Ухвала

від 02.02.2023 по справі 760/1825/23

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

вул. Максима Кривоноса, 25, м. Київ, 03037; тел. (044) 249-79-26, факс:249-79-28;

вул. Полковника Шутова, 1, м. Київ, 03113; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua, web: https://sl.ki.court.gov.ua

Код ЄДРПОУ: 02896762

Провадження 1-кс/760/986/23

В справі 760/1825/23

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

02 лютого 2022 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого в ОВС 1 відділу слідчого управління Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку в межах досудового розслідування внесеного 31.05.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022100000000243, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 31.05.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022100000000243, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6, які перебувають на балансі у комунальної корпорації «Київавтодор» та які використовуються КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва», з метою відшукання та вилучення речей та документів, які підтверджують незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Еко-Буд-Трейд», а саме: договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, видаткові накладні, платіжні доручення, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи, щодо взаємовідносин ТОВ «Еко-Буд-Трейд» з ТОВ «Позитив-В», ТОВ «Мостобудівельний загін № 112», ТОВ «Спецпроект-інвест» та ТОВ «СТІ» за період з 2021 до 2022 включно.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6, які перебувають на балансі у комунальної корпорації «Київавтодор» та які використовуються КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва», слідчий зазначає наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Еко-Буд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39532133) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Позитив-В» (код ЄДРПОУ 38897504), ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (код ЄДРПОУ 22202218), ТОВ «Спецпроект-інвест» (код ЄДРПОУ 32735530) та ТОВ «СТІ» (код ЄДРПОУ 42229523) (код ЄДРПОУ 38897504) у період з 2021 - по 2022 роки здійснили придбання товарів та послуг у низки суб`єктів господарської діяльності, внаслідок чого відбулося заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на суму понад 100 млн. грн.

Так встановлено, що КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» (знаходиться в сфері управління Департаменту транспортної інфраструктури КМДА) протягом 2017-2021 років проведено ряд тендерів на будівництво ряду об`єктів інфраструктури, а саме: будівництво Подільського мостового переходу через р. Дніпро та Великої окружної дороги у м. Києві, переможцем в яких стало ТОВ «Еко-Буд-Трейд».

Лише у період з листопада 2021 по лютий 2022 року ТОВ «Еко-Буд-Трейд» частину з отриманих коштів від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» у загальній сумі понад 100 млн грн перераховано субпідрядним будівельним організаціям ТОВ «Позитив-В» (код ЄДРПОУ 38897504), ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (код ЄДРПОУ 22202218), ТОВ «Спецпроект-інвест» (код ЄДРПОУ 32735530), ТОВ «СТІ» (код ЄДРПОУ 42229523) та ТОВ «Сітілайт форм» (код ЄДРПОУ 428134245).

Аналізом баз даних ДПС України встановлено, що ТОВ «Еко-Буд-Трейд» фактично самостійно не виконувало жодних робіт, а лише являється переможцем тендерних закупівель - генеральним підрядником по будівництву Подільського мостового переходу через р. Дніпро та Великої окружної дороги у м. Києві (далі - об`єкти).

Після перемоги в тендерних закупівлях ТОВ «Еко-Буд-Трейд» укладало договори підряду з рядом підприємств, а саме: ТОВ «Позитив-В» (код ЄДРПОУ 38897504), ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (код ЄДРПОУ 22202218), ТОВ «Спецпроект-інвест» (код ЄДРПОУ 32735530) та ТОВ «СТІ» (код ЄДРПОУ 42229523), на рахунки яких лише протягом листопада 2021 - лютого 2022 року перераховано частину з отриманих від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» у загальній сумі понад 100 млн грн.

Проведеним розширеним аналізом фінансово - господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що вказаними підприємствами з метою завищення вартості виконаних робіт по будівництву об`єктів, і в свою чергу мінімізації свої податкових зобов`язань, сформовано штучний податковий кредит за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності, та які відповідають критеріям ризиковості, що передбачені Постановою Кабінету Міністрів України №1165 від 11.12.2019 року (далі - Постанова).

Так, ТОВ «Позитив-В» (код ЄДРПОУ 38897504) протягом 2021 - 2022 років виписало в адресу ТОВ «Еко-Буд-Трейд» податкових накладних на виконання робіт на об`єктах на загальну суму 256,9 млн. гривень.

За вказаний період ТОВ «Позитив-В» сформувало податковий кредит на суму понад 87 млн. грн. від наступних підприємств: ТОВ «Тардер Опт» (код ЄДРПОУ 44251257), ТОВ «Вейкап Фінанс» (код ЄДРПОУ 40355438), ТОВ «Юкар-Трейд» (код ЄДРПОУ 40951151), ТОВ «Агат Лайт» (код 44188526), ТОВ «ДІП ТЕК» (код ЄДРПОУ 44105743), ТОВ «ТД «Керрот» (код ЄДРПОУ 42123760), які відповідно до Постанови підпадають до переліку ризикових.

Крім цього, протягом вказаного періоду ТОВ «Позитив-В» сформувало податковий кредит по нібито придбанню товарів на суму понад 6 млн грн у ТОВ «Смайл-Карго» (код ЄДРПОУ 43041527), ТОВ «Будверс» (код ЄДРПОУ 43503894) та ТОВ «Сілтек Плюс» (код ЄДРПОУ 44050071), ТОВ «Автозапчастина Континент» (код ЄДРПОУ 42977574), ТОВ «Смайл-Карго» (код ЄДРПОУ 43041527), ТОВ «Будверс» (код ЄДРПОУ 43503894), що документально не підтверджується.

Разом з тим, ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (код ЄДРПОУ 22202218) протягом 2021 - 2022 років виписало в адресу ТОВ «Еко-Буд-Трейд» податкових накладних на виконання робіт на загальну суму 256,9 млн гривень.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» підприємство у період з листопада 2021 по січень 2022 року придбало послуги з монтажу металоконструкцій від ТОВ «Транзит - Оіл» (код за ЄДРПОУ 34646520) на загальну суму 8 208 000,00 грн, у т.ч. ПДВ 1 368 000,00 грн.

Засновником та бухгалтером ТОВ «Транзит - Оіл» є ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаним місцем допитано дружину ОСОБА_5 . ОСОБА_6 , яка повідомила, що її чоловік помер ІНФОРМАЦІЯ_1 . Також остання повідомила, що її чоловік являвся інвалідом тривалий час та не мав жодного відношення до фінансово - господарської діяльності підприємства, а лише іноді підписував невідомі документи за грошову винагороду.

Водночас, ТОВ «Спецпроект-інвест» (код ЄДРПОУ 32735530) протягом 2021 - 2022 років виписало в адресу ТОВ «Еко-Буд-Трейд» податкових накладних на виконання робіт на загальну суму 827,5 млн гривень.

За вказаний період ТОВ «Спецпроект-інвест» сформувало податковий кредит на суму понад 630 млн грн від наступних підприємств: ТОВ «Будтрансавто» (код ЄДРПОУ 35618473), ТОВ «ВК «Укрстальспецконструкція» (код ЄДРПОУ 39069887), ТОВ «Сітілайт Форм» (код ЄДРПОУ 42813425), ТОВ «Телекомплекс» (код ЄДРПОУ 32909524), які відповідно до Постанови підпадають до переліку ризикових.

Разом з тим, ТОВ «СТІ» (код ЄДРПОУ 42229523) протягом 2021 - 2022 років виписало в адресу ТОВ «Еко-Буд-Трейд» податкових накладних на виконання робіт на загальну суму 420,3 млн гривень.

Слід зазначити, що ТОВ «СТІ» входить до групи підприємств, серед яких ТОВ «Трініті-Груп» (код ЄДРПОУ 40203200) та ТОВ «АБЗ-1» (код 41190464), протягом 2021 - 2022 років сформували для ТОВ «СТІ» податковий кредит у розмірі 207 млн грн.

Крім того, ТОВ «Трініті-Груп» за вказаний період сформувало податковий кредит на суму понад 58 млн грн від підприємств, які відповідно до Постанови підпадають до переліку ризикових, зокрема: ТОВ «Гранд Кар`єр Лтд» (код ЄДРПОУ 43744075), ТОВ «Біг Софт» (код ЄДРПОУ 42622918), ТОВ «Онекс Плюс» (код ЄДРПОУ 44135170), ТОВ «АБЗ-1» (код ЄДРПОУ 41190464), ТОВ «АТП Атлант» (код ЄДРПОУ 44361199), ТОВ «Олднаві» (код ЄДРПОУ 44089622), ТОВ «БГ «Український Двір» (код ЄДРПОУ 42336255), а ТОВ «АБЗ-1» в свою чергу сформувало податковий кредит від ТОВ «Лібро Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39525896), ТОВ «Гранд Кар`єр Лтд» (код ЄДРПОУ 43744075), ТОВ «Тат-Олілгруп Лтд» (код ЄДРПОУ 43739243), ТОВ «Агат Лайт» (код ЄДРПОУ 44188526) на суму понад 156 млн гривень.

Також, протягом 2021 - 2022 років ТОВ «Сітілайт форм» (код ЄДРПОУ 428134245) виписало в адресу ТОВ «Еко-Буд-Трейд» податкових накладних на виконання робіт на загальну суму 242 млн гривень.

За вказаний період ТОВ «Сітілайт форм» сформувало податковий кредит на суму понад 195 млн. грн від підприємств, які відповідно до Постанови підпадають до переліку ризикових, а саме: ТОВ «Лемберг Прайм» (код ЄДРПОУ 43810734), ТОВ «Сетра Плюс» (код ЄДРПОУ 41918780), ТОВ «Ресурс-Будпоставка» (код ЄДРПОУ 42551968), ТОВ «Денкерт» (код ЄДРПОУ 41645929), ТОВ «Сунел» (код ЄДРПОУ 42761147), ТОВ «БК Глобалбудінвест Україна» (код ЄДРПОУ 43527145 ), ТОВ «Італьяно В Україні, Лтд» (код ЄДРПОУ 19342878), ТОВ «Галфарб» (код ЄДРПОУ 39400157), ТОВ «Київ Метал Плюс» (код ЄДРПОУ 43340969), ТОВ «Ліаріс» (код ЄДРПОУ 43639312), ТОВ «Монт Плюс» (код ЄДРПОУ 43653671), ТОВ «Клауд Компані» (код ЄДРПОУ 42797744), ТОВ «Марвіком» (код ЄДРПОУ 43932723), ТОВ «Інсет Компані» (код ЄДРПОУ 42873793), з яких 35 млн грн від фіктивного підприємства ТОВ «Сетра Плюс».

Слід зазначити, що у своїх показаннях ОСОБА_7 повідомив, що зареєстрував на себе підприємства ТОВ «ТК Гарант Буд» (код ЄДРПОУ 41929279), ТОВ «Сетра Плюс» (код ЄДРПОУ 41918780) за грошову винагороду на прохання особи на ім`я ОСОБА_8 .

Таким чином, в результаті проведеного аналізу вбачається факт привласнення бюджетних коштів підприємством ТОВ «Еко-Буд-Трейд», під час виконання будівельних робіт, шляхом залучення ряду підрядних організацій, які фактично значно завищували вартість виконаних робіт за рахунок формування штучного податкового кредиту, що в подальшому надало змогу здійснити обготівкування грошових коштів через рахунки підприємств, які були створені для документального оформлення нібито проведених операцій, та передачі частини з них тіньовим власникам ТОВ «Еко-Буд-Трейд».

В результаті проведених оперативних заходів встановлено, що замовник будівництва Подільського мостового переходу через р. Дніпро та Великої окружної дороги у м. Києві КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» (код ЄДРПОУ 05445267) фактично розміщується в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6.

Таким чином в ході досудового розслідування встановлено, що в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6 зберігаються речі та документи, які підтверджують незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Еко-Буд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39532133), а саме: договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, видаткові накладні, платіжні доручення, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи, щодо взаємовідносин ТОВ «Еко-Буд-Трейд» з ТОВ «Позитив-В», ТОВ «Мостобудівельний загін № 112», ТОВ «Спецпроект-інвест» та ТОВ «СТІ» за період з 2021 до 2022 включно.

Слідчий у своєму клопотанні наполягає на тому, що матеріали досудового розслідування містять достатньо відомостей для проведення обшуку, зокрема, в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6, де на думку слідства можуть зберігатися речі та документи, які підтверджують незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Еко-Буд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39532133), а саме: договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, видаткові накладні, платіжні доручення, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи, щодо взаємовідносин ТОВ «Еко-Буд-Трейд» з ТОВ «Позитив-В», ТОВ «Мостобудівельний загін № 112», ТОВ «Спецпроект-інвест» та ТОВ «СТІ» за період з 2021 до 2022 включно.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6, відомості відсутні.

Згідно з відповідю КП КМР «КМ БТІ» за даними реєстрових книг по нежитловому фонду за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6 зареєстрований адміністративний будинок за Територіальною громадою м.Києва та враховується на балансі комунальної корпорації «Київавтодор».

Слідчий в своєму клопотанні наполягав на тому, що фактичні дані (про осіб, які вчинили злочин, наявність або відсутність у них умислу), що самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, мотиву його вчинення, що входить до предмету доказування у вказаному кримінальному провадженні, а також речі і документи, які мають важливе значення для досудового розслідування, та які можуть бути доказами під час судового розгляду можуть перебувати в офісних приміщеннях, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6.

Слідчим слідчої групи подано клопотання про розгляд справи без його участі, в якому він підтримав клопотання прокурора та просив його задовольнити. Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що офісні приміщення, що розташовані за адресою: м. Київ, вул.Петра Болбочана, 6, в адміністративній будівлі, яка зареєстрована за Територіальною громадою м. Києва та враховується на балансі комунальної корпорації «Київавтодор», фактично використовуються КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» (код ЄДРПОУ 05445267), можливі протиправні дії посадових осіб якої, зокрема, розслідуються в межах даного провадження.

Враховуючи, що прокурором та слідчим доведено ту обставину, що в інший спосіб встановити обставини кримінального правопорушення не представляється можливим, з метою досягнення цілей кримінального провадження, забезпечення ефективного досудового розслідування суд вважає можливим задовольнити клопотання.

Суд вважає обґрунтованим посилання прокурора на те, що проведення обшуку у вказаному транспортному засобі, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити.

Надати слідчим та прокурорам у кримінальному провадженні №31.05.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022100000000243, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, дозвіл на проведення обшуку офісних приміщеннях розташованих за адресою: м. Київ, вул. Петра Болбочана, 6, які перебувають на балансі у комунальної корпорації «Київавтодор» та які використовуються КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва», з метою відшукання та вилучення речей та документів, а саме:

-договорів, додаткових угод, актів виконаних робіт, видаткових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортих накладних, оборотно-сальдових відомостей, чорнових записів, щодо взаємовідносин ТОВ «Еко-Буд-Трейд» з ТОВ «Позитив-В», ТОВ «Мостобудівельний загін № 112», ТОВ «Спецпроект-інвест» та ТОВ «СТІ» за період з 2021 до 2022 включно.

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: