Постанова

від 27.05.2009 по справі 4-1130/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-1130/09

ПОСТАНОВА

27 травня 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Горб І.М., розглянувши п одання заступника начальник а відділу розслідування особ ливо важливих справ СУ ПМ ДПА України про розкриття банкі вської таємниці та проведенн я виїмки банківських докумен тів, що містять банківську та ємницю, у ЗАТ «ЄБРФ» (МФО 380292), м. К иїв, щодо клієнта банку ТОВ «А тлєкос -ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897).

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника від ділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА Укра їни Бородавко І.П. за пого дженням із заступником Генер ального прокурора України зв ернувся до суду з поданням пр о розкриття банківської таєм ниці та проведення виїмки ба нківських документів, що міс тять банківську таємницю, у З АТ «ЄБРФ» (МФО 380292), м. Київ, щодо к лієнта банку ТОВ «Атлєкос - ВД М» (код ЄДРПОУ 35635897).

Своє подання обґрунтовує т им, що в провадженні СУ ПМ ДПА України знаходиться криміна льна справа №70/107-08 по обвинувач енню ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 , ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБ А_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_1 4, ОСОБА_15, ОСОБА_16 у вч иненні злочинів, передбачени х ст. ст. 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.1, 27 ч.5, 212 ч.3 КК Укр аїни.

Досудовим слідством по кри мінальній справі встановлен о, що в період 2005-2008 років ОСОБА _6 за попередньою змовою з ОСОБА_5, діючи умисно, перебу ваючи на території міста Киє ва, переслідуючи мету, направ лену на скоєння тяжких та осо бливо тяжких злочинів з пода льшим незаконним збагачення м організували схему незакон ної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації н ими податкових зобов'язань, я кі підлягають сплаті до бюдж ету, розкраданню державних к оштів шляхом незаконного від шкодування податку на додану вартість, для функціонуванн я якої, без справжнього намір у здійснювати діяльність, по в'язану з виробництвом та про дажем товарно-матеріальних ц інностей, виконанням робіт а бо наданням послуг, в порушен ня встановленого законодавс твом порядку здійснення підп риємницької діяльності, були створені ряд суб'єктів підпр иємницької діяльності, зареє строваних на «підставних» ос іб, а саме: ТОВ «Трім К» (код 35141262), ТОВ «Сібур» (код 31569103), ТОВ «Маст ерхолд» (код 33996120), ТОВ «Капітал -інвест груп» (код 34527380), ТОВ «Ене рго-Менеджмент» (код 35142182), ТОВ « ГРВ-Сінтез» (код 33996754), ТОВ «Бігм а-Трейд» (код 35141304), ТОВ «Бігбудк омпані» (код 35634804), ТОВ «Арма-Стр ой» (код 34882358), ТОВ «Голд трейд ін вест» (код 32969101), ТОВ «Східний фо рум» (код 35159264) та інші.

Так, ОСОБА_6 за домовлені стю з ОСОБА_5, ОСОБА_4 за попередньою домовленістю з іншими учасниками групи з ро зподілом ролей, використовую чи реквізити та банківські р ахунки підконтрольних йому п ідприємств, у тому числі: ТОВ « Бігма-Трейд» (код 35141304), директор ом якого був ОСОБА_15, в пері од березня-серпня 2008 року спри яли умисному ухиленню від сп лати податків службовим особ ам ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРП ОУ 35635897) шляхом документальног о оформлення неіснуючих опер ацій з придбання автомобільн их каталізаторів, які стали п ідставою для незаконного фор мування податкового кредиту з податку на додану вартість .

Реалізуючи свої злочинні н аміри, направлені на умисне у хилення від сплати податків, в період березня-серпня 2008 рок у, службові особи ТОВ «Атлєко с-ВДМ» (ЄДРПОУ 35635897), за попередн ьою домовленістю з ОСОБА_6 та іншими учасниками групи з дійснювали перерахування гр ошових коштів на поточні рах унки ТОВ «Бігма-Трейд» (код ЄД РПОУ 35141304) з призначенням плате жу «придбання автомобільних каталізаторів б/у», однак, фак тично вказані товарно-матері альні цінності службовими ос обами ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код Є ДРПОУ 35635897) не отримувалися, а оп ерації з ТОВ «Бігма-Трейд» (ко д ЄДРПОУ 35141304) носили безтоварн ий характер.

Крім того, встановлено, що с лужбові особи ТОВ «Атлєкос-В ДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), здійснюючи документально оформлені без товарні операції, перерахову вали в адресу ТОВ «Бігма-Трей д» ( код ЄДРПОУ 35141304) кошти з раху нків №НОМЕР_1 (гривня), №Н ОМЕР_2 (євро), №НОМЕР_3 (дол ар США), які належать ТОВ «Атлє кос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897) та від криті в ЗАТ «ЄБРФ» м. Київ (МФО 380292).

На даний час по справі виник ла необхідність у встановлен ні обставин фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, дійсності проведення фінансово-господ арських операцій ТОВ «Атлєко с-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), яке має р озрахункові рахунки №НОМЕ Р_1 (гривня), №НОМЕР_2 (євро ), №НОМЕР_3 (долар США), у ЗАТ « ЄБРФ» м. Київ (МФО 380292).

Вивчивши подання та надані слідчим матеріали криміналь ної справи №70/107-08, вважаю, що под ання підлягає задоволенню, о скільки з отриманих СУ ПМ ДПА України даних, вбачаються до статні підстави вважати, що в матеріалах щодо ТОВ «Атлєко с-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), які стан овлять банківську таємницю, містяться дані, які мають док азове значення по справі.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 14-1, 177, 178 КПК України, с т. 60, 62 Закону України «Про банк и і банківську діяльність» в ід 07.12.2000 року, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

подання заступника начал ьника відділу розслідування особливо важливих справ СУ П М ДПА України про розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки банківських док ументів, що містять банківсь ку таємницю, у ЗАТ «ЄБРФ» (МФО 380292), м. Київ, щодо клієнта банку ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897) задовольнити.

Надати дозвіл ЗАТ «ЄБРФ» (МФ О 380292), м. Київ, для СУ ПМ ДПА Украї ни розкрити банківську таємн ицю, що містить відомості щод о клієнта банку - ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897).

Дати дозвіл заступнику нач альника відділу розслідуван ня особливо важливих справ С У ПМ ДПА України Бородавко І.П. провести в приміщенні З АТ «ЄБРФ» м. Київ (МФО 380292, м. Київ , вул. Володимирська, 18/2) виїмку документів, що містять банкі вську таємницю, стосовно клі єнта банку - ТОВ «Атлєкос - ВДМ » (код ЄДРПОУ 35635897), яка містить б анківську таємницю, а саме:

- документів, передбачених « Інструкцією про порядок відк риття, використання і закрит тя рахунків у національній т а іноземних валютах», затвер дженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які б ули надані на відкриття пото чних рахунків у гривні Украї ни, євро, доларах США, російськ их рублях, зокрема, №НОМЕР_1 (гривня), №НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), та додава лися до справи під час функці онування вказаного рахунку, у тому числі заяви на його від криття, доданих до неї оригін алів та нотаріально засвідче них документів (свідоцтва пр о реєстрацію суб'єкта підпри ємницької діяльності, довідк и про внесення до ЄДРПОУ, дові дки про взяття на облік пенсі йним фондом, свідоцтва платн ика ПДВ, оригіналу карток із з разками підписів службових о сіб підприємства, довідки пр о надання ідентифікаційного коду, копій документів, що зас відчують особу, договорів на обслуговування банківськог о рахунку, договорів на встан овлення комп'ютерної системи «Банк-клієнт», доручень на ко ристування банківським раху нком, документів, які свідчат ь про замовлення та отриманн я чекових книжок, документів , що свідчать про видачу переп усток в банк) та інших докумен тів, що знаходяться у вказані й справі з юридичного оформл ення рахунків;

- первинних документів, що с відчать про зарахування на б анківські рахунки №НОМЕР_1 (гривня), №НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_3 (долар США) та знятт я з них грошових коштів (платі жні доручення, грошові чеки) з а період з 24.12.2008 року по 09.04.2009 року;

- відомостей на паперових н осіях про рух коштів (з розшиф ровкою контрагентів (назва п ідприємства, код ЄДРПОУ), в том у числі реквізитів їх рахунк ів (номер рахунку, МФО банківс ької установи), номерів рефер енсів, призначення та суми пл атежу, із зазначенням вхідно го та вихідного залишку на ра хунках, дати та часу здійснен ня платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номе рів транзакцій, що свідчать п ро обіг грошових коштів по ба нківських рахунках:

- №НОМЕР_1 (гривня) за пері од з 24.12.2008 року по 09.04.2009 року,

- №НОМЕР_2 (євро) за період з 24.12.2008 року по 09.04.2009 року,

- №НОМЕР_3 (долар США) за пе ріод з 26.12.2008 року по 09.04.2009 року, які належать ТОВ «Атлєкос - ВДМ» ( код ЄДРПОУ 35635897).

Постанова оскарженню не пі длягає.