Ухвала

від 31.01.2023 по справі 461/9740/21

ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 461/9740/21

Провадження № 1-кс/461/611/23

У Х В А Л А

про продовження строку досудового розслідування

31.01.2023 року м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 06 лютого 2024 року.

Подане клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що що службові особи ТзОВ «Перша приватна броварня» (код ЄДРПОУ 31978272) у результаті документального відображення операцій з придбання товарів у підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ «Агропром-ЛТД Групп» (код ЄДРПОУ 43697324), ТОВ «Нутрістор ВП» (код ЄДРПОУ 44125665), ТОВ «Микольс» (код ЄДРПОУ 43702957), ТОВ «БК Аеліт Чорномор» (код ЄДРПОУ 43925721) у період 2020-2021 років сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму понад 22 млн. грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» формувало схемний податковий кредит від підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості, імітуючи придбання ТМЦ за номенклатурою «Олія соняшникова сира нерафінована» у ТОВ «Агропром-ЛТД Групп» (код ЄДРПОУ 43697324) на загальну суму ПДВ 9 750 тис. грн, ТОВ «Нутрістор ВП» (код ЄДРПОУ 44125665) на загальну суму ПДВ 5 058 тис. грн, ТОВ «Микольс» (код ЄДРПОУ 43702957) на загальну суму ПДВ 3 558,6 тис. грн, та у ТОВ «БК Аеліт Чорномор» (код ЄДРПОУ 43925721) на загальну суму ПДВ 3 954 тис. грн.

Придбану «Олія соняшникова сира нерафінована» ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» експортувало за межі території України.

При аналізі ланцюгу постачання у ТОВ «Агропром-ЛТД Групп», ТОВ «Нутрістор ВП», ТОВ «Микольс», ТОВ «БК Аеліт Чорномор» встановлено підміну номенклатури ТМЦ та взаємовідносини з рядом ризикових СГД транзитно-конвертаційної спрямованості. Окрім цього, встановлено відсутність необхідної кількості трудових ресурсів, виробничих потужностей, витрат на транспортування та зберігання ТМЦ, що дає підстави вважати про безтоварність проведених операцій які надали змогу службовим особам ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ на загальну суму 22 320,5 тис. грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Відповідно до ст.219 КПК України строк досудового розслідування у кримінальному проваджені щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину, з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців.

Перебіг строку досудового розслідування в даному кримінальному провадженні розпочався 06.08.2021, тобто строки, визначені ст.219 КПК України спливають 06.02.2023 року.

Так, на даний час виникла необхідність у проведенні наступних слідчих та процесуальних дій, а саме проведення документальних перевірок ризикових суб`єктів господарської діяльності які здійснювали фінансового-господарську діяльність із ТзОВ «Перша приватна броварня» після чого призначення та виконання постанови про призначення судово-економічної експертизи по ТзОВ «Перша приватна броварня» щодо повноти декларування і сплати податків. .

Вказані слідчі (розшукові) та процесуальні дії не проведено у вищевказаний строк у зв`язку з тривалістю проведення наведених вище у клопотанні слідчих дій, та судових експертиз без результатів яких неможливо було проведення інших слідчих дій які мають важливе значення для досудового розслідування та його завершення та без яких не можливо прийняти законне й обґрунтоване рішення у даному кримінального провадження з врахуванням повного та всебічного проведення досудового розслідування.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також те, що у даному кримінальному провадженні не встановлено достатніх доказів з приводу причетності конкретної особи до вчинення даного кримінального правопорушення, оскільки досудове розслідування було спрямоване на повне, всебічне та об`єктивне розслідування кримінального провадження, однак, беручи до уваги, що поняття достатності доказів охоплює кількісні і якісні сторони явища та докази, які лежать в основі рішення, повинні бути достовірними, а їх кількість повинна складати сукупність, яка б дозволяла прийняти законне рішення у даному кримінальному провадженні.

За результатами проведення додаткових слідчих (розшукових) та процесуальних дій, будуть отримані додаткові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду кримінального провадження для встановлення усіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та осіб, що до них причетні.

Для проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій до завершення досудового розслідування, необхідний строк 12 (дванадцяти) місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, оскільки подала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутності, просить таке задовольнити.

На підставі ч.4 ст.107 КПК України, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

З положень п. 5 ч. 1 ст. 3 КПК України вбачається, що досудове розслідування - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

За змістом ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на шість місяців щодо вчинення нетяжкого злочину, та дванадцять місяців щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст.12 Кримінального кодексу України кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України, є тяжким злочином.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Повідомлення про підозру у вчиненні розслідуваного кримінального правопорушення на цей час нікому не оголошувалося.

Таким чином, вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 06.02.2023 року.

Згідно ч. 2 ст. 295-1 КПК України, у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються, в тому числі : всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Відповідно до ч.5 ст. 294 КПК, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

А відтак, оскільки строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, який згідно положень ст.219 КПК України, з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців, клопотання підлягає задоволенню.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для завершення досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування та які не виявилось можливим провести у встановлений строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме: проведення документальних перевірок ризикових суб`єктів господарської діяльності які здійснювали фінансового-господарську діяльність із ТзОВ «Перша приватна броварня» після чого призначення та виконання постанови про призначення судово-економічної експертизи по ТзОВ «Перша приватна броварня» щодо повноти декларування і сплати податків.

Враховуючи конкретні обставини справи, наявність обставин, які перешкоджали завершенню досудового розслідування у більш стислі строки, необхідність завершення слідчих та процесуальних дій, наведених у клопотанні, а також те, що строк досудового розслідування кримінального провадження №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, спливає 06.02.2023 року, а провести вказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк неможливо з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого слідчого управління ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021104110000029 від 06.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 06.02.2024 року.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1