Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-379\2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 31 се рпня 2010 року

Суддя Центрально-Міськог о районного суду м. Макіївки Д онецької області Мироненк о В.В., розглянувши подання п ро проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю в ПАТ «Українськи й Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податково ї міліції Кудлаєнко Н.О. з вернулася до суду з подання м про надання дозволу на пров едення виїмки документів, щ о становлять банківську та ємницю в ПАТ «Український Б ізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334 969, мотивуючи тим, що у провадже нні СВ ПМ Макіївської ОДПІ зн аходиться кримінальна справ а № 22-10-05-04 , порушена відносно ди ректора ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) ОСОБА_4, за ознак ами злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що О СОБА_4, будучи службовою осо бою - директором ТОВ „Фенік с-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зареєстр ованого рішенням виконавчог о комітету Макіївської міськ ої Ради від 18.12.2003 года, реєстрац ійний № 3124 за юридичною адресо ю: АДРЕСА_1, поставлено на п одатковий облік з 27.12.2003 года в Ч ервоногвардійскому відділе ні Макіївської ОДПІ за № 59, у по рушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Зак ону України «Про податок на д одану вартість» № 168/97-ВР від 03.04. 1997 (із змінами та доповненнями ), п.5.1, ст.5 Закону України «Про оп одаткування прибутку підпри ємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із зміна ми та доповненнями), діючи уми сно, в період січня 2008 р. по груд ень 2008р., ухилився від сплати по датків, шляхом заниження об' єкту оподаткування - необґр унтованого формування валов их витрат та віднесення до по даткового кредиту з податку на додану вартість сум по без товарних операціях з ПП «Буд проммаш 07» (ЄДРПОУ 34579968), що сприч инило фактичне ненадходженн я до бюджету податку на додан у вартість у сумі 894 433 грн. та под атку на прибуток у сумі 474 256 грн , всього податків у сумі 1 368 689 гр н., що у 5000 і більше разів переви щує встановлений законодавс твом неоподатковуваний міні мум доходів громадян та є осо бливо великим розміром.

Службовими особами ТОВ „Фе нікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) докум енти щодо здійснення фінансо во-господарчої діяльності за період встановлених порушен ь надані частково, що не дає мо жливості в повному обсязі вс тановити рух товарно-грошови х потоків та стосунків з суб' єктами господарювання.

З метою повноти, всебічност і та об' єктивності розсліду вання кримінальної справи, д ослідження механізму провед ених ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДР ПОУ 32698713) розрахунків з ПП «Будп роммаш 07», яке має ознаки „фік тивності”, встановлення ланц югу придбання товарно-матері альних цінностей, перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о б' ємів проведених фінансов их операцій виникла необхід ність в перевірці та дослідж енні даних про фактичне надх одження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32 698713), зокрема даних про рух грош ових коштів по поточному рах унку, у зв' язку з чим, ці відо мості мають суттєве значення для встановлення істини по с праві.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о бсягів проведених фінансови х операцій та механізму пров едених взаєморозрахунків з к онтрагентами, є дані про рух г рошових коштів по поточному рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕД РПОУ 32698713).

У поданні ставиться питанн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці і проведення виїмки у ПАТ «Укр аїнський Бізнес Банк» м.Д онецьк, МФО 334969 відомостей, які відображують надходження та списання за період з 30.03.2009 р. по 2 0.08.2010 р. грошових коштів по рахун ку № 2600910171980, що належить ТОВ „Фен ікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) на папе ровому та електронному (магн ітному) носіях, справи з юриди чного оформлення рахунку, у з в' язку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для в становлення істини по справі .

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає , що подання слідчого СВ ПМ М акіївської ОДПІ Кудлаєнко Н.О. про проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю в ПАТ «Укра їнський Бізнес Банк» м.До нецьк, МФО 334969 по клієнту ТОВ „Ф енікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) підл ягає задоволенню, у зв' язку з тим, що документи, які необх ідно вилучити в банківській установі відображують реаль ні розрахунки по операціях, щ о проводяться ТОВ „Фенікс-се рвіс” (ЕДРПОУ 32698713), мають суттєв е значення для виявлення обс тавин злочину, встановлення істини по справі.

З матеріалів справи вбачає ться, що у зазначеній злочинн ій схемі ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) використовувався поточний рахунок № 2600910171980, який знаходиться у ПАТ «Українськ ий Бізнес Банк» м.Донецьк , МФО 334969.

Враховуючи, що у службових о сіб ПАТ «Український Бізне с Банк» м.Донецьк, МФО 334969 є ін формація про рух грошових ко штів по поточному рахунку № 260 0910171980 ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПО У 32698713) на паперовому та електро нному (магнітному) носіях, спр ави з юридичного оформлення рахунку, картки зі зразками п ідписів, грошові чеки на вида чу готівки з вказанного раху нку, копії векселів, які мают ь суттєве значення для вста новлення істини по справі, та вказана інформація являє б анківську таємницю, керуючи сь ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на прове дення виїмки у службових ос іб в приміщеннях ПАТ «Україн ський Бізнес Банк» м.Доне цьк, МФО 334969 документів, що міст ять банківську таємницю за період з 30.03.2009 р. по 20.08.2010 р., а саме:

- копій документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 30.03.2009 р. по 2 0.08.2010 р. грошових коштів по рахун ку № 2600910171980 , що належить ТО В „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) і з зазначенням вхідного та ви хідного залишків коштів, при буткової та видаткової части ни, призначення платежів, дат и та щохвилинного часу надхо дження коштів на рахунок та п ерерахування з нього на папе ровому та магнітному носіях;

- документів, на підставі як их проведені операції, повни х назв контрагентів, які пере рахували та яким перерахован і кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагент ів, з якими проведені операці ї на паперовому та магнітном у носіях;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), в то му числі: реєстраційних доку ментів, договорів щодо відкр иття і обслуговування рахунк у та використання системи ?лі єнт-банк”, наказів про призна чення та звільнення службови х осіб, заяв та доручень від ім ені службових осіб підприємс тва, карток зі зразками підпи сів і відбитків печаток підп риємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку ;

- копій векселів, пред' явл ених для погашення заборгова ності,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, які підтве рджують вилучення оригіналі в.

2. Проведення виїмки доруч ити співробітникам ГВПМ Мак іївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко