Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-380\2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 31 с ерпня 2010 року

Суддя Центрально-Місько го районного суду м. Макіївки Донецької області Миронен ко В.В., розглянувши подання про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївс ької ОДПІ старший лейтенант податкової міліції Кудлає нко Н.О. звернулася до суду з поданням про проведення обш уку в квартирі за юридичною а дресою ТОВ «Фенікс-сервіс» - м . Макіївка, вул. Малиновського (Маліновського), буд.44, кв.45, яка належить на праві спільн ої часткової власності ОСО БА_3, яка є засновником ТОВ « Фенікс-сервіс» ( на підставі с відоцтва про право власності № 36819 від 16.02.2007 року), мотивуючи ти м, що у провадженні СВ ПМ Макії вської ОДПІ знаходиться крим інальна справа № 22-10-05-04, порушен а відносно директора ТО В „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) ОСОБА_4, за ознаками злочин у, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Укр аїни.

В поданні зазначено, ТОВ „ Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зар еєстровано рішенням виконав чого комітету Макіївської мі ської Ради від 18.12.2003 года, реєст раційний № 3124 за юридичною адр есою: Донецька область, м. Ма кіївка, вул. Малиновського, бу д.44, кв.45.

Поставлено на податковий о блік з 27.12.2003 года в Червоногвард ійскому відділені Макіївськ ої ОДПІ за № 59.

Згідно реєстраційних доку ментів директором ТОВ «Фенік с-сервіс» у період 2008 року був ОСОБА_4.

В період 2008 року ТОВ «Фенікс- сервіс» мало взаємовідносин и з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 345 79968), згідно яких ПП «Будпроммаш 07» повинно було виконувати бу дівельно-ремонтні роботи та постачати обладнання для ТОВ «Фенікс-сервіс».

Так, в період 2008 року згідно а ктів виконаних робіт, а також податкових накладних ПП «Бу дпроммаш 07» нібито виконало р емонтно-будівельні роботи та поставило обладнання на сум у 6 912 722,54 грн., в том числі НДС 1 152 120,4 2 грн.

Згідно висновку спеціаліс та НДЕКЦ при ГУМВС України в Д онецькій області № 138 від 16.08.2010 в результаті проведення безто варних операцій між ТОВ «Фен ікс-сервіс» та ПП «Будпромма ш 07», ТОВ «Фенікс-сервіс» в пор ушенні п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону Укра їни „ Про податок на додану ва ртість”, п.5.1, ст.5 Закону Україн и «Про оподаткування прибутк у підприємств» у період січн я 2008 року по грудень 2008 року не о бчислило та не сплатило до бю джету податків у сумі 1 368 689 грн.

Таким чином, ОСОБА_4, буду чи службовою особою - дирек тором ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕД РПОУ 32698713), зареєстрованого ріш енням виконавчого комітету М акіївської міської Ради від 18.12.2003 года, реєстраційний № 3124 за юридичною адресою: Донецьк а область, м. Макіївка, вул. Мал иновського, буд.44, кв.45, постав лено на податковий облік з 27.12.2 003 года в Червоногвардійскому відділені Макіївської ОДПІ за № 59, у порушення вимог п.п.7.4.1 п .7.4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість» № 168/97-В Р від 03.04.1997 (із змінами та доповн еннями), п.5.1, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (і з змінами та доповненнями), ді ючи умисно, в період січня 2008 р. по грудень 2008р., ухилився від с плати податків, шляхом заниж ення об' єкту оподаткування - необґрунтованого формува ння валових витрат та віднес ення до податкового кредиту з податку на додану вартість сум по безтоварних операція х з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 345 79968), що спричинило фактичне нен адходження до бюджету податк у на додану вартість у сумі 894 43 3 грн. та податку на прибуток у сумі 474 256 грн, всього податків у сумі 1 368 689 грн., що у 5000 і більше ра зів перевищує встановлений з аконодавством неоподаткову ваний мінімум доходів громад ян та є особливо великим розм іром.

Згідно довідки КП БТІ м.Макі ївки № 26979484 от 11.08.2010 вбачається, що право власності на нерухоме майно , яке розташовано за ад ресою: м. Макіївка, вул. Малино вського (Маліновського), бу д.44, кв.45 зареєстровано за О СОБА_3 ( на підставі свідоцтв а про право власності № 36819 від 16.02.2007 року), яка є засновником Т ОВ «Фенікс-сервіс» . Форма вла сності спільна часткова.

Суд, дослідивши матеріали к римінальної справи, вважає, щ о подання слідчого СВ ПМ Макі ївської ОДПІ Кудлаєнко Н.О . про проведення обшуку ква ртири за юридичною адресою Т ОВ «Фенікс-сервіс» - м. Макіїв ка, вул. Малиновського (Маліно вського), буд.44, кв.45. підляга є задоволенню.

Враховуючи те, що знаряддя злочину, речі, а також інші пре дмети і документи, які мають з начення для встановлення іст ини по справі та забезпеченн я відшкодування збитків, зав даних державі, можуть зберіг атися в квартирі за юридично ю адресою ТОВ «Фенікс-сервіс » - м. Макіївка, вул. Малиновськ ого (Маліновського), буд.44, кв .45, яка належить на праві спі льної часткової власності ОСОБА_3, яка є засновником Т ОВ «Фенікс-сервіс» ( на підста ві свідоцтва про право власн ості № 36819 від 16.02.2007 року), подання слідчого СВ ПМ Макіївської О ДПІ Кудлаєнко Н.О. підляга є задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ч. 5 ст. 177 України, с уддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на провед ення обшуку квартири за за юр идичною адресою ТОВ «Фенікс -сервіс» - м. Макіївка, вул. Мал иновського (Маліновського) , буд.44, кв.45, яка належить на п раві спільної часткової влас ності ОСОБА_3, яка є заснов ником ТОВ «Фенікс-сервіс» ( н а підставі свідоцтва про пра во власності № 36819 від 16.02.2007 року).

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя В.В. Мироне нко