Постанова

від 30.08.2010 по справі 4-550/10

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 4-550/2010г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

30 августа 2010 года Суво ровский районный суд г. Одесс ы в составе:

Председательствующего суд ьи- Боб овского К.Ю.

с участием прокурора - Мосу р М.А.

рассмотрев в судебном зас едании в г.Одессе представле ние следователя СОГ НМ ГНИ в С уворовском р-не г. Одессы о про ведении выемки в Николаевско м филиале АКБ «Правекс-банк» ,-

УСТАНОВИЛ:

В Суворовский район ный суд г.Одессы обратился сл едователь СОГ НМ ГНИ в Суворо вском р-не г. Одессы, с просьбо й дать разрешение на проведе ние выемки Николаевском фили але АКБ «Правекс-банк» .

Согласно представления с ледователя в ГНИ Суворовског о р-на г. Одессы от ЧП «Астарта -С» (ЕГРПОУ 36612425) поступила налог овая декларация по НДС за дек абрь 2009г. с приложением №5, в кот орой в состав налогового кре дита отнесена сумма НДС в раз мере 2 648 430 грн. В приложении №5 от ражено, что сумма налогового кредита по НДС возникла в рез ультате хозяйственных отнош ений с СХ ООО «Обрий» (ЕГРПОУ 2 1378518), и СФГ «Янтар» (ЕГРПОУ 21058191).

Между тем, установле но, что директор ООО «Обрий» Цибко Р.Ф. и председатель СФ Г «Янтарь» Самиленко И.А. данные операции в составе ва ловых доходов не отражали, та к как финансово-хозяйственны х отношений с ЧП «Астарта-С» н е имели.

Таким образом, директор ЧП «Астарта-С» Бугай В.А. с це лью умышленного уклонения от уплаты налогов в бюджет госу дарства, составил, подписал и предоставил в ГНИ Суворовск ого р-на г. Одессы налоговую де кларацию по НДС за декабрь 2009 г . с приложением №5, в которую не обоснованно внес в состав на логового кредита, сумму нало га на добавленную стоимость в размере 2 648 430 грн., по взаимоот ношениям с СХ ООО «Обрий», и СФ Г «Янтар» не подтвержденную налоговыми накладными.

С учётом изложенного, дирек тором ЧП «Астарта-С» Бугаём В.А. были нарушены требован ия п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную сто имость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года, что привело к фактическому не по ступлению налога на добавлен ную стоимость в бюджет госуд арства в сумме 2 648 430 грн.

В ходе следствия установле но, что ЧП «Астарта-С» в 2009-2010гг. и мело финансово-хозяйственны е отношения с ЧП «Далекс» (ЕГР ПОУ 31554563), у которого открыт теку щий счет №2600004000590 в Николаевском филиале АКБ «Правэкс-банк», М ФО 326591.

С целью полного, всесторонн его и объективного проведени я досудебного следствия, уст ановления истины по делу, а та кже установления фактически х финансово-хозяйственных от ношений между данными предпр иятиями, необходимо провести выемку банковских документо в, предоставленных для откры тия и использования ЧП «Дале кс», текущего счета №2600004000590 в Ник олаевском филиале АКБ «Правэ кс-банк», МФО 326591.

На основании изложенного, р уководствуясь ст. ст.ст. 22, 178 УПК Украины и ст.ст. 60, 62 Закона Укра ины «О банках и банковской де ятельности», суд -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Представление следова теля следователя СОГ НМ ГНИ в Суворовском р-не г. Одессы, о д аче разрешения на проведение выемки - удовлетвори ть.

2. Дать разрешение на провед ение выемки Произвести выемк у документов, содержащих бан ковскую тайну и предоставлен ных для открытия и использов ания ЧП «Далекс» (ЕГРПОУ 31554563) , текущего счета №2600004000590 открытого в Н иколаевском филиале АКБ «Пра вэкс-банк», МФО 326591 , а именн о:

• · карточ ек с образцами подписей и отп ечатком печати, установленно го образца.

• · заявлен ие на открытие счета.

• · договор а на расчетно-кассовое обслу живание клиента.

• · копии св идетельства о государственн ой регистрации (перерегистра ции) субъекта предпринимател ьской деятельности - физичес кого лица, заверенного нотар иально.

• · ксероко пии паспортов уполномоченны х лиц.

• · оригина ла доверенности на право сов ершения юридических действи й от имени директора ЧП «Дале кс».

• · оригина ла доверенности на имя лица, к оторое имеет право открытия и распоряжения счетами, заве ренной нотариально.

• · распеча тки движения денежных средст в по расчётному счету в прихо дной и расходной части, с указ анием даты, полной расшифров ки контрагентов и назначения платежей, за период с 01.01.09 по 20.08.10 (как в распечатанном на бумаж ном носителе, так и в электрон ном виде в формате Excel);

• · заявлен ий на выдачу чековых книжек.

• · докумен тов, которые удостоверяют вы дачу и получение чековых кни жек с указанием серийного но мера первого и последнего че ка каждой из чековых книжек, к оторые получались за период с 01.01.09 по 20.08.10 по вышеуказанному т екущему счету.

• · заявлен ия клиента об установлении с истемы "клиент-банк".

• · договор а на обслуживание системы "кл иент-банк".

• · акта о вв едении системы "клиент-банк" в эксплуатацию.

• · докумен тов, которые удостоверяют ус тановление системы "клиент-б анк".

• · докумен тов, которые удостоверяют ге нерацию и повторную генераци ю электронного ключа и элект ронных подписей клиента, вкл ючая документы, которые подт верждают факт выдачи данных электронных ключей.

• · других д окументов, которые находятся в деле по юридическому оформ лению счетов клиента банка.

• · платежн ых поручений на перечисление денежных средств по текущем у счету №2600004000590 за пер иод с 01.01.09 по 20.08.10.

• · чеков на получение наличных денежных средств по текущему счету №2600004000590 за период с 01.01.09 по 20.08.10.

• · реестры финансовых операций, которы е подлежат обязательному фин ансовому мониторингу, а такж е внутреннему финансовому мо ниторингу банка в бумажном и электронном виде в формате E xcel).

3. Постановление окончате льное, обжалованию не подлеж ит.

Судья: /подпись/

Верно. Судья:

Секретарь: