт прокурор, отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів (грошей, набутих кримінально протиправним шляхом), наявні підстави для накладення арешту на майно, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна.

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні № 42021100000000207 арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «КЛІАР КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 40673300) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на рахунок коштів які надходять, сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати.

Про накладення арешту повідомити заінтересованих осіб шляхом направлення копії ухвали слідчого судді.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1