Ухвала

від 07.02.2023 по справі 914/3398/20

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

79014, м. Львів, вул. Личаківська, 128

УХВАЛА

07.02.2023 Справа №914/3398/20

Господарський суд Львівської області у складі судді Морозюка А.Я.,

за участю секретаря Кучинської О.Д.

розглянувши у судовому засіданні справу за заявою Головного управління ДПС у Львівській області, м. Львів

про: банкрутство Приватного підприємства Арс - Торг (80330, Львівська область, Жовківський район, с. Нова Кам`янка, вул. Пільце, буд. 1Ж, ідентифікаційний код 38380905)

за участю представників

від кредитора:

ДПСУ в особі ГУ ДПС у Львівській області: Підгайний О.І. головний державний інспектор

ліквідатор: не з`явився

від Нечипуренка А.І.: не з`явився

від Фенько О.В.: не з`явився

від ОСОБА_1 : не з`явився

від ПП Дует: не з`явився

ВСТАНОВИВ:

Головне управління ДПС у Львівській області звернулось до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного підприємства Арс - Торг (80330, Львівська область, Жовківський район, с. Нова Кам`янка, вул. Пільце, буд. 1Ж, ідентифікаційний код 38380905) в порядку норм Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвалою суду від 19.01.2021 р. (після усунення кредитором недоліків на виконання ухвали суду від 04.01.2021 р. про залишення заяви без руху) заяву прийнято до розгляду; підготовче засідання суду призначено на 02.02.2021 р.

Ухвалою суду від 02.02.2021 р. відкрито провадження у справі про банкрутство Приватного підприємства Арс - Торг; визнано вимоги кредитора; введено мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника; введено процедуру розпорядження майном; розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Чорнія М.В.; призначено попереднє засідання суду.

Оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного підприємства Арс - Торг оприлюднено на офіційному веб-порталі судової влади України 04.02.2021 р. за №65849.

Ухвалою суду від 30.03.2021 р. визначено розмір та перелік визнаних судом вимог кредиторів на загальну суму 9 163 966 грн. 91 коп., що підлягають внесенню розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів Приватного підприємства Арс - Торг, а саме: Головного управління ДПС у Львівській області (79003, м. Львів, вул. Стрийська, 35, ідентифікаційний код 43143039) в розмірі 9 163 966 грн. 91 коп. (в т.ч. 21 020 грн. 00 коп. судового збору); підсумкове засідання суду призначено на 27.05.2021 р.

Постановою Господарського суду Львівської області від 27.05.2021 р. затверджено звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Чорнія М.В. про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедури розпорядження майном Приватного підприємства Арс-Торг у наступних розмірах: грошова винагорода - 69 100,00 грн. (за період 02.02.2021 по 27.05.2021), витрати - 2 014,90 грн. (за період з 02.02.2021 по 07.05.2021); стягнуто з Головного управління ДПС у Львівській області на користь арбітражного керуючого Чорнія Мар`яна Володимировича грошову винагороду та понесені витрати в сумі 71 114 грн. 90 коп.; процедуру розпорядження майном Приватного підприємства Арс - Торг та повноваження розпорядника майна арбітражного керуючого Чорнія Мар`яна Володимировича припинено; Приватне підприємство Арс - Торг визнано банкрутом і відкрито ліквідаційну процедуру; ліквідатором у справі призначено арбітражного керуючого Чорнія Мар`яна Володимировича; засідання суду призначено на 26.08.2021 р.

Повідомлення про визнання Приватного підприємства Арс - Торг банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури оприлюднено на офіційному веб-порталі судової влади України 28.05.2021 р. за № 66516.

Розгляд справи відкладався з підстав викладених у відповідних ухвалах суду.

Ухвалою суду від 26.08.2021 р. зобов`язано колишнього керівника ПП Арс-Торг ОСОБА_1 передати ліквідатору ПП Арс-Торг арбітражному керуючому Чорнію Мар`яну за актом прийому-передачі печатки та штампи, установчі та реєстраційні документи, бухгалтерську, фінансову та статистичну звітність, документи з особового складу працівників ПП Арс-Торг, первинну документацію по дебіторській заборгованості, майнові активи з підтверджуючими документами, акти інвентаризації, усі договори, угоди, контракти; витребувано у Жовківської районної державної адміністрації Львівської області матеріали реєстраційної справи ППАрс-Торг.

29.10.2021 р. від ліквідатора на адресу суду надійшла заява про покладення субсидіарної відповідальності на керівників та засновників підприємства у зв`язку із доведенням до банкрутства №02-01/5384 від 27.10.2021 р.(з додатками). У заяві ліквідатор просить покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями ПП Арс-Торг в розмірі 9 163 966,91 грн. солідарно на ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_1 та Приватне підприємство Дует, та стягнути з них на користь ПП Арс-Торг солідарно грошові кошти в розмірі 9163 966,91 грн., в якості субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку з доведенням до банкрутства. Ухвалою суду від 16.11.2021 р. вказану заяву прийнято до розгляду, та призначено її розгляд в судовому засіданні на 14.12.2021 р.; залучено ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_1 , Приватне підприємство Дует до участі у справі як учасників справи про банкрутство, в частині розгляду заяви ліквідатора ПП Арс - Торг арбітражного керуючого Чорнія Мар`яна Володимировича №02-01/5384 від 27.10.2021 р.

В судовому засіданні 14.12.2021 р. розглянуто заяву ДПСУ в особі ГУ ДПС у Львівській області з кредиторськими вимогами до ПП Арс - Торг на суму 9 284 086 грн. 43 коп., за результатами розгляду якої винесено ухвалу про визнання кредиторських вимог.

12.01.2022 р. ліквідатор надіслав на електронну адресу суду заяву від 11.01.2022 р. №02-01/5633 про збільшення розміру позовних вимог, в якій, посилаючись на ст. 61 КУзПБ, повідомляє суд про збільшення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ПП Арс-Торг до 18 452 593,34 грн. та просить солідарно стягнути з ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_1 та Приватне підприємство Дует на користь ПП Арс-Торг грошові кошти в розмірі 18 452 593,34 грн., в якості субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку з доведенням до банкрутства.

Ухвалою суду від 15.02.2022 клопотання ДПСУ в особі ГУ ДПС у Львівській області задоволено; замінено кредитора у справі Головне управління ДПС у Львівській, його правонаступником Державною податковою службою України в особі Головного управління ДПС у Львівській області; заяву ліквідатора від 11.01.2022 р. №02-01/5633 про збільшення розміру позовних вимог (субсидіарної відповідальності) - прийнято до розгляду.

Ухвалою суду від 24.05.2022 р., розгляд справи та розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності відкладено на 28.06.2022 р.

24.06.2022 р. на електронну адресу суду надійшов звіт ліквідатора від 24.06.2022 р. №02-01/5823 з додатками, в якому зокрема зазначено, що на адресу ліквідатора повернувся лист, направлений на адресу ОСОБА_2 , з поштовою відміткою за закінченням терміну зберігання. Також ліквідатор отримав лист Відділу поліції №2 Львівського РУП №1 від 16.12.2021 за №12193/42/01-2021, в якому зазначено, що за результатами розгляду звернення ліквідатора ПП Арс-Торг від 08.10.2021 щодо зобов`язання колишнього керівника ПП Арс-Торг ОСОБА_1 передати ліквідатору за актом прийому-передачі печатки та штампів ПП Арс-Торг, установчих та реєстраційних документів, в тому числі, бухгалтерської, фінансової та статистичної звітності, складено довідку у зв`язку із відсутністю складу злочину.

Ухвалою суду від 28.06.2022 р., розгляд справи та розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності відкладено на 11.10.2022 р.

11.07.2022 р. ліквідатор надіслав на електронну адресу суду відповідь на відзив адвоката Лопушанського І.Б. від 24.06.2022 б/н. Слід звернути увагу, що сам відзив адвоката Лопушанського І.Б. від 24.06.2022 б/н на адресу суду не надходив.

У відповіді на відзив ліквідатор щодо тверджень про недоведення ліквідатором об`єктивної сторони правопорушення зазначив, що згідно актів перевірки податкового органу, у період за які проводились перевірки відповідальними за фінансово-господарську діяльність були ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_5 . Окрім цього ряд правопорушень встановлено постановою Львівського окружного адміністративного суду від 27.10.2015 р. у справі №813/3063/15, а наявність заборгованості перед бюджетом підтверджується постановою Львівського окружного адміністративного суду від 04.05.2016 р. у справі №813/1048/16 та ухвалою Господарського суду Львівської області від 02.02.2021 р. у справі №914/3398/20, якою стосовно ПП Арс - Торг відкрито провадження у справі про банкрутство та встановлено наявність заборгованості перед ГУ ДПС у Львівській області по податках та зборах в розмірі 9 142 946,91 грн. Також ліквідатор наголосив, що через рік з моменту створення ПП Арс - Торг, яке згідно даних ЄДР зареєстровано 07.12.2012, було відкрито кримінальне провадження №12013000000000666 від 16.12.2013 за фактом фіктивного підприємства та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України, та що ухвалою Печерського районного суду м. Києва, винесеною в рамках цього кримінального провадження, встановлено, що під час надання протиправних послуг учасниками конвертаційного центру для здійснення незаконних фінансових оборудок використовуються підприємства, що мають ознаки фіктивного, зокрема ПП Арс - Торг. Окрім цього, вже зі спливом 1 року та 10 місяців з моменту створення підприємства, відповідно до протоколу від 29.09.2014 №5 загальних зборів учасників припинено ПП Арс-Торг шляхом його ліквідації та призначено ліквідатором підприємства учасника ОСОБА_4 , а 30 вересня 2015 року розміщено повідомлення прийняття засновниками (учасниками) або уповноваженим ними органом рішення щодо припинення юридичної особи та призначення ліквідатором Федчука Богдана Богдановича. При цьому за положеннями нової редакції статуту ПП Арс-Торг, затвердженого рішенням зборів підприємства (Протокол №2 від 23.09.2015): Вищим органом управління підприємством є загальні збори учасників; Виконавчим органом є директор, який здійснює поточне керівництво його діяльністю і є підзвітним загальним зборам його учасників, та вирішує всі питання діяльності Підприємства(за винятком тих, що належать до виключної компетенції зборів учасників), зокрема, здійснює оперативний та бухгалтерський облік результатів своєї діяльності, веде статистичну звітність у встановленому порядку, несе відповідальність за їх достовірність, та подає державним органам згідно з установленими формами та строками. Вказане додатково підтверджує відповідальність керівних осіб (зокрема, Відповідача-1)за настання несприятливих наслідків у вигляді накладення штрафу податковим органом за порушення норм податкового законодавства. Також ліквідатор звернув увагу, що висновки постанови КГС ВС від 10.12.2020 у справі №922/1067/17 спростовують твердження про можливість відповідача доводити свою невинуватість, а наявні в матеріалах справи запити, заяви, вимоги, які скеровувались боржнику та його керівникам ( ОСОБА_4 , ОСОБА_1 ), а також ГУ ДПС у Львівській області, Відділу поліції №5 ГУ НП у Львівській області, Національній поліції України (Головному слідчому управлінню) спростовують тверджень про невжиття ліквідатором достатніх заходів для отримання первинної документації банкрута.

Ухвалою суду від 11.10.2022 р. розгляд справи, а також розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності, відкладено на 07.02.2023 р.

12.10.2022 р. на електронну адресу суду надійшов звіт ліквідатора з додатками від 11.10.2022 р. №02-01/5985, в якому ліквідатор повідомив, що з Єдиного державного реєстру судових рішень ліквідатору стало відомо про досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 16.04.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32015140000000079 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Постановою від 28.03.2018 закрито зазначене вище кримінальне провадження від 16.04.2015 за №32015140000000079. Враховуючи відсутність будь якої інформації по зазначеному вище кримінальному провадженні, та те, що ліквідатору не відомо місцезнаходження документів банкрута, а відсутність бухгалтерської, фінансової звітності, установчих документів, печаток та іншої документації, унеможливлює виконання повноважень ліквідатора у відповідності до вимог Кодексу, на адресу Головного управління ДПС у Львівській області та Головного управління НП у Львівській області направлено відповідний запит від 25.08.2022 за №02-01/5912. Відповідь не отримано. Крім того, з Єдиного державного реєстру судових рішень ліквідатору стало відомо про кримінальне провадження №12013000000000666 від 16.12.2013, за фактами фіктивного підприємництва та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України. З метою отримання інформації про стан досудового розслідування в кримінальному провадженні №12013000000000666 від 16.12.2013 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України, ліквідатором на електронну адресу Львівської обласної прокуратури направлено відповідний запит від 25.08.2022 за №02-01/5913, у відповідь на який, отримано лист від 26.09.2022 за №27-577 вих.-22 про відмову у наданні запитуваної інформації, оскільки така є таємною інформацією. 06 вересня 2022 року на адресу ліквідатора надійшов лист Львівської обласної прокуратури за №09/2/1-677вих-2209/2/1-р-22 з інформацією про перенаправлення запиту від 25.08.2022 до заступника начальника СУ ГУ НП у Львівській області для розгляду. 06 вересня 2022 року ліквідатором отримано лист-відповідь НП ГУ НП у Львівській області від 30.08.2022 за №11646/16/02-22 з інформацією про те, що зазначене кримінальне провадження відділом не розпочиналось та у провадженні не перебуває.

20.10.2022 р. від ліквідатора на електронну адресу суду надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи від 19.10.2022 №02-01/5993, яким ліквідатор просить долучити до матеріалів справи №914/3398/20 (в частині розгляду заяви від 27.10.2021 за №02-01/5384 про покладення субсидіарної відповідальності на керівників та засновників підприємства у зв`язку із доведенням до банкрутства) копію листа Слідчого управління головного управління Національної поліції у Львівській області від 20.09.2022 р. №Ч-14/16/01-22 на 2 арк. у 1 прим., яким повідомляється, що в ході досудового розслідування кримінального провадження документи ПП «Арс-Торг» не вилучалися.

03.02.2023 р. на електронну адресу суду надійшов звіт ліквідатора від 03.02.2023 р. №02-01/6122, яким ліквідатор повідомляє суд про виконану ним роботу з метою здійснення повноважень ліквідатора.

06.02.2023 р. від ліквідатора на електронну адресу суду надійшло клопотання від 06.02.2023 р. №02-01/6126 про розгляд без участі.

07.02.2023 р. на електронну адресу суду від ОСОБА_2 надійшло клопотання від 06.02.2023 р. про перенесення розгляду справи у зв`язку з хворобою.

В судовому засіданні 07.02.2023 р. суд оголосив стислий зміст звіту, клопотання ліквідатора та клопотання ОСОБА_2 .

Представник кредитора (ДПСУ в особі ГУ ДПС у Львівській області) питань до звіту не висловив, щодо відкладення покладається на розсуд суду.

З врахуванням наведеного, беручи до уваги неявку в судове засідання ліквідатора та інших учасників справи та клопотання про відкладення від ліквідатора та ОСОБА_2 , з метою повного, об`єктивного та всебічного розгляду заяви про покладення субсидіарної відповідальності у зв`язку із доведенням до банкрутства, суд відкладає розгляд вказаної заяви та відкладає розгляд справи для здійснення заходів ліквідаційної процедури.

Керуючись ст. 2, 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 12, 216, 234 ГПК України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Розгляд справи, а також розгляд заяви ліквідатора ПП Арс - Торг про покладення субсидіарної відповідальності, відкласти на: 04.04.2023 р. на 13:50 год. Засідання відбудеться у приміщенні Господарського суду Львівської області за адресою: 79014; м. Львів, вул. Личаківська, 128.

2. Зобов`язати ліквідатора: 1) здійснювати процедуру ліквідації банкрута в порядку, встановленому Кодексом України з процедур банкрутства; 2) надати суду документально підтверджений звіт про виконану роботу з інформацією про фінансове становище і майно боржника при проведенні ліквідаційної процедури станом на день подання звіту.

3. Копію ухвали надіслати кредитору, ліквідатору, ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_1 , ПП Дует.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття.

Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається - http://lv.arbitr.gov.ua /sud5015/.

Суддя Морозюк А.Я.