Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-383\2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 31 с ерпня 2010 року

Суддя Центрально-Місько го районного суду м. Макіївки Донецької області Миронен ко В.В., розглянувши подання про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївс ької ОДПІ старший лейтенант податкової міліції Кудлає нко Н.О. звернулася до суду з поданням про проведення обш уку в квартирі за адресою: А ДРЕСА_1, за місцем фактичног о мешкання ОСОБА_3, як а належить на праві приватно ї власності його сину - ОСО БА_4 ( на підставі договору д арування № 4266 від 12.08.2003 року), моти вуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходи ться кримінальна справа № 22-10-05 -04, порушена відносно дир ектора ТОВ „Фенікс-сервіс” (Е ДРПОУ 32698713) ОСОБА_3, за ознака ми злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, ТОВ „ Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зар еєстровано рішенням виконав чого комітету Макіївської мі ської Ради від 18.12.2003 года, реєст раційний № 3124 за юридичною адр есою: АДРЕСА_2.

Поставлено на податковий о блік з 27.12.2003 года в Червоногвард ійскому відділені Макіївськ ої ОДПІ за № 59.

Згідно реєстраційних доку ментів директором ТОВ «Фенік с-сервіс» у період 2008 року був ОСОБА_3.

В період 2008 року ТОВ «Фенікс- сервіс» мало взаємовідносин и з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 345 79968), згідно яких ПП «Будпроммаш 07» повинно було виконувати бу дівельно-ремонтні роботи та постачати обладнання для ТОВ «Фенікс-сервіс».

Так, в період 2008 року згідно а ктів виконаних робіт, а також податкових накладних ПП «Бу дпроммаш 07» нібито виконало р емонтно-будівельні роботи та поставило обладнання на сум у 6 912 722,54 грн., в том числі НДС 1 152 120,4 2 грн.

Згідно висновку спеціаліс та НДЕКЦ при ГУМВС України в Д онецькій області № 138 від 16.08.2010 в результаті проведення безто варних операцій між ТОВ «Фен ікс-сервіс» та ПП «Будпромма ш 07», ТОВ «Фенікс-сервіс» в пор ушенні п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону Укра їни „ Про податок на додану ва ртість”, п.5.1, ст.5 Закону Україн и «Про оподаткування прибутк у підприємств» у період січн я 2008 року по грудень 2008 року не о бчислило та не сплатило до бю джету податків у сумі 1 368 689 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, буду чи службовою особою - дирек тором ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕД РПОУ 32698713), зареєстрованого ріш енням виконавчого комітету М акіївської міської Ради від 18.12.2003 года, реєстраційний № 3124 за юридичною адресою: АДРЕСА_ 2, поставлено на податковий облік з 27.12.2003 года в Червоногва рдійскому відділені Макіївс ької ОДПІ за № 59, у порушення в имог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Україн и «Про податок на додану варт ість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінам и та доповненнями), п.5.1, ст.5 Зако ну України «Про оподаткуванн я прибутку підприємств» № 283/97 -ВР від 22.05.1997 (із змінами та допов неннями), діючи умисно, в періо д січня 2008 р. по грудень 2008р., ухил ився від сплати податків, шля хом заниження об' єкту опода ткування - необґрунтованог о формування валових витрат та віднесення до податкового кредиту з податку на додану в артість сум по безтоварних о пераціях з ПП «Будпроммаш 07» ( ЄДРПОУ 34579968), що спричинило факт ичне ненадходження до бюджет у податку на додану вартість у сумі 894 433 грн. та податку на пр ибуток у сумі 474 256 грн, всього по датків у сумі 1 368 689 грн., що у 5000 і б ільше разів перевищує встано влений законодавством неопо датковуваний мінімум доході в громадян та є особливо вели ким розміром.

Згідно довідки КП БТІ м.Макі ївки № 26979518 от 11.08.2010 вбачається, що право власності на нерухоме майно , яке розташовано за ад ресою: АДРЕСА_1 зареєстров ано за ОСОБА_4, на підставі договору дарування № 4266 від 12.08. 2003 року . Форма власності прива тна. В ході проведення досуд ового слідства встановлено, що ОСОБА_3 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1

Суд, дослідивши матеріали к римінальної справи, вважає, щ о подання слідчого СВ ПМ Макі ївської ОДПІ Кудлаєнко Н.О . про проведення обшуку ква ртири за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем фактичного мешкан ня ОСОБА_3, яка належи ть на праві приватної власно сті його сину - ОСОБА_4 ( на підставі договору дарування № 4266 від 12.08.2003 року) підлягає зад оволенню.

Враховуючи те, що знаряддя злочину, речі, а також інші пре дмети і документи, які мають з начення для встановлення іст ини по справі та забезпеченн я відшкодування збитків, зав даних державі, можуть зберіг атися в квартирі за місцем фа ктичного мешкання ОСОБА_3 , яка належить на праві прива тної власності його сину - ОСОБА_4 ( на підставі договор у дарування № 4266 від 12.08.2003 року), по дання слідчого СВ ПМ Макіївс ької ОДПІ Кудлаєнко Н.О. п ідлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ч. 5 ст. 177 України, с уддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на провед ення обшуку квартири за адре сою: АДРЕСА_1, за місцем фак тичного мешкання ОСОБА_3, яка належить на праві приват ної власності його сину - ОС ОБА_4 ( на підставі договору дарування № 4266 від 12.08.2003 року).

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя В.В. Мироне нко