Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-378\2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 31 се рпня 2010 року

Суддя Центрально-Міськог о районного суду м. Макіївки Д онецької області Мироненк о В.В., розглянувши подання п ро проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю в філії ВАТ КБ «Над ра» Донецьке РУ, МФО 334862, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податково ї міліції Кудлаєнко Н.О. з вернулася до суду з подання м про надання дозволу на пров едення виїмки документів, щ о становлять банківську та ємницю у філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862, мотивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Ма кіївської ОДПІ знаходиться к римінальна справа № 22-10-05-04 , пору шена відносно директора ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) ОСОБА_3, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Укра їни.

В поданні зазначено, що О СОБА_3, будучи службовою осо бою - директором ТОВ „Фенік с-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зареєстр ованого рішенням виконавчог о комітету Макіївської міськ ої Ради від 18.12.2003 года, реєстрац ійний № 3124 за юридичною адресо ю: Донецька область, м. Макії вка, вул. Малиновського, буд.44, к в.45, поставлено на податкови й облік з 27.12.2003 года в Червоногв ардійскому відділені Макіїв ської ОДПІ за № 59, у порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із зміна ми та доповненнями), п.5.1, ст.5 Зак ону України «Про оподаткуван ня прибутку підприємств» № 28 3/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та допо вненнями), діючи умисно, в пері од січня 2008 р. по грудень 2008р., ухи лився від сплати податків, шл яхом заниження об' єкту опод аткування - необґрунтовано го формування валових витрат та віднесення до податковог о кредиту з податку на додану вартість сум по безтоварних операціях з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 34579968), що спричинило фак тичне ненадходження до бюдже ту податку на додану вартіст ь у сумі 894 433 грн. та податку на п рибуток у сумі 474 256 грн, всього п одатків у сумі 1 368 689 грн., що у 5000 і більше разів перевищує вста новлений законодавством нео податковуваний мінімум дохо дів громадян та є особливо ве ликим розміром.

Службовими особами ТОВ „Фе нікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) докум енти щодо здійснення фінансо во-господарчої діяльності за період встановлених порушен ь надані частково, що не дає мо жливості в повному обсязі вс тановити рух товарно-грошови х потоків та стосунків з суб' єктами господарювання.

З метою повноти, всебічност і та об' єктивності розсліду вання кримінальної справи, д ослідження механізму провед ених ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДР ПОУ 32698713) розрахунків з ПП «Будп роммаш 07», яке має ознаки „фік тивності”, встановлення ланц югу придбання товарно-матері альних цінностей, перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о б' ємів проведених фінансов их операцій виникла необхід ність в перевірці та дослідж енні даних про фактичне надх одження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32 698713), зокрема даних про рух грош ових коштів по поточному рах унку, у зв' язку з чим, ці відо мості мають суттєве значення для встановлення істини по с праві.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о бсягів проведених фінансови х операцій та механізму пров едених взаєморозрахунків з к онтрагентами, є дані про рух г рошових коштів по поточному рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕД РПОУ 32698713).

У поданні ставиться питанн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці і проведення виїмки у філії ВА Т КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 3 34862 відомостей, які відображую ть надходження та списання з а період з 13.01.2004 р. по 20.08.2010 р. грошов их коштів по рахунку № 26007001160001, що належить ТОВ „Фенікс-сервіс ” (ЕДРПОУ 32698713) на паперовому та електронному (магнітному) но сіях, справи з юридичного офо рмлення рахунку, у зв' язку з тим, що ці відомості мають сут тєве значення для встановлен ня істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає , що подання слідчого СВ ПМ М акіївської ОДПІ ОСОБА_2 пр о проведення виїмки документ ів, що становлять банківську таємницю в філії ВАТ КБ «Надр а» Донецьке РУ, МФО 334862 по клієн ту ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПО У 32698713) підлягає задоволенню, у з в' язку з тим, що документи, як і необхідно вилучити в банкі вській установі відображуют ь реальні розрахунки по опер аціях, що проводяться ТОВ „Фе нікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), мають суттєве значення для виявле ння обставин злочину, встано влення істини по справі.

З матеріалів справи вбачає ться, що у зазначеній злочинн ій схемі ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) використовувався поточний рахунок № 26007001160001, який знаходиться у філії ВАТ КБ «Н адра» Донецьке РУ, МФО 334862.

Враховуючи, що у службових о сіб філії ВАТ КБ «Надра» Доне цьке РУ, МФО 334862 є інформація пр о рух грошових коштів по пото чному рахунку № 26007001160001 ТОВ „Фені кс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) на папер овому та електронному (магні тному) носіях, справи з юридич ного оформлення рахунку, кар тки зі зразками підписів, гро шові чеки на видачу готівки з вказанного рахунку, копії ве кселів, які мають суттєве зн ачення для встановлення іс тини по справі, та вказана ін формація являє банківську таємницю, керуючись ст. 178 У країни, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на прове дення виїмки у службових ос іб в приміщеннях філії ВАТ КБ «Надра» Донецьке РУ, МФО 334862 до кументів, що містять банківс ьку таємницю за період з 13.01.2004 р. по 20.08.2010 р., а саме:

- копій документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 13.01.2004 р. по 2 0.08.2010 р. грошових коштів по рахун ку № 26007001160001 , що належить ТО В „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) і з зазначенням вхідного та ви хідного залишків коштів, при буткової та видаткової части ни, призначення платежів, дат и та щохвилинного часу надхо дження коштів на рахунок та п ерерахування з нього на папе ровому та магнітному носіях;

- документів, на підставі як их проведені операції, повни х назв контрагентів, які пере рахували та яким перерахован і кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагент ів, з якими проведені операці ї на паперовому та магнітном у носіях;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), в то му числі: реєстраційних доку ментів, договорів щодо відкр иття і обслуговування рахунк у та використання системи ?лі єнт-банк”, наказів про призна чення та звільнення службови х осіб, заяв та доручень від ім ені службових осіб підприємс тва, карток зі зразками підпи сів і відбитків печаток підп риємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку ;

- копій векселів, пред' явл ених для погашення заборгова ності,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, які підтве рджують вилучення оригіналі в.

2. Проведення виїмки доруч ити співробітникам ГВПМ Мак іївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко