Вирок
від 02.03.2023 по справі 991/1573/23
ВИЩИЙ АНТИКОРУПЦІЙНИЙ СУД

Справа № 991/1573/23

Провадження 1-кп/991/26/23

ВИЩИЙ АНТИКОРУПЦІЙНИЙ СУД

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2023 року м. Київ

Вищий антикорупційний суд колегією суддів у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

обвинувачених ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,

захисників ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Вищого антикорупційного суду обвинувальний акт та угоди про визнання винуватості від 20 лютого 2023 року у кримінальному провадженні № 42021172060000202 від 13.12.2021 за обвинуваченням

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин України, народився у місті Полтава, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , має трьох неповнолітніх дітей, раніше не судимий,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , громадянка України, народилася в смт. Борова, Ізюмського району, Харківської області, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судима, працює на посаді директора Комунальної організації «Інститут розвитку міста» Полтавської міської ради,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України,

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , громадянка України, народилася у місті Полтава, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_4 , має вищу освіту, раніше не судима, працювала на посаді бухгалтера Комунальної організації «Інститут розвитку міста» Полтавської міської ради,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України,

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , громадянка України, народилася в селі Покровське, Зіньківського району, Полтавської області, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_5 , раніше не судима,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 191 КК України,

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , громадянка України, народилася в селі Попівка, Миргородського району, Полтавської області, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_6 , має малолітню дитину, має професійно-технічну освіту, раніше не судима.

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

1.Формулювання обвинувачення визнаного судом доведеним.

1.1. Суд визнав доведеним, що ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України за наступних обставин.

На пленарному засіданні першої сесії Полтавської міської ради Полтавської області 8 скликання 29.12.2020 ОСОБА_6 склав присягу та відповідно до ч. 1 ст. 42 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» (далі - Закон) набув повноважень Полтавського міського голови.

За ст. 7 Конституції України в Україні визнається і гарантується місцеве самоврядування.

Статтею 140 Конституції України визначено, що місцеве самоврядування є правом територіальної громади - жителів села чи добровільного об`єднання у сільську громаду жителів кількох сіл, селища та міста - самостійно вирішувати питання місцевого значення в межах Конституції і законів України. Місцеве самоврядування здійснюється територіальною громадою в порядку, встановленому законом, як безпосередньо, так і через органи місцевого самоврядування: сільські, селищні, міські ради та їх виконавчі органи.

Згідно з ч. 2 ст. 141 Конституції України територіальні громади на основі загального, рівного, прямого виборчого права обирають шляхом таємного голосування міського голову, який очолює виконавчий орган ради та головує на її засіданнях.

У ст. 2 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування» передбачено, що посадовою особою місцевого самоврядування є особа, яка працює в органах місцевого самоврядування, має відповідні посадові повноваження щодо здійснення організаційно-розпорядчих та консультативно-дорадчих функцій і отримує заробітну плату за рахунок місцевого бюджету.

За ст. 3 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування» посадами в органах місцевого самоврядування є, крім іншого, виборні посади, на які особи обираються на місцевих виборах.

Частиною 1 ст. 12 Закону визначено, що міський голова є головною посадовою особою територіальної громади відповідного міста.

Згідно з ч. 4 ст. 42 Закону міський голова:

1) забезпечує здійснення у межах наданих законом повноважень органів виконавчої влади на відповідній території, додержання Конституції та законів України, виконання актів Президента України та відповідних органів виконавчої влади;

2) організує в межах, визначених цим Законом, роботу відповідної ради та її виконавчого комітету;

3) підписує рішення ради та її виконавчого комітету;

4) вносить на розгляд ради пропозицію щодо кандидатури на посаду секретаря ради;

5) вносить на розгляд ради пропозиції про кількісний і персональний склад виконавчого комітету відповідної ради ;

6) вносить на розгляд ради пропозиції щодо структури виконавчих органів ради, апарату ради та її виконавчого комітету, їх штатів, встановлених відповідно до типових штатів, затверджених Кабінетом Міністрів України;

7) здійснює керівництво апаратом ради та її виконавчого комітету;

8) скликає сесії ради, вносить пропозиції та формує порядок денний сесій ради і головує на пленарних засіданнях ради;

9) забезпечує підготовку на розгляд ради проектів програм соціально-економічного та культурного розвитку, цільових програм з інших питань самоврядування, місцевого бюджету та звіту про його виконання, рішень ради з інших питань, що належать до її відання; оприлюднює затверджені радою програми, бюджет та звіти про їх виконання;

10) призначає на посади та звільняє з посад керівників відділів, управлінь та інших виконавчих органів ради, підприємств, установ та організацій, що належать до комунальної власності відповідних територіальних громад, крім випадків, передбачених ч. 2 ст. 21 Закону України «Про культуру »;

11) скликає загальні збори громадян за місцем проживання;

11-1) вносить на розгляд ради пропозиції про утворення спеціалізованої установи з надання безоплатної первинної правової допомоги ;

11-2) вносить на розгляд ради пропозиції щодо кандидатури на посаду керівника установи з надання безоплатної первинної правової допомоги;

12) забезпечує виконання рішень місцевого референдуму, відповідної ради, її виконавчого комітету;

13) є розпорядником бюджетних коштів, використовує їх лише за призначенням, визначеним радою;

14) представляє територіальну громаду, раду та її виконавчий комітет у відносинах з державними органами, іншими органами місцевого самоврядування, об`єднаннями громадян, підприємствами, установами та організаціями незалежно від форм власності, громадянами, а також у міжнародних відносинах відповідно до законодавства;

15) звертається до суду щодо визнання незаконними актів інших органів місцевого самоврядування, місцевих органів виконавчої влади, підприємств, установ та організацій, які обмежують права та інтереси територіальної громади, а також повноваження ради та її органів;

16) укладає від імені територіальної громади, ради та її виконавчого комітету договори відповідно до законодавства, а з питань, віднесених до виключної компетенції ради, подає їх на затвердження відповідної ради;

17) веде особистий прийом громадян;

18) забезпечує на відповідній території додержання законодавства щодо розгляду звернень громадян та їх об`єднань;

18-1) бере участь у здійсненні державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності в межах та у спосіб, встановлені Законом України «Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності»;

19) здійснює інші повноваження місцевого самоврядування, визначені цим та іншими законами, якщо вони не віднесені до виключних повноважень ради або не віднесені радою до відання її виконавчих органів;

20) видає розпорядження у межах своїх повноважень.

Відповідно до ч. 5 ст. 42 Закону міський голова несе персональну відповідальність за здійснення наданих йому законом повноважень.

Відповідно до рішення Полтавської міської ради від 19.03.2021 «Про розподіл обов`язків між міським головою, секретарем міської ради, першим заступником міського голови, заступниками міського голови з питань діяльності виконавчих органів та заступником міського голови з питань діяльності виконавчих органів, керуючим справами виконавчого комітету Полтавської міської ради» Полтавський міський голова ОСОБА_6 , крім іншого, здійснює свої повноваження, передбачені ст. 42 Закону, очолює виконавчий комітет Полтавської міської ради.

За ч. 7 ст. 60 Закону, майнові операції, які здійснюються органами місцевого самоврядування з об`єктами права комунальної власності, не повинні ослаблювати економічних основ місцевого самоврядування, скорочувати обсяги доходів місцевих бюджетів, зменшувати обсяг та погіршувати умови надання послуг населенню.

Згідно з ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

В абз. 2 ст. 14 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування» вказано, що посада міського голови обласного центру віднесена до другої категорії посад в органах місцевого самоврядування.

Отже, ОСОБА_6 , будучи Полтавським міським головою, здійснює функції представника місцевого самоврядування, а також обіймає в органі місцевого самоврядування посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих функцій, тобто відповідно до вимог ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

Статтею 19 Конституції України визначено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ч. 1 ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції» Полтавський міський голова є суб`єктом, на якого поширюється дія цього Закону.

У зв`язку із зазначеним на нього, за ст. ст. 22, 39, 41 та 42 цього Закону, поширюються такі вимоги та обмеження:

- забороняється використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, у тому числі використовувати будь-яке державне чи комунальне майно або кошти в приватних інтересах;

- представляючи державу чи територіальну громаду, діяти виключно в їх інтересах;

- діяти неупереджено, незважаючи на приватні інтереси, особисте ставлення до будь-яких осіб, на свої політичні погляди, ідеологічні, релігійні, або інші особисті погляди чи переконання;

- сумлінно, компетентно, вчасно, результативно і відповідально виконувати службові повноваження та професійні обов`язки, не допускати зловживань та неефективного використання державної і комунальної власності.

При цьому ОСОБА_6 , порушуючи вищевказані вимоги Конституції України та Закону України «Про запобігання корупції», будучи службовою особою, вступив у злочинну змову з новопризначеним директором комунальної організації «Інститут розвитку міста» Полтавської міської ради (далі - КО «Інститут розвитку міста») ОСОБА_7 , головним бухгалтером цієї організації ОСОБА_8 , а також ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , організувавши розтрату чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем у великих розмірах, вчиненій за попередньою змовою групою осіб в умовах воєнного стану, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за таких обставин.

КО «Інститут розвитку міста» створена відповідно до рішення п`ятдесятої сесії шостого скликання Полтавської міської ради від 10.07.2015, рішенням третьої сесії Полтавської міської ради восьмого скликання від 19.03.2021 затверджено її статут (нова редакція) (код ЄДРПОУ 40298438, основний вид економічної діяльності: 62.02 «Консультування з питань інформатизації», організаційно-правова форма: комунальна організація (установа, заклад), місцезнаходження юридичної особи: Україна, 36000, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Небесної Сотні 1/23).

Заснована КО «Інститут розвитку міста» на власності територіальної громади міста Полтави. Засновником та її власником є територіальна громада м. Полтави в особі Полтавської міської ради. Водночас КО «Інститут розвитку міста» підпорядкована виконавчому комітету Полтавської міської ради та здійснює свою діяльність з метою сприяння реалізації стратегії громади, проведення тренінгів і надання аналітичної підтримки у процесі створення та реалізації стратегії, спрямованої на задоволення потреб Полтавської міської територіальної громади: здійснення науково-дослідницької діяльності, виконання робіт, надання послуг, визначених статутом, інших послуг, які не заборонені чинним законодавством України, без мети одержання прибутку.

Окрім того, КО «Інститут розвитку міста» є одержувачем коштів бюджету Полтавської міської територіальної громади, включена до мережі розпорядників нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів виконавчого комітету Полтавської міської ради, фінансується та утримується за рахунок коштів бюджету Полтавської міської територіальної громади (КПК (КТПКВКМБ) 0210180 «Інша діяльність у сфері державного управління»).

За розпорядженням № 15-к Полтавського міського голови ОСОБА_6 11.01.2021 на посаду директора КО «Інститут розвитку міста» прийнято ОСОБА_7 , з якою 12.01.2021 підписано контракт (трудовий договір) на визначений термін - із 12.01.2021 по 12.01.2026.

Директором КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_7 12.01.2021 винесено наказ № 5-к «Про прийняття на роботу ОСОБА_7 », відповідно до якого, вона з 12.01.2021 приступила до виконання своїх посадових обов`язків на посаді директора КО «Інститут розвитку міста».

Відповідно до контракту директор КО «Інститут розвитку міста» здійснює поточне керівництво організацією, організовує її фінансово-господарську діяльність, забезпечує виконання завдань організації, передбачених законодавством, статутом організації за цим контрактом. Директор серед іншого зобов`язується: забезпечувати своєчасну виплату заробітної плати працівникам організації відповідно до чинного законодавства і колективного договору та погашення заборгованості в разі її виникнення; дотримуватися та здійснювати контроль виконання цілей і завдань організації відповідно до статуту, відповідати за дотримання всіма працівниками КО «Інститут розвитку міста» виробничої, технологічної і трудової дисципліни; діяти від імені організації, представляти її в усіх установах, організаціях і підприємствах; укладати та підписувати господарські та інші угоди; відкривати рахунки в банках, користуватися правом розпорядження коштами організації; в межах своєї компетенції видавати накази та розпорядження з питань будь-якої діяльності КО «Інститут розвитку міста» обов`язкові для виконання всіма працівниками КО «Інститут розвитку міста», передбачені статутом організації; формувати адміністрацію КО «Інститут розвитку міста» в межах затвердженого та погодженого штатного розкладу, затверджувати посадові інструкції працівників, що працюють у КО «Інститут розвитку міста»; встановлювати посадові оклади і розміри винагород за виконану роботу працівникам КО «Інститут розвитку міста»; приймати на роботу і звільняти працівників КО «Інститут розвитку міста», застосовувати до них заходи заохочення і дисциплінарного стягнення; укладати трудові договори з працівниками організації відповідно до чинного законодавства.

Таким чином, ОСОБА_7 як директор КО «Інститут розвитку міста» з 12.01.2021 наділена повноваженнями щодо виконання адміністративно-господарських функцій, пов`язаних з управлінням та розпорядженням майном, а також організаційно-розпорядчими повноваженнями щодо керівництва трудовим колективом найманих працівників та в розумінні ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

Згідно зі штатними розписами, затвердженими в період з 01.01.2021 по 31.03.2022 директором КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_7 та погодженими Полтавським міським головою ОСОБА_6 , у КО «Інститут розвитку міста», передбачено посади головного фахівця з інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами, а також експерта по програмам, які згідно з національним класифікатором України «Класифікатор професій ДК 003:2010», затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.07.2010 № 327 (у редакції від 18.08.2020) (далі - Класифікатор професій ДК 003:2010), віднесено до групи 2447.2.

Відповідно до п. 5 Класифікатора професій ДК 003:2010 група 2447.2 «Професіонали з управління проектами та програмами» належить до підкласу 2447 «Професіонали у сфері управління проектами та програмами», класу 244 «Професіонали в галузі економіки, соціології, археографії, археології, географії, кримінології та палеографії» підрозділу 24 «Інші професіонали» розділу 2 «Професіонали».

Згідно з п. 3 Класифікатора професій ДК 003:2010 кваліфікація - здатність виконувати завдання та обов`язки відповідної роботи. Кваліфікація визначається рівнем освіти та спеціалізацією. Необхідний рівень освіти досягається завдяки реалізації освітніх, освітньо-професійних та освітньо-наукових програм підготовки і має в цілому відповідати колу та складності професійних завдань та обов`язків.

Так, пп. 4.2 «Професіонали» п. 4 «Описання розділів класифікації професій» Класифікатора професій ДК 003:2010 визначено, що до цього розділу належать професії, що вимагають від працівника (з урахуванням кола та складності певних професійних завдань та обов`язків) кваліфікації, зокрема, дипломом про повну вищу освіту, що відповідає рівню спеціаліста, магістра.

У зв`язку з цим на початку січня 2021 року, більш точної дати у ході досудового розслідування не встановлено, у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на працевлаштування в КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , з якими він тривалий час був знайомий, оскільки вони були хатніми робітницями за місцем проживання ОСОБА_6 та його колишньої дружини ОСОБА_13 за адресою: АДРЕСА_1 , а також у квартирах АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 за місцем проживання його співмешканки ОСОБА_14 і трьох дітей, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , за адресою: АДРЕСА_9 .

При цьому ОСОБА_9 та ОСОБА_10 лише номінально мали бути прийняті на роботу в КО «Інститут розвитку міста» та отримувати щомісячно заробітну плату з бюджету цієї організації, продовжуючи виконувати роботи в домогосподарствах близьких до ОСОБА_6 осіб: ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , які не були обізнані про його злочинний умисел.

ОСОБА_6 як організатором злочину ОСОБА_7 та ОСОБА_8 була відведена роль виконавців, а ОСОБА_9 , ОСОБА_10 - пособників у розтраті коштів місцевого бюджету, які мали отримуватись як заробітна плата для ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Реалізовуючи свій злочинний намір, 12.01.2021 у денну пору доби ОСОБА_6 , діючи умисно, з корисливих мотивів, керуючись метою власного протиправного збагачення, використовуючи авторитет та впливовість посади Полтавського міського голови, перебуваючи у приміщенні свого службового кабінету в будівлі Полтавської міської ради за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 36, довів до відома новопризначеного директора КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_7 свій злочинний план і вказав на необхідність призначення ОСОБА_9 та ОСОБА_10 на вакантні посади головного фахівця інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами, а також експерта по програмам КО «Інститут розвитку міста».

Діючи умисно, з мотивів сприяння ОСОБА_6 в отриманні матеріальної вигоди за рахунок коштів місцевого бюджету, з метою кар`єризму, на вказану вимогу ОСОБА_6 ОСОБА_7 погодилась.

Того ж дня ОСОБА_7 вступила в попередню змову з бухгалтером КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_8 , оскільки знала, що згідно з ч. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, відповідальність за несвоєчасне складення первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи, тобто бухгалтер та керівник, і що без ОСОБА_8 вона не доведе свій злочинний умисел до кінця.

При цьому ОСОБА_7 повідомила злочинний план Полтавського міського голови ОСОБА_6 головному бухгалтеру КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_8 , від якої також отримала згоду і якій доручила підготувати проєкти наказів про призначення ОСОБА_9 та ОСОБА_10 на вакантні посади в КО «Інститут розвитку міста».

ОСОБА_7 як керівнику було достовірно відомо, що відповідно до Закону України «Про оплату праці» роботодавець зобов`язаний забезпечити достовірний облік виконаної працівником роботи і бухгалтерський облік витрат на оплату праці.

Отримавши згоду ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на вчинення злочину, ОСОБА_6 довів свій злочинний умисел до відома ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , отримавши від них згоду на співучасть у сприянні вчиненню злочину іншими співучасниками, приховуванню кримінального правопорушення і, таким чином, стати пособниками в розтраті ОСОБА_7 та ОСОБА_8 коштів КО «Інститут розвитку міста» шляхом зловживання ними своїм службовим становищем.

На початку січня 2021 року ОСОБА_7 познайомилась із ОСОБА_9 , яка завершила в 1984 році навчання в професійно-технічному училищі Полтавської експериментальної взуттєвої фабрики з присвоєнням кваліфікації «Затяжчик взуття, складальник взуття 5-го розряду», про що отримала диплом № НОМЕР_1 , що відповідно до ч. 2 ст. 10, ст. 15 Закону України «Про освіту» відноситься до рівня професійної (професійно-технічної) освіти, та з ОСОБА_10 , яка закінчила у 2004 році професійно-технічне училище № 21 м. Полтави і здобула професію кухаря, кондитера, про що отримала диплом серії НОМЕР_2 , що відповідно до ч. 2 ст. 10, ст. 15 Закону України «Про освіту» належить до рівня професійної (професійно-технічної) освіти.

У подальшому ОСОБА_7 , будучи достовірно обізнаною про трудовий стаж, освіту, попередні місця роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 в домогосподарствах близьких до ОСОБА_6 осіб, усвідомлюючи їх невідповідність кваліфікаційним вимогам за посадами головного фахівця з інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами, та експерта по програмам КО «Інститут розвитку міста» відповідно, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків, 16.01.2021 винесла такі накази про прийняття на роботу до КО «Інститут розвитку міста»:

- наказ № 7-К, яким прийнято ОСОБА_9 на посаду головного фахівця з інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами КО «Інститут розвитку міста» з 18.01.2021 з посадовим окладом згідно зі штатним розписом у розмірі 4 859 грн;

- наказ № 8-К, яким прийнято ОСОБА_10 на посаду експерта по програмам КО «Інститут розвитку міста» з 18.01.2021 з посадовим окладом згідно зі штатним розписом у розмірі 4 859 грн.

З метою реалізації свого злочинного умислу та прикриття злочинної діяльності ОСОБА_7 в посадові інструкції працівників КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , якими визначаються функціональні обов`язки, права, відповідальність та кваліфікаційні вимоги за посадою, внесла занижені кваліфікаційні вимоги до освіти.

Так, до посадової інструкції від 18.01.2021 № 04-02/08 головного фахівця з інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_9 . ОСОБА_7 внесла занижені кваліфікаційні вимоги за вказаною посадою до освіти, зазначивши середню освіту, а до посадової інструкції від 18.01.2021 № 04-02/07 експерта по програмам КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_10 - зазначивши професійно-технічну освіту, які особисто підписала та затвердила.

У свою чергу ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , діючи як пособники ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ознайомившись з указаними посадовими інструкціями, у яких визначено, що режим роботи за цими посадами визначається згідно з правилами внутрішнього трудового розпорядку, встановленими в організації, а відповідно до пп. 3 п. 3 правил внутрішнього трудового розпорядку КО «Інститут розвитку міста», затверджених протоколом від 12.05.2016 № 3 на загальних зборах трудового колективу, у КО «Інститут розвитку міста» встановлюється п`ятиденний робочий тиждень із врахуванням такого розпорядку роботи: початок роботи - 8 год 00 хв; закінчення роботи ? з понеділка по четвер 17 год 15 хв, у п`ятницю - 16 год 00 хв; перерва для харчування та відпочинку ? з 12 год 00 хв по 13 год 00 хв; вихідні дні ? субота, неділя.

Таким чином, у період часу з 18.01.2021 по 31.03.2022 на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , діючи всупереч Закону України «Про оплату праці», за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , за пособництва ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , з метою розтрати коштів КО «Інститут розвитку міста», здійснюючи облік виконаної працівниками указаної організації роботи, щомісяця вносили недостовірні відомості до табелів обліку використання робочого часу щодо виконаної ОСОБА_9 та ОСОБА_10 роботи відповідно до встановлених норм і, як наслідок, здійснювали недостовірний бухгалтерський облік витрат на оплату їх праці, що відображали у щомісячних відомостях на виплату грошей КО «Інститут розвитку міста», що засвідчували своїми підписами.

Установлено, що на підставі зазначених відомостей на виплату грошей, що містили недостовірні відомості щодо обліку виконаної ОСОБА_9 та ОСОБА_10 роботи, у вказаний період часу ОСОБА_7 та ОСОБА_8 безпідставно нараховано та виплачено заробітну плату та інші платежі шляхом перерахування грошових коштів із розрахункового рахунку КО «Інститут розвитку міста» на особові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , відкриті в АБ «Укргазбанк», які в подальшому ними були отримані та використані на власний розсуд.

Отже, внаслідок безпідставного (з порушенням чинного законодавства) нарахування та виплати заробітної плати працівникам КО «Інститут розвитку міста» шляхом внесення, на виконання злочинного плану ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 недостовірних даних до первинних документів (на підставі яких здійснювалось нарахування заробітної плати) та, відповідно, регістрів бухгалтерського обліку щодо фактичного виконання роботи експертом по програмам ОСОБА_10 та головним фахівцем з інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами ОСОБА_9 у період з 16.01.2021 по 31.03.2022 загальна сума завданої матеріальної (збитків) шкоди становить 571 682,04 грн (сума безпідставно нарахованої заробітної плати та, відповідно, зайво нарахованого єдиного соціального внеску).

При цьому, ОСОБА_6 , діючи у змові з ОСОБА_7 , ОСОБА_18 , за пособництва ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , усвідомлював, що останні упродовж робочого часу в Комунальній організації «Інститут розвитку міста» Полтавської міської ради фактично виконували роботу домогосподарок за місцем проживання ОСОБА_6 та його колишньої дружини ОСОБА_13 за адресою: АДРЕСА_1 , а також у квартирах АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 за місцем проживання його співмешканки ОСОБА_14 і трьох дітей, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , за адресою: АДРЕСА_9 .

При цьому, 24.02.2022 Указом Президента України №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до п. 20 ч. 1 ст. 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» в Україні введено воєнний стан із 05 год 30 хв 24.02.2022.

У подальшому, 07.03.2022 набрав чинності Закон України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України щодо посилення відповідальності за мародерство» від 03.03.2022 № 2117-ІХ, згідно з яким ч. 4 ст. 191 КК України доповнено словами, якщо вони вчинені «чи в умовах воєнного або надзвичайного стану».

Тобто в період з 07.03.2022 по 31.03.2022 ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та за пособництва ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , здійснили розтрату бюджетних коштів шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем у великих розмірах в умовах воєнного стану.

Таким чином, своїми умисними діями, які полягали в організації розтрати чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем у великих розмірах, вчиненій за попередньою змовою групою осіб, в умовах воєнного стану, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім того, на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , за пособництва ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , з метою розтрати коштів КО «Інститут розвитку міста», здійснюючи облік виконаної працівниками указаної організації роботи, щомісяця вносили недостовірні відомості до табелів обліку використання робочого часу щодо виконаної ОСОБА_9 та ОСОБА_10 роботи відповідно до встановлених норм і, як наслідок, здійснювали недостовірний бухгалтерський облік витрат на оплату їх праці, що відображали в щомісячних відомостях на виплату грошей КО «Інститут розвитку міста», які засвідчували своїми підписами. А саме:

1.У січні 2021 року, діючи на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табеля обліку використання робочого часу за січень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а в подальшому і до відомості на виплату грошей № 3 «Зарплата за ІІ половину січня 2021 року», яку перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала її ОСОБА_8 , яка їх теж підписала.

На підставі відомості на виплату грошей № 3 «Зарплата за ІІ половину січня 2021 року», яка містила недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 29.01.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК», зараховано по 6093,9 грн.

Упродовж другої половини січня 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з ним, ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», внесла до табеля обліку використання робочого часу за другу половину січня 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , а в подальшому і до відомості на виплату грошей № 3 «Зарплата за ІІ половину січня 2021 року», яку перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_8 теж її підписала.

2. У лютому 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табеля обліку використання робочого часу за лютий 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а в подальшому і до відомості на виплату грошей № 4 «Зарплата за І половину лютого 2021 року», відомості на виплату грошей № 5 «Зарплата за ІІ половину лютого 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх на перевірку ОСОБА_8 , яка у теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 4 «Зарплата за І половину лютого 2021 року», № 5 «Зарплата за ІІ половину лютого 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 12.02.2021 та 25.02.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК», зараховано по 12307,24 грн (6000 грн і 6307,24 грн).

3. У березні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табеля обліку використання робочого часу за березень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 6 «Зарплата за І половину березня 2021 року», № 8 «Зарплата за ІІ половину березня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх на перевірку ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 6 «Зарплата за І половину березня 2021 року», № 8 «Зарплата за ІІ половину березня 2021 року», які містили недостовірні відомості щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 15.03.2021 та 30.03.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12307,24 грн (6153,62 грн і 6153,62 грн).

4. У квітні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним, ОСОБА_8 , та за пособництва ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табеля обліку використання робочого часу за квітень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 10 «Зарплата за І половину квітня 2021 року», № 11 «Зарплата за ІІ половину квітня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх на перевірку ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 10 «Зарплата за І половину квітня 2021 року», № 11 «Зарплата за ІІ половину квітня 2021 року», які містили недостовірні відомості щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 15.04.2021 та 29.04.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12307,24 грн (6153,62 грн і 6153,62 грн).

5. У травні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табеля обліку використання робочого часу за травень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 12 «Зарплата за І половину травня 2021 року», № 13 «Зарплата за ІІ половину травня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх на перевірку ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 12 «Зарплата за І половину травня 2021 року», № 13 «Зарплата за ІІ половину травня 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 14.05.2021 та 27.05.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12307,24 грн (6153,62 грн і 6153,62 грн).

6. У червні 2021 року, діючи на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за червень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а в подальшому і до відомостей на виплату грошей № 15 «Зарплата за І половину червня 2021 року», № 16 «Зарплата за ІІ половину червня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх на перевірку ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 15 «Зарплата за І половину червня 2021 року», № 16 «Зарплата за ІІ половину червня 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 15.06.2021 та 29.06.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12369,37 грн (6153,62 грн і 6215,75 грн).

7. У липні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за липень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 19 «Зарплата за І половину липня 2021 року», № 20 «Зарплата за ІІ половину липня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 19 «Зарплата за І половину липня 2021 року», № 20 «Зарплата за ІІ половину липня 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 16.07.2021 та 29.07.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 14787,36 грн (7601,18грн і 7186,18 грн).

8. У серпні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за серпень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 21 «Зарплата за І половину серпня 2021 року», № 22 «Зарплата за ІІ половину серпня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 21 «Зарплата за І половину серпня 2021 року», № 22 «Зарплата за ІІ половину серпня 2021 року», які містили недостовірні відомості щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 13.08.2021 та 28.08.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12372,36 грн (6186,18 грн і 6186,18 грн).

9. У вересні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: м. Полтава, вул. Небесної Сотні, 1/23, діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за вересень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 23 «Зарплата за І половину вересня 2021 року», № 24 «Зарплата за ІІ половину вересня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого, ОСОБА_7 надала їх ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 23 «Зарплата за І половину вересня 2021 року», № 24 «Зарплата за ІІ половину вересня 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 15.09.2021 та 29.09.2021 на особові рахунки, відериті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12372,36 грн (6186,18 грн і 6186,18 грн).

10. У жовтні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за жовтень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 28 «Зарплата за І половину жовтня 2021 року», № 29 «Зарплата за ІІ половину жовтня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 28 «Зарплата за І половину жовтня 2021 року», № 29 «Зарплата за ІІ половину жовтня 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 13.10.2021 та 28.10.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 17931,74 грн (16321,74грн і 1610 грн).

11. У листопаді 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за листопад 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 31 «Зарплата за І половину листопада 2021 року», № 34 «Зарплата за ІІ половину листопада 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого, ОСОБА_7 надала їх ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 31 «Зарплата за І половину листопада 2021 року», № 34 «Зарплата за ІІ половину листопада 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 15.11.2021 та 29.11.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12372,36 грн (6186,18грн і 6186,18 грн).

12. У грудні 2021 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за грудень 2021 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 35 «Зарплата за І половину грудня 2021 року», № 36 «Зарплата за ІІ половину грудня 2021 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх на перевірку ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 35 «Зарплата за І половину грудня 2021 року», № 36 «Зарплата за ІІ половину грудня 2021 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 15.12.2021 та 29.12.2021 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12687,34 грн (5016,15 грн і 7671,19 грн).

13. У січні 2022 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: м. Полтава, вул. Небесної Сотні, 1/23, діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за січень 2022 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 2 «Зарплата за І половину січня 2022 року», № 4 «Зарплата за ІІ половину січня 2022 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого ОСОБА_7 надала їх ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 2 «Зарплата за І половину січня 2022 року», № 4 «Зарплата за ІІ половину січня 2022 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 17.01.2022 та 31.01.2022 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12797,49 грн (6398,74 грн і 6398,75 грн).

14. У лютому 2022 року на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за лютий 2022 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомості на виплату грошей № 6 «Зарплата за І половину лютого 2022 року», яку власноручно підписала. Після чого, ОСОБА_7 надала її ОСОБА_8 , яка у теж її підписала.

На підставі відомості на виплату грошей № 6 «Зарплата за І половину лютого 2022 року», яка містила недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 15.02.2022 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 6298,74 грн.

Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до п. 20 ч. 1 ст. 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» в Україні введено воєнний стан із 05 год 30 хв 24.02.2022.

15. Із 24.02.2022 на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за лютий 2022 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомості на виплату грошей № 8 «Зарплата за ІІ половину лютого 2022 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого, ОСОБА_7 надала їх ОСОБА_8 , яка у свою чергу їх підписала.

На підставі відомості на виплату грошей № 8 «Зарплата за ІІ половину лютого 2022 року», яка містила недостовірні відомості щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 25.02.2022 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 6498,75 грн та 6498,75 грн.

16. У березні 2022 року під час дії в Україні правового режиму воєнного стану на виконання розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_10 , діючи за попередньою змовою з ним та ОСОБА_8 , здійснюючи облік виконаної роботи працівниками КО «Інститут розвитку міста», достовірно знаючи, що ОСОБА_9 та ОСОБА_10 не перебували за місцем розташування організації та не виконували роботу відповідно до встановлених норм, діючи всупереч Законам України «Про оплату праці», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, внесла до табелів обліку використання робочого часу за березень 2022 року завідомо недостовірні (неправдиві) дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 протягом указаного місяця, а у подальшому і до відомостей на виплату грошей № 9 «Зарплата за І половину березня 2022 року», № 11 «Зарплата за ІІ половину березня 2022 року», які перевірила та власноручно підписала. Після чого, ОСОБА_7 надала їх ОСОБА_8 , яка теж їх підписала.

На підставі відомостей на виплату грошей № 9 «Зарплата за І половину березня 2022 року», № 11 «Зарплата за ІІ половину березня 2022 року», які містили недостовірні дані щодо виконаної роботи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їм 01.03.2022 та 29.03.2022 на особові рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» зараховано по 12797,49 грн (6357,49 грн і 6440 грн).

Таким чином, своїми умисними діями, які полягали в організації внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, ОСОБА_6 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.

1.2 Суд визнав доведеним, що ОСОБА_7 вчинила кримінальні правопорушення, передбачені ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України за наступних обставин.

ОСОБА_7 , будучи службовою особою - директором КО «Інститут розвитку міста», будучи наділена адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими функціями, зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою групою осіб з Полтавським міським головою ОСОБА_6 , бухгалтером КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_8 , а також за пособництва головного фахівця з інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_9 та експерта по програмам КО «Інститут розвитку міста» Полтавської міської ради ОСОБА_10 , вчинила розтрату коштів, призначених для виплати заробітної плати працівників КО «Інститут розвитку міста», у великих розмірах, а також в умовах воєнного стану, шляхом внесення недостовірних даних до первинних документів, на підставі яких здійснювались нарахування та виплата заробітної плати працівників за період часу з 16.01.2021 по 31.03.2022 за наступних обставин.

КО «Інститут розвитку міста» створена відповідно до рішення п`ятдесятої сесії шостого скликання Полтавської міської ради від 10.07.2015, рішенням третьої сесії Полтавської міської ради восьмого скликання від 19.03.2021 затверджено її статут (нова редакція) (код ЄДРПОУ 40298438, основний вид економічної діяльності: 62.02 «Консультування з питань інформатизації», організаційно-правова форма: комунальна організація (установа, заклад), місцезнаходження юридичної особи: Україна, 36000, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Небесної Сотні 1/23).

Заснована КО «Інститут розвитку міста» на власності територіальної громади міста Полтави. Засновником та її власником є територіальна громада м. Полтави в особі Полтавської міської ради. Водночас КО «Інститут розвитку міста» підпорядкована виконавчому комітету Полтавської міської ради та здійснює свою діяльність з метою сприяння реалізації стратегії громади, проведення тренінгів і надання аналітичної підтримки у процесі створення та реалізації стратегії, спрямованої на задоволення потреб Полтавської міської територіальної громади: здійснення науково-дослідницької діяльності, виконання робіт, надання послуг, визначених статутом, інших послуг, які не заборонені чинним законодавством України, без мети одержання прибутку.

Окрім того, КО «Інститут розвитку міста» є одержувачем коштів бюджету Полтавської міської територіальної громади, включена до мережі розпорядників нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів виконавчого комітету Полтавської міської ради, фінансується та утримується за рахунок коштів бюджету Полтавської міської територіальної громади (КПК (КТПКВКМБ) 0210180 «Інша діяльність у сфері державного управління»).

За розпорядженням № 15-к Полтавського міського голови ОСОБА_6 11.01.2021 на посаду директора КО «Інститут розвитку міста» прийнято ОСОБА_7 , з якою 12.01.2021 підписано контракт (трудовий договір) на визначений термін - із 12.01.2021 по 12.01.2026.

Директором КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_7 12.01.2021 винесено наказ № 5-к «Про прийняття на роботу ОСОБА_7 », відповідно до якого, вона з 12.01.2021 приступила до виконання своїх посадових обов`язків на посаді директора КО «Інститут розвитку міста».

Відповідно до контракту директор КО «Інститут розвитку міста» здійснює поточне керівництво організацією, організовує її фінансово-господарську діяльність, забезпечує виконання завдань організації, передбачених законодавством, статутом організації за цим контрактом. Директор серед іншого зобов`язується: забезпечувати своєчасну виплату заробітної плати працівникам організації відповідно до чинного законодавства і колективного договору та погашення заборгованості в разі її виникнення; дотримуватися та здійснювати контроль виконання цілей і завдань організації відповідно до статуту, відповідати за дотримання всіма працівниками КО «Інститут розвитку міста» виробничої, технологічної і трудової дисципліни; діяти від імені організації, представляти її в усіх установах, організаціях і підприємствах; укладати та підписувати господарські та інші угоди; відкривати рахунки в банках, користуватися правом розпорядження коштами організації; в межах своєї компетенції видавати накази та розпорядження з питань будь-якої діяльності КО «Інститут розвитку міста» обов`язкові для виконання всіма працівниками КО «Інститут розвитку міста», передбачені статутом організації; формувати адміністрацію КО «Інститут розвитку міста» в межах затвердженого та погодженого штатного розкладу, затверджувати посадові інструкції працівників, що працюють у КО «Інститут розвитку міста»; встановлювати посадові оклади і розміри винагород за виконану роботу працівникам КО «Інститут розвитку міста»; приймати на роботу і звільняти працівників КО «Інститут розвитку міста», застосовувати до них заходи заохочення і дисциплінарного стягнення; укладати трудові договори з працівниками організації відповідно до чинного законодавства.

Таким чином, ОСОБА_7 як директор КО «Інститут розвитку міста» з 12.01.2021 наділена повноваженнями щодо виконання адміністративно-господарських функцій, пов`язаних з управлінням та розпорядженням майном, а також організаційно-розпорядчими повноваженнями щодо керівництва трудовим колективом найманих працівників та в розумінні ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

Згідно зі штатними розписами, затвердженими в період з 01.01.2021 по 31.03.2022 директором КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_7 та погодженими Полтавським міським головою ОСОБА_6 , у КО «Інститут розвитку міста», передбачено посади головного фахівця з інтегрованого, урбаністичного розвитку міста та управління проектами, а також експерта по програмам, які згідно з Класифікатором професій ДК 003:2010 віднесено до групи 2447.2.

Відповідно до п. 5 Класифікатора професій ДК 003:2010 група 2447.2 «Професіонали з управління проектами та програмами» належить до підкласу 2447 «Професіонали у сфері управління проектами та програмами», класу 244 «Професіонали в галузі економіки, соціології, археографії, археології, географії, кримінології та палеографії» підрозділу 24 «Інші професіонали» розділу 2 «Професіонали».

Згідно з п. 3 Класифікатора професій ДК 003:2010 кваліфікація - здатність виконувати завдання та обов`язки відповідної роботи. Кваліфікація визначається рівнем освіти та спеціалізацією. Необхідний рівень освіти досягається завдяки реалізації освітніх, освітньо-професійних та освітньо-наукових програм підготовки і має в цілому відповідати колу та складності професійних завдань та обов`язків.

Так, пп. 4.2 «Професіонали» п. 4 «Описання розділів класифікації професій» Класифікатора професій ДК 003:2010 визначено, що до цього розділу належать професії, що вимагають від працівника (з урахуванням кола та складності певних професійних завдань та обов`язків) кваліфікації, зокрема, дипломом про повну вищу освіту, що відповідає рівню спеціаліста, магістра.

У зв`язку з цим на початку січня 2021 року, більш точної дати у ході досудового розслідування не встановлено, у Полтавського міського голови ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на працевлаштування в КО «Інститут розвитку міста» ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , з якими він тривалий час був знайомий, оскільки вони були хатніми робітницями за місцем проживання ОСОБА_6 та його колишньої дружини ОСОБА_13 за адресою: АДРЕСА_1 , а також у квартирах АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 за місцем проживання його співмешканки ОСОБА_14 і трьох дітей, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , за адресою: АДРЕСА_9 .