Ухвала

від 27.03.2023 по справі 405/4072/22

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/4072/22

провадження № 1-кс/405/821/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 14.03.2023.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022120000000103 від 05.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №42022120000000103 від 05.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 здійснює свою господарську діяльність із заготівлі, переробки та реалізації м`яса та продуктів його переробки на виробничих потужностях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Товариство у період з січня 2018 року по лютий 2022 року перебувало на спрощеній системі оподаткування та було зареєстровано платником єдиного податку третьої групи.

При цьому реалізація готової продукції здійснюється на території Кіровоградської, Миколаївської, Черкаської та Дніпропетровської областей через роздрібну мережу власних магазинів під брендом «Черняхівські ковбаси» (налічується понад 120 магазинів).

В ході досудового розслідування отримано інформацію, про те, що з метою ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету та виведення коштів у «тіньовий» обіг посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення господарської діяльності, умисно вносились недостовірні відомості до звітних офіційних документів шляхом заниження обсягів поставленої сировини, її переробки та вартості реалізованої продукції.

Згідно отриманих в ході досудового розслідування даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2021 році здійснено закупівлю понад 550 тон м`яса та похідних продуктів, на загальну суму понад 25 млн. грн., також реалізовано готової продукції на суму понад 50 млн. грн. При цьому, придбання та реалізація продукції здійснювалась за готівку поза бухгалтерським обліком з метою приховування від фіскальних органів реальних обсягів постачання та ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення причетна ОСОБА_4 (яка являється бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), яка зареєстрована, як ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 , та близькі родичі ОСОБА_4 чоловік ОСОБА_5 , який зареєстрований, як ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 , син ОСОБА_6 , який зареєстрований, як ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 , син ОСОБА_7 , який зареєстрований, як ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 , які з метою реалізації свого злочинного умислу зареєстрували мережу підконтрольних ФОПів, через які реалізовуються продукція, виготовлена на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою заниження обсягів реалізованої та виготовленої продукції для ухилення від сплати податків.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що шляхом здійснення аналогічного протиправного механізму, посадові особи ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 , ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 , ухилились від сплати обов`язкових платежів до бюджету у період 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 років.

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, тобто вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

В ході досудового розслідування встановлено, що зазначені вище юридичні та фізичні особи при здійсненні господарських операцій користувались послугами банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 .

На сьогоднішній день відповідно до рішення РНБО АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ліквідовано ліцензію для здійснення діяльності у сфері банкінгу на території України.

Відповідно до постанови правління Національного банку України № 1 від 04.01.1998 року «Про затвердження Інструкції з діловодства в центральному апараті та установах Національного банку України» документи ліквідованого Банку передаються на зберігання до архіву Національного банку України

Слідчим стверджується, що у органу досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а також з метою використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та долучені до матеріалів кримінального провадження відомостей по відкриттю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , банківської таємниці по рахункам ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), а також документів про рух грошових коштів по даним банківським рахункам, за період з 01.01.2018 по 01.03.2023, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 .

В судове засідання слідчий не з`явився, був належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, надав заяву про розгляд справи без його участі.

В судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_3 не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином, надіслав до суду пояснення, в якій зазначила, що не заперечує проти задоволення клопотання в частині надання копій документів, зазначених у клопотанні, просила клопотання розглядати у її відсутність.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №42022120000000103 від 05.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на загальну суму понад 8 млн. грн.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , та слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів ліквідованого банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , а саме:

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа), електронних засобів та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) по рахункам ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 01.03.2023.

- заяв на видачу готівки по рахунках ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 01.03.2023;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунках ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 01.03.2023;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати, як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки по рахункам ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 01.03.2023;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), суми платежу, призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 01.03.2023;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, по рахунках ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 01.03.2023;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам ФОП « ОСОБА_4 » РНОКПП НОМЕР_2 (Дата державної реєстрації: 20.12.1995, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006890), ФОП « ОСОБА_5 » РНОКПП НОМЕР_3 (Дата державної реєстрації: 07.08.2002, Дата запису: 22.02.2006, Номер запису: 24440170000006888), ФОП « ОСОБА_6 » РНОКПП НОМЕР_4 (Державна реєстрація фізичної особи підприємцем, 10.02.2005 00:00:00, 24440000000001133 та Дата запису: 16.11.2021 Номер запису: 2010350000000081442), ФОП « ОСОБА_7 » РНОКПП НОМЕР_5 (Дата запису: 11.05.2010 Номер запису: 24440000000017448 та Дата запису: 17.03.2017 Номер запису: 24440000000028769), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 01.03.2023, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 27.05.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_11