Ухвала

від 10.02.2023 по справі 761/4865/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/4865/23

Провадження № 1-кс/761/3487/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №72022000120000022 від 19.10.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детектив відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , за погодженням з Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні за №72022000120000022 від 19.10.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що відділом детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України (далі - БЕБ), здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72022000120000022 від 19.10.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» (ЄДРПОУ 32250962) протягом періоду 2020 - 2022 року шляхом проведення ризикових фінансово-господарських операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарювання - ТОВ «РОМСТАЛЬ» (ЄДРПОУ 38990013), ТОВ «ГЛОБАЛМЕДГРУП» (ЄДРПОУ 39087100), ТОВ «СУЧАСНА ЛІКАРНЯ» (ЄДРПОУ 40199288) на загальну суму 35 022 919,97 грн., та порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 та в порушення п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135 та п.136.1 ст.136 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, не сплачено до державного бюджету України ПДВ у розмірі 3 439 095,42 грн та податок на прибуток у розмірі 5 338 332,009 грн, що становить особливо великий розмір.

Також встановлено, що у протиправній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» задіянні підприємства: ТОВ «ТОПСЕРВІС-МЕДТЕХНІКА» (ЄДРПОУ 37102340), ТОВ «АВТОСПЕЦПРОМ» (ЄДРПОУ 38183310), ТОВ "ТОПСЕРВІС-МЕДТЕХНІКА" (ЄДРПОУ 37102340).

Виходячи із матеріалів аналітичних досліджень встановлено, що до протиправної схеми ухилення від сплати податків залучено, як контрагентів інші підприємства, серед яких: ТОВ «Умело Груп» (код ЄДРПОУ 39022461), ТОВ «ІЛАТАНМЕД» (код ЄДРПОУ 34494612), ТОВ «Альянс-2013» (ЄДРПОУ 38507310), ТОВ «Альянс-профіт груп» (ЄДРПОУ 4318079), ТОВ «Юнайтед таєрс» (ЄДРПОУ 43180793), ТОВ «ІН Медікал» (ЄДРПОУ 33395990), ТОВ «Будполімед» (ЄДРПОУ 39699467), ТОВ «Компанія «ЮТАС» (ЄДРПОУ 24373734), ТОВ «Софітекс-Україна» (ЄДРПОУ 37409467), ТОВ «Барс» (ЄДРПОУ 13449167), ФОП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «НВК КРАС» (код ЄДРПОУ 38183326), ТОВ «ФАРМЕКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 37002375), ТОВ «ФАРМАЦЕВТИЧНА КОМПАНІЯ «ЗДОРОВ`Я» (ЄДРПОУ 31437750), ТОВ «ОРТОІМПЕКС» (ЄДРПОУ 39496478), ТОВ «Х МЕД» (код ЄДРПОУ 40588535), ТОВ «ТЕХМЕД КАРДІО» (ЄДРПОУ 38471929), ТОВ «Допомога-І» (ЄДРПОУ 32395558), ТОВ «СВІТ ЛІТНЬОЇ ЛЮДИНИ ТА РЕАБІЛІТАЦІЇ» (ЄДРПОУ 39496478), ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФІНХЕЛПФАРМ» (ЄДРПОУ 40027358), ТОВ «ОЛАМЕД» (ЄДРПОУ 43678029), ТОВ «Ф» (ЄДРПОУ 42244269), ТОВ «БК КБР» (ЄДРПОУ 40990651), ТОВ «МЕДІКАЛГРУП-Україна» (ЄДРПОУ 38467184), ТОВ «Скафко групп» (ЄДРПОУ 43179699), ТОВ «Джісіем груп» (код 40244864), ТОВ «ПРАВОЗАХИСТ КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 43576826), ТОВ «ТЕХСЕРВІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 43471145), ТОВ «РОМСТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 38990013), ТОВ «ЛОЕР КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 43568637), ТОВ «РЕТСЕТ» (код ЄДРПОУ 43217016), ТОВ «БРЕНД СОЛЮШНС» (код ЄДРПОУ 43481132), ТОВ «БЛІЦ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43590175), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ТОВ "ОСТКОМ ЛЮКС" (ЄДРПОУ 43276583), ТОВ «СЕРВІСТЕХ ГРУП» (код ЄДРПОУ 43471281), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_19 ), та нерезидентів AUTOMOBILES CITROEN S.A (ФРАНЦІЯ), Smart Prague s.r.o., GETINGE POLSKA SP.Z O.O. (ПОЛЬЩА), ICS LOGISTIK GMBH (НІМЕЧЧИНА), ELAGU OU.

Основним видом діяльності зазначених суб`єктів підприємницької діяльності є оптова торгівля фармацевтичними товарами.

За результатами аналізу руху коштів по розрахункових рахунках, ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» (ЄДРПОУ 32250962), ТОВ «ГЛОБАЛМЕДГРУП» (ЄДРПОУ 39087100), ТОВ «СУЧАСНА ЛІКАРНЯ» (ЄДРПОУ 40199288), ТОВ «ТОПСЕРВІС-МЕДТЕХНІКА» (ЄДРПОУ 37102340), ТОВ «АВТОСПЕЦПРОМ» (ЄДРПОУ 38183310) та перевірки інформаційних системам БЕБ встановлено, проведення ризикових операцій щодо перерахування їх службовими особами безготівкових коштів в адресу СГД з ознаками ризиковості на загальну суму 103 млн. грн., що потребує додаткового дослідження на предмет реальності поставки товару/послуг від ризикових СГД; - розбіжность між реєстрацією податкових накладних та оплатою отриманих товарів та послуг на загальну суму 175 млн. грн., що потребує дослідження в розрізі реальності поставки; відображення у звіті про фінансовий стан за 31.09.2022р. товарних залишків на суму 355 млн. грн. вищевказаними підприємствами, що потребує додаткового дослідження реальності знаходження зазначеного товару на складах.

Крім того, згідно відомостей поданих до ДПС (інформаційна довідка №9.3./3.1.2/2516-22 від 15.12.2022), службовими особами ТОВ «Виробнича компанія Діспомед», задекларовано у звіті про фінансовий стан за 31.09.2022 р. товарні залишки на загальну суму 186 млн. грн., що потребує дослідження в розрізі реальності знаходження товару на складах ТОВ «Виробнича компанія Діспомед».

За результатами аналізу руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Автоспецпром» та перевірки інформаційних системам БЕБ встановлено:

- розбіжності між реєстрацією податкових накладних та оплатою отриманих товарів та послуг на загальну суму 771,31 млн. грн., що потребує дослідження в розрізі реальності поставки; відображення в звіті про фінансовий стан за 31.09.2022 р. товарних залишків на суму 160 млн. грн. ТОВ «Автоспецпром», що потребує додаткового дослідження реальності знаходження зазначеного товару на складах.

Відповідно до вказаних результатів проведеного аналітичного дослідження встановлено проведення ризикових операцій в період 2020-2022 років, підприємством нерезидентом Radiance Ltd, яке здійснило поставку медичного обладнання в адресу ТОВ "Виробнича компанія Діспомед" (ЄДРПОУ 32250962). При цьому, Radiance Ltd, не являються виробником медичного обладнання, а є лише посередником між виробником та імпортером (непрямий контракт із виробником, довіреність від виробника напряму на імпортера), що впливає на формування ціни поставок товару від виробника та використання вищезазначеного нерезидента, як інструмента, для завищення ціни на медичне обладнання та заниження об`єкта оподаткування вищевказаними підприємствами.

Також у протиправній схемі, використовуються інші нерезиденти, зокрема: - GETINGE POLSKA SP.Z O.O. (ПОЛЬЩА) (постачання операційних столів OTESUS мобільна колона тощо); - ICS LOGISTIK GMBH (НІМЕЧЧИНА) (постачання комплектів модернізації апарату наркозно-дихального Maguet Flow-i, модернізації системи наркозно-дихального Flow-с, модернізації апарату наркозно-дихального Maguet Flow-с, пересувний візок без висувальних ящиків для Servo-Air, тощо).

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, ТОВ «ВК ДІСПОМЕД» придбало у GETINGE POLSKA SP.Z O.O. (ПОЛЬЩА) операційні столи OTESUS (мобільна колона) у кількості 5 штук фактурною вартістю 14 101 155 грн. (2 820 231,61 грн/шт), які в подальшому були поставлені ДЕРЖАВНІЙ УСТАНОВІ «ІНСТИТУТ СЕРЦЯ МІНІСТЕРСТВА ОХОРОНИ ЗДОРОВ`Я УКРАЇНИ» (через ТОВ «БК КБР» ЄДРПОУ 40990651, за ціною 30 494 930 грн. (без ПДВ), що більш ніж у два рази перевищує фактурну вартість.

Крім цього встановлено, що ТОВ «ВК ДІСПОМЕД» придбало у ICS LOGISTIK GMBH (НІМЕЧЧИНА) системи штучної вентиляції легень SERVO - Аir в кількості 5 комплектів фактурною вартістю 2 705 497 грн (541 099 грн/шт), які в подальшому реалізовувались медичним закладам за ціною 1 200 000 - 1 600 000 грн/шт (без ПДВ), що більш ніж у два рази перевищує фактурну вартість.

Встановлено, що ТОВ "Виробнича компанія Діспомед" фактично здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до даних (інформаційна довідка №314282614) з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1, знаходиться виробнича база зі складськими приміщеннями (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 316765232224), які перебувають у власності ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» (код ЄДРПОУ 32250962).

В органу досудового розслідування виникла необхідність проведення обшуку приміщень підприємства за адресою: АДРЕСА_1 з метою документування протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» під час здійснення фінансово-господарської діяльності.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимог ст. 234 КПК України, Глави 20 КПК України - слідчі (розшукові) дії, та Глави 2 КПК України - засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, відділом детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України (далі - БЕБ), здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72022000120000022 від 19.10.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Необхідність надання дозволу на проведення обшуку підтверджується аналітичним продуктом від 19.10.2022 р., протоколами огляду від 05.01.2023 р., 06.01.2023 р., 30.11.2022 р., листом ТОВ «Канком» від 10.01.2023 р., інформаційними довідками від 15.12.2022 р., 28.12.2023 р., 10.01.2023 р., та іншими матеріалами, доданими до клопотання.

Відповідно до даних (інформаційна довідка №314282614) з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1, знаходиться виробнича база зі складськими приміщеннями (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 316765232224), які перебувають у власності ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» (код ЄДРПОУ 32250962).

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказано у клопотанні можуть знаходитись у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, та можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там. Коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті - це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Відтак, суд вважає за можливе надати дозвіл на вилучення комп`ютерної техніки та носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків для лазерних систем зчитування, карт пам`яті), якщо на них містяться документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами.

У той же час, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку для відшукання та вилучення інших речей та документів, грошових коштів, мобільних терміналів, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №72022000120000022 від 19.10.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» (код ЄДРПОУ 32250962), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «Виробнича компанія Діспомед» (код ЄДРПОУ 32250962) з ТОВ «АВТОСПЕЦПРОМ» (ЄДРПОУ 38183310), ДП «РЕГІОН 2002» (ЄДРПОУ 32214495), ТОВ «СУЧАСНА ЛІКАРНЯ» (ЄДРПОУ 40199288), ТОВ «ТОПСЕРВІС-МЕДТЕХНІКА» (код ЄДРПОУ 37102340), ТОВ «ГЛОБАЛМЕДГРУП» (код ЄДРПОУ 39087100), ТОВ «Умело Груп» (код ЄДРПОУ 39022461), ТОВ «ІЛАТАНМЕД» (код ЄДРПОУ 34494612), ТОВ «Альянс-2013» (ЄДРПОУ 38507310), ТОВ «Альянс-профіт груп» (ЄДРПОУ 4318079), ТОВ «Юнайтед таєрс» (ЄДРПОУ 43180793), ТОВ «ІН Медікал» (ЄДРПОУ 33395990), ТОВ «Будполімед» (ЄДРПОУ 39699467), ТОВ «Компанія «ЮТАС» (ЄДРПОУ 24373734), ТОВ «Софітекс-Україна» (ЄДРПОУ 37409467), ТОВ «Барс» (ЄДРПОУ 13449167), ФОП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «НВК КРАС» (код ЄДРПОУ 38183326), ТОВ «ФАРМЕКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 37002375), ТОВ «ФАРМАЦЕВТИЧНА КОМПАНІЯ «ЗДОРОВ`Я» (ЄДРПОУ 31437750), ТОВ «ОРТОІМПЕКС» (ЄДРПОУ 39496478), ТОВ «Х МЕД» (код ЄДРПОУ 40588535), ТОВ «ТЕХМЕД КАРДІО» (ЄДРПОУ 38471929), ТОВ «Допомога-І» (ЄДРПОУ 32395558), ТОВ «СВІТ ЛІТНЬОЇ ЛЮДИНИ ТА РЕАБІЛІТАЦІЇ» (ЄДРПОУ 39496478), ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ФІНХЕЛПФАРМ» (ЄДРПОУ 40027358), ТОВ «ОЛАМЕД» (ЄДРПОУ 43678029), ТОВ «Ф» (ЄДРПОУ 42244269), ТОВ «БК КБР» (ЄДРПОУ 40990651), ТОВ "МЕДІКАЛГРУП-УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 38467184), ТОВ «Скафко групп» (ЄДРПОУ 43179699), ТОВ «Джісіем груп» (код 40244864), ТОВ «ПРАВОЗАХИСТ КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 43576826), ТОВ «ТЕХСЕРВІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 43471145), ТОВ «РОМСТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 38990013), ТОВ «ЛОЕР КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 43568637), ТОВ «РЕТСЕТ» (код ЄДРПОУ 43217016), ТОВ «БРЕНД СОЛЮШНС» (код ЄДРПОУ 43481132), ТОВ «БЛІЦ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43590175), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ТОВ "ОСТКОМ ЛЮКС" (ЄДРПОУ 43276583), ТОВ «СЕРВІСТЕХ ГРУП» (код ЄДРПОУ 43471281), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_19 ), та нерезидентів AUTOMOBILES CITROEN S.A (ФРАНЦІЯ), Smart Prague s.r.o., GETINGE POLSKA SP.Z O.O. (ПОЛЬЩА), ICS LOGISTIK GMBH (НІМЕЧЧИНА), ELAGU OU, за період з 01.01.2020 по 01.02.2023, а саме:

установчих документів, протоколів загальних зборів учасників підприємства; рішень/наказів/розпоряджень, винесених за результатами проведення таких зборів;

документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт або надання послуг, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документів працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств;

документів та інформації щодо відкритих та закритих рахунків із обов`язковим зазначенням рахунку, дати відкриття/закриття рахунку, валюти рахунку, а також усіх документів та інформації, наданої вказаними юридичними особами з метою відкриття рахунку у банку; виписок руху коштів зазначених юридичних, а також юридичних та фізичних осіб з якими здійснювались фінансові та господарські операції, в тому числі перераховувались грошові кошти;

договорів з додатками, специфікацій, видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт та/або наданих послуг, актів взаємозвірок, журналів-ордерів по відображенню таких операцій у бухгалтерському обліку підприємства, договорів поворотної фінансової допомоги, договорів про відступлення права вимоги, договорів переуступки права вимоги, відомостей щодо наявності кредиторської та/або дебіторської заборгованості, відомостей щодо перерахування коштів за результатами виконання укладених договорів, копій із журналу-ордеру по рахунку №281 (товари на складі), документів за результатами проведення інвентаризацій, договорів та первинних бухгалтерських документів про рух товарів (робіт, послуг), печаток, штампів, бланків, чекових книжок, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, банківських карток та інших документів, які відображають фінансово-господарські операції проведенні вказаними підприємствами та компаніями;

всіх договорів купівлі-продажу (придбання, погашення) цінних паперів, що укладені із/на користь зазначених фізичних та юридичних осіб із усіма додатками, додатковими угодами, актами прийому-передачі, виписками з реєстрів власників цінних паперів, виписками із відповідних рахунків щодо фактичної сплати (надходження) коштів за придбані/продані цінні папери, а також інформації депозитарної установи щодо зарахування/списання цінних паперів;

комп`ютерної техніки та носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків для лазерних систем зчитування, карт пам`яті), якщо на них містяться документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними товариствами.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 09.03.2023 року та надає право на проникнення до приміщень лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1