Ухвала

від 14.04.2023 по справі 404/2392/23

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 404/2392/23

Номер провадження 1-кс/404/926/23

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2023 року лідчий суддя Кіровського районного суду міста Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Кропивницької окружної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам кримінального провадження №42023122010000071 від 30.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася з вище вказаним клопотанням до слідчого судді, відповідно до якого просила: надати дозвіл слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 , на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій інформації, що становлять банківську таємницю по всім рахункам ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ),що були відкриті в публічному акціонерному товаристві акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю проведення тимчасового доступу та вилучення копій документів в приміщенні Кіровоградської обласної дирекції АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ), а саме наступних речей і документів:

1) документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по всім рахункам ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), починаючи з 15.03.2019 по теперішній час, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2) скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по всім рахункам, ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), починаючи з 15.03.2019 по теперішній час;

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів філії, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4) роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з яких вказані клієнти - ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), користувались Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;

5) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

6) довіреності ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ) на осіб, які мали право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

7) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику філії, регенерації ключів;

8) карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), що діяли на момент відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

9) платіжних доручень ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), у т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по всім рахункам філії;

10) заяв на видачу готівки ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

11) інформації відносно ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

12) інформації про організаційно-правову структуру ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників філії, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

13) заяв на отримання чекових книжок по рахункам ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

14) заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

15) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

16) актів передачі ключів програмного комплексу «BankOn-Line» по рахункам;

17) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункамФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

18) кредитних договорів укладених між ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ) та банківською установою починаючи з 15.03.2019 по теперішній час;

19) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), починаючи з 15.03.2019 по теперішній час;

20) інформації щодо звітності банківської установи відносно ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023122010000071 від 30.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами аналізу фінансових операцій ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), встановлено внесення недостовірних відомостей до офіційних документів податкових декларацій платника єдиного податку за звітні (податкові) періоди 2020 рік та 2021 рік, щодо фактичної суми отриманого доходу від здійснення господарської діяльності, що призвело до не нарахування та несплати податку до бюджету в розмірі 428 051 грн.

Так, ІНФОРМАЦІЯ_3 складено висновок про результати аналітичного дослідження діяльності ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ) від 29.11.2022, згідно якого відповідно до отриманої інформації останній одержував оподатковувані доходи від здійснення господарської діяльності, при цьому такі доходи, що підлягають оподаткуванню у порядку, встановленому чинним законодавством, в повному обсязі не декларував.Обсяг доходу, визначений пп. 3) п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу для платників єдиного податку третьої групи (7 002 000,00 грн.), було перевищено за результатами 2021 року.

Тобто, відповідно до вимог пп. 1) п. 292.1, п. 292.6, п. 292.14 ст. 292 Податкового кодексу України, ФОП ОСОБА_13 був зобов`язаний задекларувати суму одержаного доходу, обчислити суму єдиного податку за ставками, встановленими пп. 293.3, 293.5. ст. 295 Податкового кодексу та сплатити суми єдиного податку до бюджету в порядку, визначеному п. 295.3, п. 295.4, п. 295.7 ст. 295 Кодексу.

Таким чином, ФОП ОСОБА_13 внесено недостовірні відомості до податкових декларацій за І півріччя, 9 місяців 2020 року, 2020 рік, І півріччя 2021 року, 9 місяців 2021 року, 2021 рік, поданих до контролюючого органу, щодо суми отриманого доходу платника єдиного податку, чим порушено вимоги пп.1) п. 292.1., п. 292.6, п. 292.14 ст. 292, пп. 296.5.4 п. 296.5 ст. 296 Податкового кодексу України, що призвело до ненарахування та несплати єдиного податку до бюджету на загальну суму 428 051 грн., у тому числі: 300 759,00 грн. сума єдиного податку, що оподатковується за ставкою 5 %; 127 292,00 грн. сума єдиного податку, що оподатковується за ставкою 15 % відповідно до пп. 1) п. 293.4 ст. 293 Податкового кодексу України.

У зв`язку із перевищенням обсягу доходу, визначеного для платників єдиного податку третьої групи (7 002 000 грн.) за 2021 рік втратив право на застосування спрощеної системи оподаткування у четвертому кварталі 2021 року та був зобов`язаний перейти на сплату інших податків і зборів з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) кварталом, у якому відбулося таке перевищення. ФОП ОСОБА_13 відповідну заяву до контролюючого органу у визначені терміни не подав, на сплату інших податків і зборів не переходив та продовжував подавати декларації за формою, встановленою для платників, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності.

Відповідно до податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця за І квартал 2022 року задекларовано дохід від здійснення господарської діяльності в загальній сумі 77 633,00 грн. податкові зобов`язання з єдиного податку, які підлягають нарахуванню та сплаті до бюджету за відповідний період задекларовано в загальній сумі 3 881,65 грн. проте, відсутня інформація про зарахування коштів на банківські рахунки ФОП ОСОБА_13 у 2022 році.

У зв`язку з недотриманням вимог п. 292.16 ст. 292, пп. 3) п. 298.2.3 ст. 298 податкового кодексу України у попередньому звітному періоді за ІV квартал 2021 року загальна сума ймовірного ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість за І квартал 2022 року, що підлягає зарахуванню та сплаті до бюджету в загальному розмірі 15 526 грн.

Таким чином, за результатами аналізу фінансових операцій ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), за період з 15.03.2019 по31.12.2021 встановлено ознаки порушеньпп.1) п. 292.1., п. 292.6, п. 292.14 ст. 292, пп. 296.5.4 п. 296.5 ст. 296 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 - VI (із змінами та доповненнями) внесення службовими особами підприємства недостовірних відомостей до офіційних документів податкових декларацій платника єдиного податку щодо фактичної суми отриманого доходу від здійснення господарської діяльності, що призвело до не нарахування та несплати податку до бюджету в розмірі 428 051 грн.

Разом з тим, враховуючи обставини, встановлені в ході проведеного аналізу, дії ФОП ОСОБА_13 могли бути спрямованими на приховування доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів в загальному розмірі 7 919 362, 17 грн, в тому числі, з метою привласнення таких коштів.

Крім того, за результатами вказаного аналітичного дослідження встановлено ознаки порушень п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст. 181, п. 183.1, п. 183.4 ст. 183, п. 187.7 ст. 187 Податкового кодексу України щодо обов`язку зареєструватися платником податку на додану вартість та неподання реєстраційної заяви до контролюючого органу за своїм місцезнаходженням.

Вказані дії могли бути вчинені з метою приховування фактичного обсягу доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів у якості оплати за виконувані роботи з поточного та капітального ремонту дитячих навчальних закладів, зменшення податкових зобов`язань з єдиного податку, що підлягає сплаті до бюджету, а також приховування втрати права перебувати на спрощеній системі оподаткування, у зв`язку із перевищенням обсягу доходу, визначеною для платників єдиного податку третьої групи (7002000 гривень).

Згідно відкритих даних мережі "Інтернет" та матеріалів кримінального провадження, фізична особа-підприємець ОСОБА_13 (код платника НОМЕР_1 ), дата реєстрації 02.02.2018, податкова адреса: АДРЕСА_3 .

У зв`язку з чим, виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до рахунків ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), відкритих у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою отримання відомостей та документів про фінансові взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності, їх взаєморозрахунки, які перебувають у володінні зазначеної банківської установи.

Так, згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України від 12.11.2003 № 492, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.07.2018 № 75, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.07.2018 № 75, оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних у прохальній частині клопотання документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні судових експертиз.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищеперераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, встановлення повного кола підприємств, які брали участь в документальному оформленні і проведенні фінансово господарських операцій, ланцюгу руху коштів між ними, порядку проведення розрахунків, встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

У зв`язку із тим, що в теперішній час в інший спосіб, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей і документів, органу досудового розслідування неможливо отримати відомості, які містяться в документах щодо руху коштів по рахунках, відкритих у зазначеній банківській установі, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у зверненні до слідчого судді із відповідним клопотанням.

До початку судового розгляду слідчий подала письмову заяву, відповідно до якої вказала, що підтримує клопотання в повному обсягу, просить його задовольнити, а також провести судовий розгляд без її участі.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі і документи, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлений, однак його неявка відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Враховуючи такі обставини, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

У відповідності до ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема і подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). При цьому, положеннями ст. 92 КПК України регламентовано, що обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) ч. 1 ст. 159 КПК України.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться в тому числі і відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення інспектором досудового розслідування зазначеного кримінального правопорушення та вказані документи і речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні та виявлення винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення.

Статтею 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 9 КПК України слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що матеріали клопотання містять достатні дані щодо необхідності надання тимчасового доступу до вказаних документів і речей, з метою з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та здобуття доказів для розкриття даного кримінального правопорушення.

З урахуванням вищевикладених правових норм, слідчий суддя, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому СВ ВП № 2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ВП №2 (м. Кропивницький) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити з них копії та вилучити копії, а саме відомостей, що становлять банківську таємницю по всім рахункам ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), що були відкриті в публічному акціонерному товаристві акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю проведення тимчасового доступу та вилучення копій документів в приміщенні Кіровоградської обласної дирекції АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ), а саме надати копії наступних документів:

1) документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по всім рахункам ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), починаючи з 15.03.2019 року по 14.04.2023 року, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2) скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по всім рахункам, ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), починаючи з 15.03.2019 року по 14.04.2023 року;

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів філії, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4) роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з яких вказані клієнти - ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), користувались Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;

5) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

6) довіреності ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ) на осіб, які мали право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

7) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику філії, регенерації ключів;

8) карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), що діяли на момент відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

9) платіжних доручень ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), у т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по всім рахункам філії;

10) заяв на видачу готівки ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

11) інформації відносно ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг;

12) інформації про організаційно-правову структуру ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників філії, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

13) заяв на отримання чекових книжок по рахункам ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

14) заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

15) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

16) актів передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

17) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 );

18) кредитних договорів укладених між ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ) та банківською установою починаючи з 15.03.2019 року по 14.04.2023 року;

19) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФОП ОСОБА_13 (РНОК ПП НОМЕР_1 ), починаючи з 15.03.2019 по 14.04.2023;

20) інформації щодо звітності банківської установи відносно ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Строк дії ухвали визначити до 14.06.2023 року включно.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1