Постанова

від 15.02.2023 по справі 725/2903/22

ЧЕРНІВЕЦЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

ЧЕРНІВЕЦЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2023 року м. Чернівці

Суддя судової палати з розгляду кримінальних справ та справ про адміністративні правопорушення Чернівецького апеляційного суду Кифлюк В.Ф., розглянувши матеріали за апеляційною скаргою начальника Чернівецької митниці Товта М. на постанову Першотравневого районного суду м. Чернівців від 17 січня 2023 року у справі про адміністративне правопорушення щодо гр.Румунії ОСОБА_1 за ст.483 ч.1МК України,-

У С Т А Н О В И В :

Постановою Першотравневого районного суду м. Чернівців від 17 січня 2023 року провадження у справі про адміністративне правопорушення щодо гр. Румунії ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 закрито за відсутністю в його діях події і складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Вилучений товар згідно протоколу про ПМП №0178/40800/22 від 08.04.2022 року, а саме «майки, футболки, труси, піжами, нічні сорочки тощо» кількістю вантажних місць 558, який зберігається на складі Чернівецької митниці Держмитслужби (с.Тереблече Глибоцького району Чернівецької області) вирішено повернути власнику або уповноваженій ним особі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №0178/40800/22 від року від 08.04.2022 року, 11.03.2022 року о 23:22 год. з республіки Румунія в зону митного контролю пункту пропуску «Порубне-Сірет» митного поста «Вадул-Сірет» Чернівецької митниці заїхав вантажний автомобіль марки «VOLVO», р.н. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «СOEGEL», р.н. НОМЕР_2 під керуванням водія фірми перевізника «BUKOWINA-TRANS SPOLKA» (Польща) гр.Румунії НОМЕР_3 .

Згідно поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: СМR б/н від 11.03.2022; PROFORMA б/н від 10.03.2022 та декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою

від 11.03.2022 та у вказаному транспорті переміщується товар «гуманітарна ЄУНСС 725/2903/22 провадження №33/822/91/23 головуючий у1 інстанції Нестеренко Є.В. допомога (майки, футболки, труси, піжами, нічні сорочки тощо) кількістю вантажних місць 552, вагою 22697 кг. Донор товарів Сaritas Parafii sw.Fndreja Ap. Bartoszyce ul.Poniatowskiego 4 NIP 7431770315 REGON-040099349-00022, Польща), відправник товарів-SC ОСОБА_2 (Sat/Dornesti, NR.44 A/S Jud.Suceava, Румунія). Одержувач ГО Братська єдність (ЄДРПОУ-44066359, м. Хмельницький, вул.Соборна, 8).

Листом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 11.03.2022 року №5/918 проінформовано Чернівецьку митницю про можливе незаконне переміщення товарів через митний кордон України з порушенням митного законодавства України з використанням транспортного засобу WX170XM WY242XW, перевізник МЕLENCIUC M.(паспорт № НОМЕР_4 ).

Під час здійснення митного контролю, при вивченні документів, поданих до митного контролю, встановлено, що в СМR б/н від 11.03.2022 року наявне посилання на INVOICE №367823 від 16.12.2021 року (графа №5 СМR), який не доданий до митного контролю. В СМR б/н від 11.03.2022 року, декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 11.03.2022 р. відсутні будь-які відомості про донора гуманітарної допомоги Сaritas Parafii sw.Fndreja Ap.

Вищевказане стало підставою для застосування додаткових форм митного контролю.

13.03.2022 року під час здійснення митних формальностей стосовно вантажу та транспортного засобу з р/н НОМЕР_5 в кабіні вантажного автомобіля було виявлено:

-копію INVOICE №367823 від 16.12.2021, відповідно до якого продавцем товару (майки, футболки, труси, піжами, нячні сорочки тощо) кількісю вантажних місць 522, вагою 22697 кг. Виступає турецька фірма «HS MIMARLIK INSAAT VE PEYZAJ LTD.STI»(Universite Mahallsti Civan SK. Allure Towеr Istambul № 1/293, Avcilar Istambul, Туреччина), місце завантаження Стамбул/Туреччина, покупцем зазначено «І.В. ЕКSІМ» (код 36045224, Чернівецька область, Глибоцький район, село Черепківка). Перевізник має сповістити компанію «GIGAMIX LOGISTICS SP.ZO.O ul/Zamoyskieg0 20A 37-700 Przemusl-Poland)

-копію МRN 22PL301010NS4WBLH3 від 18.02.2022, згідно якої транспортним засобом р/н НОМЕР_5 товар «майки, футболки, труси, піжами, нічні сорочки тощо» кількістю вантажних місць 522, вагою 22697 кг. Слідує від відправника Westana Enterprise Sp.z.o.o Obruku 18D 149 Warszawa Польща) на адресу одержувача «І.В. ЕКSІМ» (Village Hlyboka distr Chernivtsi Україна). В даній MRN наявне посилання на інвойс №367823 (графа №44 «документи»).

-копію Declarаtie de depozitare №68 від 02.03.2022 року (виписка про тимчасовий депозит/зберігання) на товари вагою 22697 кг, інвойс №367823 від 16.12.2021, автомобіль р/н НОМЕР_5 . Декларантом виступає фірма SR.RIDIA COMISIONAR SRL Sat Dornеsti Nr.44A/S Judetul Suceava RO 31`482945, Румунія). В даній декларації наявне посилання на інвойс №367823 від 16.12.2021 року та СМR від 18.02.2022 р. (графа 44).

-копію SPECIFICATIE (специфікація) з печаткою фірми SR.RIDIA COMISIONAR SRL та печаткою митниці Дорнешти (Румунія) від 02.03.2022р. на товари майки, футболки, труси, піжами, нічні сорочки тощо» кількістю вантажних місць 522, вагою 22697 кг, вартістю 19116.4 доларів США. Продавець товарів «HS MIMARLIK INSAAT VE PEYZAJ LTD.STI»(Universite Mahallsti Civan SK. Allure Towеr Istambul № 1/293, Avcilar Istambul /TURCCIA), покупець

І.В. ЕКSІМ HLYBOKA, CHEREPKIVTSI 60444 CHERNIVTSI UKRAINE.

Дане стало підставою для застосування форм митного контролю визначених ст.336 МК України, в тому числі, передбачених п.86 «направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу».

06.04.2022 направлений запит №7.2-20-02-10/370 на адресу донора церква Сaritas Parafii sw.Fndreja Ap. (11-200 Bartoszyce ul.Poniatowskiego 4 NIP 7431770315 REGON-040099349-00022, Польща) з метою підтвердження відправки товару «одяг» 22697 кг., 552 місця транспортним засобом з р/н НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на адресу організації «Bratsca Ednist» Khelnuts m.Khmelnytsuy str. Soborna 8 та видачі PROFORMA date 10.03.2022.

Згідно відповіді Сaritas Parafii sw.Fndreja Ap. (Польща), вони ніякого відношення до вищевказаного товару не мають та ніколи не відправляли гуманітарної допомоги на адресу організації «Bratsca Ednist» Khelnuts m.Khmelnytsuy str. Soborna 8.

Відповідно до INCOTERMS умови поставки ЕЧW Chelm(Франк завод (…назва місця) означає, що продавець вважається таким, що виконав свої зобов`язання з постачання, коли він надасть товар у розпорядження покупця на своєму підприємстві чи в іншому названому місці (наприклад: на заводі, фабриці, складі тощо). Продавець не відповідає за навантаження товару на транспортний засіб, а також за митне очищення товару для експорту. Імпортер (покупець) повинен укласти договір з перевізниками товару і сплатити за перевезення від підприємства продавця до пункту призначення, включаючи вантаження, отримати експортні ліцензії, виконати і сплатити митні процедури, а також податки і збори, оплатити товар продавцеві за ціною виробника. Всі ризики випадкового псування і загибелі товару, починаючи з моменту надання його продавцем (експортером) несе покупець.

Згідно даних АСМО «Інспектор», наявна облікова картка учасника ЗЕД ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «І.Б.ЕКСІМ», код ЄДРПОУ 36045224 (60444, Чернівецька обл. Глибоцький район, с. Черепківці), керівник підприємства ОСОБА_3 (ДФРО-2208906731).

Згідно пояснень водія, першочергово товаром майки, футболки, труси, піжами, нічні сорочки тощо кількістю вантажних місць 522, вагою 22697 кг. було завантажено 18.02.2022 на складі м. Хелм в Польщі. Товар перевозився з Польщі в Україну та слідував на п\п «Орлівка» Одеської митниці. Не доїхавши до України та у зв`язку з початком війни в Україні товар був зданий на склад в м. Дорнешти (Румунія) та була закрита експортна декларація Польщі. В подальшому на складі в Дорнешти 11.03.2022 року вказаний товар був знову завантажений на ТЗ WX170XM/WY242XW та прослідував в Україну (п/п Порубне) на адресу ГО «Братська Єдність» (м. Хмельницький). Документи на вантаж водій ОСОБА_4 отримав на складі в м. Дорнешти від брокера. Водій не міг пояснити звідкіля взявся INVOICE №367823 від 16.12.2021.

Разом з цим, в митницю водієм ОСОБА_5 подана до митного контролю СМR б/з від 11.03.2022року, ним же підписана, де в графі №5 «Beigefugle Documente» зазначено INVOICE №367823 від 16.12.2021.

Під час здійснення повного огляду товару було встановлено, що у вантажному приміщенні напівпричепа знаходиться товар «одяг новий» в кількості 558 вантажних місць (мішків), що на 6 вантажних місць більше, ніж зазначено в поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документах, а саме СМR б/н від 11.03.2022; PROFORMA б/н від 10.03.2022 та декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 11.03.2022) додаток до Постанови КМУ №174 від 01.03.22 р.).

Таким чином, на думку митного органу, гр. Румунії ОСОБА_6 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару «майки, футболки, труси, піжами, нічні сорочки тощо» кількістю вантажних місць 558, вагою 22697 кг. шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, а саме СМR б/н від 11.03.2022; PROFORMA б/н від 10.03.2022 та декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 11.03.2022 )додаток до Постанови КМУ №174 від 01.03.22р, що містять неправдиві відомості щодо кількості вантажних місць, відправника, продавця, одержувача та вартості товару, і ці дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

На цю постанову суду начальник Чернівецької митниці Товт М. подав апеляційну с каргу, в якій просив скасувати оскаржуване рішення і ухвалити нову постанову і притягнути гр. Румунії ОСОБА_1 до відповідальності за ст.483 ч.1 МК України.

В обґрунтування своїх вимог апелянт посилався на зміст протоколу про порушення митних правил, а також вказував, що отримані від митних органів Румунії та Республіки Польща відповіді з копіями товаросупровідних документів були приєднані до матеріалів справи. Під час розгляду справи суддею районного суду вищевказані докази не досліджувались.

Також апелянт навів зміст окремих статей МК України, зокрема ст.483 ч.1,ч.1 ст.458, п.1 ч.2 ст.191, ч.2 ст. 460 МК України.

Ще вказував, що суд невірно зазначив в постанові, що суб`єктивна сторона даного правопорушення передбачає наявність прямого умислу.

Заслухавши представника митниці, який просив задовольнити подану апеляційну скаргу, посилаючись не обставини, що наведені в ній, представника ОСОБА_7 адвоката Пилип`юка О.М., перевіривши матеріали провадження, в тому числі і ті, які, як зазначив апелянт, що не були досліджені судом першої інстанції, суд приходить до таких висновків.

Відповідно до ч.2 ст.460 МК України, перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості стаття (483 цього Кодексу), виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесені відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (СМR).

Як вбачається з матеріалів провадження, орган досудового слідства, розслідуючи кримінальне провадження за ст.ч.3 ст.358 КК України по факту переміщення 11.03.2022 р. товарів транспортним засобом «VOLVO», р.н. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «СOEGEL», р.н. НОМЕР_2 під керуванням водія фірми перевізника «BUKOWINA-TRANS SPOLKA» (Польща) гр.Румунії МЕLENCIUC M. прийшов до висновку, що ознаки «комерційності» у операції з ввезення на територію вищевказаного вантажу відсутні та водій ОСОБА_5 , відносно якого складено протокол про порушення митних правил, правомірно склав та підписав декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, до якої вніс достовірні дані щодо статусу вантажу та його отримувача. А тому органом досудового розслідування кримінальне провадження, згідно постанови від 19.12.2022 р., закрито за відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.358 КК України (а.с. 124-126).

Встановлені під час досудового слідства обставини щодо статусу вантажу та його отримувача, на думку апеляційного суду, мають преюдиційне значення в провадженні про адміністративне правопорушення про ці ж обставини щодо тих же осіб.

Оскільки товар, що переміщувався в Україну має статус гуманітарної допомоги, він не підлягає оподаткуванню і за його ввезення не справляються митні платежі, неточність в поданих митному органу водієм ОСОБА_8 документах щодо донора товару та кількості вантажних місць, про що в апеляційній скарзі зазначає апелянт, не може бути підставою для притягнення ОСОБА_7 до адміністративної відповідальності за ст.483 ч.1 МК України.

А тому суд вважає, що оскаржувана постанова районного суду є законною та обґрунтованою і підстав для її скасування немає.

На підставі наведеного та керуючись ст.294 КУпАП,-.

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні апеляційної скарги начальника Чернівецької митниці Товта М. відмовити, а постанову Першотравневого районного суду м. Чернівців від 17 січня 2023року у праві про адміністративне правопорушення щодо гр. Румунії ОСОБА_1 за ст.483 ч.1 МК України, залишити без змін.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.Ф. Кифлюк

Копія. Згідно з оригіналом: суддя