Постанова

від 15.09.2022 по справі 521/11303/22

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/11303/22

Номер провадження 3/521/7902/22

ПОСТАНОВА

15 вересня 2022 року м. Одеса

Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Передерка Д.П.,

при секретарі Вольман Є.М.,

представника Одеської митниці Держмитслужби Терновського М.С.,

захисника Ковташа Д.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 0726/50000/22 від 04.05.2022 року, що надійшла з Одеської митниці Держмитслужби відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , який станом на 27.02.2021 року працював на посаді керівника ТОВ «ПРОСПЕРІТІ-2020» (10014, Житомирська обл., м. Житомир, вул. Театральна, буд. 8, код ЄДРПОУ 43412975), ІПН 3542412719,

про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

Зі змісту протоколу про порушення митних правил № 0726/50000/22 від 04.05.2022 року вбачається, що в рамках зовнішньоекономічного контракту від 03.03.2020 №P-030320UA, укладеного між компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» (Польща) та ТОВ «Просперіті-2020» (код ЄДРПОУ 43412975) з митних декларацій (далі МД) в режимі «імпорт» на митну територію України ввезено наступні партії товарів:

1) відповідно до наданих для Митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 21.05.2020 №UA500030/2020/205111 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 14.04.2020 №3622/1 та інші) від компанії-відправника «NINGBO ЛВАО ELECTRIC TECHNOLOGY CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнерах FCIU9816340 та CBHU8960360 ввезено товари «кліматичні комплекси» вагою-нетто 9266 кг вагою-брутто 11372,2 кг вартістю 1293286,4 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 14.04.2020 №3622/1 становить 48646,49 доларів США);

2) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 01.06.2020 №UA500030/2020/205454 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 31.03.2020 №3622/2 та інші) від компанії-відправника «QILONG AMUSEMENT EQUIPMENT CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері UETU5904872 ввезено товар «розважальний ігровий атракціон» (вага нетто 6000 кг, вага брутто 6320 кг) вартістю 572299,05 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 31.03.2020 №3622/2 становить 21300 доларів США);

3) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 02.06.2020 №UA500030y2020/205470 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 19.03.2020 №^622/3, від 01.06.2020 №3622/3с та інші) від компанії-відправника «UNITED STAR INDUSTRIAL GROUP LIMITED» (Гонконг) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнерах HLBU1891614 та FBLU0110700 ввезено товари «вентилятори» вагою-нетто 17025 кг вагою-брутто 19159 кг вартістю 1059486,59 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 01.06.2020 №3622/3с становить 39506,4 доларів США);

4) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 13.06.2020 №UA500030/2020/205968 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 05.05.2020 №3622/4, від 13.06.2020 №3622/4с та інші), від компанії-відправника «BAEKJO SINK CO., LTD» (Південна Корея) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері ZIMU3056337 ввезено товари «раковини» вагою-нетто 2011 кг вагою-брутто 2530 кг вартістю 106984,8 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 13.06.2020 №3622/4с становить 4022 доларів США);

5) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 21.06.2020 №UA500030/2020/206225 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 19.05.2020 №3622/5 та інші) від компанії-відправника «ANJI BETTER FURNITURE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TCNU1920143 ввезено товари «масажні столи» вагою-нетто 7760 кг вагою-брутто 9050 кг вартістю 834944,3 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 19.05.2020 №3622/5 становить 31197,36 доларів США);

6) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 30.06.2020 №UA500030/2020/206569 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 25.05.2020 №3622/7 та інші) від компанії-відправника «AMANDA INTERNATIONAL CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CSNU1285063 ввезено товар «штучні квіти, стрічка» вагою-нетто 2471 кг вагою-брутто 2525 кг вартістю 207529,72 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 25.05.2020 №3622/7 становить 7774.92 доларів США);

7) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 28.07.2020 №UA500030/2020/208071 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 02.06.2020 №3622/8, від 28.07.2020 №3622/8с та інші) від компанії-відправника «YONGKANG KING NIKE METAL PRODUCTS CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнерах MRKU4930797 та MRSU3794045 ввезено товари «меблі (в асортименті) термосумки та інші» вагою-нетто 16711 кг вагою-брутто 17670 кг вартістю 1841376,04 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 28.07.2020 №3622/8с становить 66338.92 доларів США);

8) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 02.08.2020 №UA500030/2020/208425 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 30.06.2020 №3622/9, від 01.08.2020 №3622/9с та інші) від компанії-відправника «XIAMEN JIAXIN IMPORT AND EXPORT CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TCNU3881616 ввезено товари «вібромасажні пристрої» вагою-нетто 4315 кг вагою-брутто 4776,5 кг вартістю 319032,85 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 01.08.2020 №3622/9с становить 11521,05 доларів США);

9) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 05.08.2020 №UA500490/2020/500103 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 25.06.2020 №3622/10, від 03.08.2020 №3622/10с та інші) від компанії-відправника «LONG LINK TRADING LTD.» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MRKU4160340 ввезено товари «пательні, сотейники, деко» вагою-нетто 11508 кг вагою-брутто 12330 кг вартістю 884916,87 грн. вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 03.08.2020 №3622/10с становить 30097,2 доларів США);

10) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 13.09.2020 №UA500490/2020/502270 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 11.08.2020 №3622/11, від 12.09.2020 №3622/11с та інші) від компанії-відправника «LONG LINK TRADING LTD.» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TGBU6248746 ввезено товари «решітки гриль, набори кухонні для барбекю» вагою-нетто 11508 кг вагою-брутто 12330 кг вартістю 999205,91 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 12.09.2020 № 3622/11с становить 35897,98 доларів США);

11) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 14.09.2020 №UA500490/2020/502356 та документів (контракт від 03.03.2020 № P-030320UA, інвойси від 11.08.2020 №3622/12, від 14.09.2020 №3622/12с та інші) від компанії-відправника «SHANGHAI HENGTAI INDUSTRIAL CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CSNU8079573 ввезено товари «штучні квіти, стрічка та інші» вагою-нетто 12431 кг вагою-брутто 12770 кг вартістю 1139996,21 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 14.09.2020 №3622/12с становить 40516,02 доларів США);

12) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 19.09.2020 №UA500490/2020/502630 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 11.08.2020 №3622/15 та інші) від компанії-відправника «LONG LINK TRADING LTD.» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері UETU5934840 ввезено товари «меблі (в асортименті)» вагою-нетто 7093 кг вагою-брутто 7611 кг вартістю 801712,36 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 11.08.2020 №3622/15 становить 28517,8 доларів США);

13) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 19.09.2020 №UA500490/2020/502636 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойсу від 18.08.2020 №3622/14 та інші) від компанії-відправника «SHENZHEN MEISHENGFA TRADE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері ZCSU8690915 ввезено товари «вироби кухонні (в асортименті)» вагою-нетто 12097 кг вагою-брутто 12980,5 кг вартістю 1316208,78 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 18.08.2020 №3622/14 становить 46819,01 доларів США);

14) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 25.09.2020 №UA500490/2020/502936 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойсу від 21.08.2020 №3622/16 та інші) від компанії-відправника «YIWU JIAYU IMP. EXP. CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TCKU6623760 ввезено товари «ялинкові іграшки» вагою-нетто 3057,5 кг вагою-брутто 3680 кг вартістю 476755 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 21.08.2020 №3622/16 становить 16877,06 доларів США);

15) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 06.10.2020 №UA500490/2020/503525 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 25.08.2020 №3622/18, від 06.10.2020 №3622/18с та інші) від компанії-відправника «LONG LINK TRADING LTD.» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TCKU7705230 ввезено товари «заварники, форми» вагою-нетто 8434 кг вагою-брутто 9020 кг вартістю 576893,85 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 06.10.2020 №3622/18с становить 20312,52 доларів США);

16) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 09.10.2020 №UA500490/2020/503718 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 03.09.2020 №3622/19, від 09.10.2020 №3622/19с та інші) від компанії-відправника «YIWU JIAYU IMP. EXP. СО., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TCKU7701003 ввезено товари «ялинкові іграшки, заварники» вагою-нетто 4289 кг вагою-брутто 4979,5 кг вартістю 585494,56 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 09.10.2020 №3622/19с становить 20700,85 доларів США);

17) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 09.10.2020 №UA500490/2020/503735 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 08.09.2020 №3622/20, від 09.10.2020 №3622/20с та інші) від компанії-відправника «MIKE DOWELL TRADING СО., LIMITED» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CSNU6959707 ввезено товари «меблі (в асортименті), дзеркала» вагою-нетто 6236 кг вагою-брутто 6480 кг вартістю 692335,01 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 09.10.2020 №3622/20с становить 24478,32 доларів США);

18) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 11.10.2020 №UA500490/2020/503798 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 25.08.2020 №3622/21 та інші) від компанії-відправника «WENZHOU KEXIN HEALTH PRODUCTS CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TCNU5971508 ввезено товари «вібромасажні пристрої» вагою-нетто 7309 кг вагою-брутто 7967,9 кг вартістю 551948,51 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 25.08.2020 №3622/21 становить 19514,79 доларів США);

19) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 12.10.2020 №UA500020/2020/230618 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 27.08.2020 №PSP/08/27/2020, від 12.10.2020№PSP/08/27/2020/l та інші) від компанії-відправника «НЕСА INTERNATIONAL TRADE CO., LIMITED» (Китай) на умовах поставки «CFR UA ODESSA» на митну територію України у контейнері GCXU5059874 ввезено товари «форми (в асортименті), ручні побутові інструменти (в асортименті) та інші» вагою-нетто 10974,7 кг вагою-брутто 12800 кг вартістю 853289,45 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 12.10.2020 №PSP/08/27/2020/l становить 30247,98 доларів США);

20) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 11.10.2020 №UA500490/2020/504418 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 17.09.2020 №3622/23, від 23.10.2020 №3622/23с та інші) від компанії-відправника «SHANGHAI EAST BEST FOREIGN TRADE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері FSCU8330034 ввезено товари «чайники» вагою-нетто 7426 кг вагою-брутто 8020,8 кг вартістю 812297,09 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 23.10.2020 №3622/23с становить 28738,62 доларів США);

21) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 27.10.2020 №UA500490/2020/504593 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 17.09.2020 №3622/24 та інші) від компанії-відправника «WUYI SFTIRONG HOME ARTICLES FOR USE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері FF AU1245227 ввезено товари «форми, посуд та кухонні прибори» вагою-нетто 24340 кг вагою-брутто 25328,7 кг вартістю 2150959,6 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 17.09.2020 №3622/24 становить 75911,22 доларів США);

22) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 29.10.2020 №UA500490/2020/504728 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 29.09.2020 №3622/25 та інші) від компанії-відправника «LONG LINK TRADING LTD.» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MSKU8874749 ввезено товари «решітки гриль, набори кухонні для барбекю, щітки» вагою-нетто 9838 кг вагою-брутто 10543 кг вартістю 1003346,2 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 29.09.2020 №3622/25 становить 35330,46 доларів США);

23) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 29.10.2020 №UA500490/2020/504781 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 22.09.2020 №3622/25 та інші) від компанії-відправника «LONG LINK TRADING LTD.» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MSKU1087150 ввезено товари «форми, посуд» вагою-нетто 26298 кг вагою-брутто 27387,1 кг вартістю 2601539,73 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 22.09.2020 №3622/25 становить 91607,06 доларів США);

24) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 31.10.2020 №UA500490/2020/504902 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 15.09.2020 №3622/27 та інші) від компанії-відправника «SHANGHAI QIYUN IMPORT EXPORT CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CAIU2743244 ввезено товари «штучні квіти, горщики» вагою-нетто 1872 кг вагою-брутто 2160 кг вартістю 182530,09 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 15.09.2020 №3622/27 становить 6418,46 доларів США);

25) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 31.10.2020 №UA500490/2020/504916 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 29.09.2020 №3622/26 та інші) від компанії-відправника «YIWU YIXIN IMPORT EXPORT CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CCLU9942000 ввезено товари «захисні маски» вагою-нетто 4558 кг вагою-брутто 5151 кг вартістю 471848,27 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 29.09.2020 №3622/26 становить 16592 доларів США);

26) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 05.11.2020 №UA500500/2020/513772 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 07.09.2020 №PSP/09/07/2020 та інші) від компанії-відправника «CHIPING JINGDA COMMERCE AND TRADE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CFR UA PIVDENNYI» на митну територію України у контейнері PONU0656988 та MSKU5769101 ввезено товари «покриття для підлоги» вагою-нетто 40749,1 кг вагою-брутто 41454 кг вартістю 534359,81 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 07.09.2020 №PSP/09/07/2020 становить 18744,6 доларів США);

27) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 06.11.2020 №UA500490/2020/505246 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 06.10.2020 №3622/28 та інші) від компанії-відправника «SHANTOU JIANDA INDUSTRIAL CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MSKU4806690 ввезено товари «штучні квіти» вагою-нетто 9020 кг вагою-брутто 9931 кг вартістю 882624,12 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 06.10.2020 №3622/28 становить 31117,43 доларів США);

28) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 06.11.2020 №UA500490/2020/505259 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 01.10.2020 №3622/29 та інші) від компанії-відправника «YUHUAN SAVIA FURNITURE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MSKU8762477 ввезено товари «меблі (в асортименті)» вагою-нетто 10765 кг вагою-брутто 11760 кг вартістю 1227473,6 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 01.10.2020 №3622/29 становить 43275,3 доларів США);

29) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 07.11.2020 №UA500490/2020/505316 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 06.10.2020 №3622/30 та інші) від компанії-відправника «YIWU YIXIN IMPORT EXPORT CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CCLU9937241 ввезено товари «захисні маски, коробки» вагою-нетто 4379 кг вагою-брутто 4770 кг вартістю 396618,01 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 06.10.2020 №3622/30 становить 13983 доларів США);

30) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 09.11.2020 №UA500490/2020/505382 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 24.09.2020 №3622/31 та інші) від компанії-відправника «WENZHOU GUOJIE HEALTHCARE APPLIANCE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CAIU8638082 ввезено товари «масажні крісла» вагою-нетто 5145 кг вагою-брутто 5560 кг вартістю 386529,06 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 24.09.2020 №3622/31 становить 13274,1 доларів США);

31) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДТ від 20.11.2020 №UA500490/2020/505956 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 25.08.2020 №3622/17, від 06.10.2020 №3622/17с та інші) від компанії-відправника «ВЕТО SPORTING CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MRKU5544274 ввезено товари «сита, форми, пательні, сковорідки» вагою-нетто 10204 кг вагою-брутто 11036,5 кг вартістю 862286,83 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 06.10.2020 №3622/17с становить 28435,19 доларів США);

32) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 08.12.2020 №UA500490/2020/506820 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 27.10.2020 №3622/35 та інші) від компанії-відправника «YIWU JINGFEI IMPORT EXPORT CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері FCIU9776844 ввезено товари «захисні маски, коробки» вагою-нетто 4947 кг вагою-брутто 5350 кг вартістю 449020,58 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 27.10.2020 №3622/35 становить 15900,5 доларів США);

33) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 19.12.2020 №UA500490/2020/507487 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 10.11.2020 №3622/36 та інші) від компанії-відправника «LONG LINK TRADING LTD.» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері DFSU6187438 ввезено товари «термоси» вагою-нетто 11636 кг вагою-брутто 13720 кг вартістю 585876,09 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 10.11.2020 №3622/36 становить 21060,74 доларів США);

34) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 11.01.2021 №UA500500/2021/000666 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 29.10.2020 № PSP/10/29/2020 та інші) від компанії-відправника «CHIPING JINGDA COMMERCE AND TRADE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CFR UA PIVDENNYI» на митну територію України у контейнерах GESU1280467 та MRKU9507469 ввезено товари «покриття для підлоги» вагою-нетто 40023 кг вагою-брутто 41601 кг вартістю 520745,65 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 29.10.2020 №PSP/10/29/2020становить 18410,86 доларів США);

35) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 20.01.2021 №UA500490/2021/000722 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 01.12.2020 №3622/38, від 20.01.2021 №3622/3 8с та інші) від компанії-відправника «SHANDONG KANGTAI INDUSTRY CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнерах TCLU5711648 та MRKU5618171 ввезено товари «масажні крісла» вагою-нетто 7866 кг вагою-брутто 9364 кг вартістю 591304,9 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 20.01.2021 №3622/38с становить 21002,22 доларів США);

36) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 21.01.2020 №UA500490/2021/000758 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 08.12.2020 №3622/37 та інші) від компанії-відправника «WENZHOU SONGLING HEALTHCARE EQUIPMENT CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MRKU3274694 ввезено товари «вібромасажні пристрої» вагою-нетто 6982 кг вагою-брутто 7906 кг вартістю 525776,42 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 08.12.2020 №3622/37 становить 18642,24 доларів США);

37) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 23.01.2021 №UA500490/2021/000861 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 17.12.2020 №3622/39 та інші) від компанії-відправника «WUYI SHUANGLI CUP CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MSKU9002709 ввезено товари «термоси, посуд, прибори кухонні» вагою-нетто 13928 кг вагою-брутто 15987 кг вартістю 738232,43 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 17.12.2020 №3622/39 становить 26126,48 доларів США);

38) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 27.01.2021 №UA500020/2021/002835 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 16.12.2020 №PSP/12/16/2020, від 27.01.2021 №PSP/12/16/2020/1 та інші) від компанії-відправника «HAINING HUAPIN NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CFR UA ODESSA» на митну територію України у контейнері MSCU7580910 ввезено товари «стінові панелі, профілі» вагою-нетто 3788,7 кг вагою-брутто 4220 кг вартістю 177828,85 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 27.01.2021 №PSP/12/16/2020/1 становить 6316, 65 доларів США);

39) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 01.02.2021 №UA500490/2021/001162 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 24.11.2020 №3622/40 та інші) від компанії-відправника «MACNELS SHIPPING LLC» (ОАЕ) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері YMLU8789202 ввезено товари «автозапчастини» вагою-нетто 323 кг вагою-брутто 338,4 кг вартістю 35074,35 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 24.11.2020 №3622/40 становить 1246,76 доларів США);

40) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 03.02.2021 №UA500020/2021/003486 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 16.12.2020 №PSP 16-12/2020, від 03.02.2021 №PSP 16-12/2020/1 та інші) від компанії-відправника «NINGBO LILI ELECTRIC CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CFR UA ODESSA» на митну територію України у контейнері ZMOU8879530 ввезено товари «насоси, контролери та інші» вагою-нетто 25800 кг вагою-брутто 28100 кг вартістю 1906613,76 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 03.02.2021 №PSP 16-12/2020/1 становить 67950,41 доларів США);

41) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 11.02.2021 №UA500500/2021/005640 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 29.12.2020 №PSP/12/30/2020, від 11.02.2021 №PSP/12/30/2020/l та інші) від компанії-відправника «HAINING HUAPIN NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CFR UA CHORNOMORSK» на митну територію України у контейнері INKU6422540 ввезено товари «стінові панелі» вагою-нетто 3445,9 кг вагою-брутто 3900 кг вартістю 158836,04 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 11.02.2021 №PSP/12/30/2020/1 становить 5720,42 доларів США);

42) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 13.02.2021 №UA500490/2021/001804 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойси від 01.01.2021 №3622/41, від 11.02.2021 №3622/41 с та інші) від компанії-відправника «NINGBO JUBAO ELECTRIC TECHNOLOGY CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TCKU1149854 ввезено товари «зволожувачі повітря» вагою-нетто 2922 кг вагою-брутто 3065,6 кг вартістю 204986,39 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 11.02.2021 №3622/41с становить 7363,44 доларів США);

43) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 19.02.2021 №UA500500/2021/006765 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 29.12.2020 № PSP/12/29/2020 та інші) від компанії-відправника «HAINING HUAPIN NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CFR UA CHORNOMORSK» на митну територію України у контейнері TCNU1333505 ввезено товари «стінові панелі, профілі» вагою-нетто 3323,8 кг вагою-брутто 3780 кг вартістю 153511,65 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 29.12.2020 № PSP/12/29/2020 становить 5512,86 доларів США);

44) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 24.02.2021 №UA500490/2021/002329 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 17.01.2021 №3622/42 та інші) від компанії-відправника «А№П BETTER FURNITURE CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «СРТ UA ODESSA» на митну територію України у контейнері CAAU6135532 ввезено товари «масажні столи» вагою-нетто 8308 кг вагою-брутто 9040 кг вартістю 931729,62 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 17.01.2021 №3622/42 становить 33398,2 доларів США);

45) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 27.02.2021 №UA500490/2021/002511 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 26.01.2021 №3622/43 та інші) від компанії-відправника «SHANTOU NANFANG FIELD INDUSTRIAL CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CPT UA ODESSA» на митну територію України у контейнері TRHU4571408 ввезено товари «штучні квіти» вагою-нетто 7670 кг вагою-брутто 8232 кг вартістю 741228,54 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 26.01.2021 №3622/43 становить 26538,7 доларів США);

46) відповідно до наданих для митного контролю та оформлення МД типу ІМ40ДЕ від 27.02.2021 №UA500130/2021/006653 та документів (контракт від 03.03.2020 №P-030320UA, інвойс від 11.01.2021 № PSP/01/11/2021 та інші) від компанії-відправника «XIAMEN CONBEST INDUSTRY CO., LTD» (Китай) на умовах поставки «CFR UA PIVDENNYI» на митну територію України у контейнері MSKU1053377 ввезено товари «двері» вагою-нетто 20715 кг вагою-брутто 22876,5 кг вартістю 1053272 грн. (вартість товарів згідно виданого компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» інвойсу від 11.01.2021 № PSP/01/11/2021 становить 37711 доларів США).

За всіма випадками митного оформлення одержувачем та покупцем товарів є ТОВ «Просперіті-2020» (10014, Житомирська обл., м. Житомир, вул. Театральна, буд. 8, код ЄДРПОУ 43412975), продавцем є компанія «RED SAILS SP.Z.O.O.» (71-441 SZCZECIN, ZACHODNIOPOMORSKIE UL. CYFROWA, 6, POLAND).

Вищевказані товари було оформлено в зоні діяльності Одеської митниці у митному відношенні в режимі «імпорт» та після митного оформлення випущено у вільний обіг.

Так, з метою перевірки законності поставки товарів та наданих до митного контролю та оформлення документів Державною митною службою України направлено запит від 12.10.2021 №26/26-04/11/155 до митних органів Республіки Польща. Листом Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України від 23.02.2022 №26/26-04/7.10/628 до Одеської митниці спрямовано відповідь Палати фіскальної адміністрації у Вроцлаві Республіки Польща від 26.01.2022 №0201-I GM.541.1354.2022.2.RLM.

В ході опрацювання інформації, яка містилась у вищевказаному листі митних органів Республіки Польща, встановлено, що компанія «RED SAILS SP. Z O.O.» є незареєстрованою в Республіці Польща як учасник зовнішньоекономічної діяльності.

Покупцем та одержувачем вказаних товарів є ТОВ «Просперіті-2020» (код ЄДРПОУ 43412975) в особі гр. України ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п. 43 ст. 4 Митного кодексу України є посадовою особою цього підприємства.

Таким чином, на думку митного органу, директором ТОВ «Просперіті-2020» (код ЄДРПОУ 43412975) гр. України ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів народного споживання загальною вагою-нетто 475109,7 кг загальною вагою-брутто 515130,1 кг загальною вартістю 35400145,9 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості щодо продавця товарів, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні директора ТОВ «Просперіті-2020» гр. України ОСОБА_1 було складено протокол про ПМП №0726/50000/22 за ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно ст. 268 КУпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.

ОСОБА_1 до судового засідання не з`явився, був повідомлений належним чином згідно з діючою процедурою, про причини неявки суд не повідомив, у зв`язку з чим суд відповідно до ч. 4 ст. 526 Митного кодексу України вважав за можливе розглянути справу про порушення митних правил у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Представник Одеської митниці Держмитслужби у суді подання підтримав та вважав, що вина ОСОБА_1 доведена повністю матеріалами справи.

ОСОБА_1 до судового засідання не з`явився, був повідомлений належним чином згідно з діючою процедурою, про причини неявки суд не повідомив, у зв`язку з чим суд відповідно до ч. 4 ст. 526 Митного кодексу України вважав за можливе розглянути справу про порушення митних правил у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Захисник ОСОБА_1 адвокат Ковташ Д.М. заперечував проти задоволення подання митного органу та просив закрити провадження про справі у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, надав до суду заперечення у пісьмовому вигляді.

Дослідивши протокол про порушення митних правил та додані до нього документи, вислухавши думку сторін, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до диспозиції ч. 1 ст. 483 МК України, діями спрямованими на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

В Постанові Пленуму Верховного Суду від 03.06.2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» (із змінами, внесеними згідно з постановою Пленуму Верховного Суду України №8 від 30 травня 2008 року) роз`яснено, що незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю передбачає їх переміщення через митний кордон України з подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів або таких, що містять неправдиві дані. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

На переконання суду, суб`єктивна сторона адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, характеризується умисною формою вини, оскільки суб`єкт вказаного правопорушення повинен виконати певні дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом та ін.

Дослідивши докази, які надані до суду митним органом на підтвердження обставин, викладених у протоколі про порушення митних правил, суд не вбачає в цих доказах даних, які б свідчили про вчинення ОСОБА_1 певних дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Судом встановлено,що між компанією «RED SAILS SP.Z.O.O.» (Польща) та TOB «ПРОСПЕРІТІ-2020» (код ЄДРПОУ 43412975) укладено зовнішньоекономічний контракт від 03.03.2020 №P-030320UA щодо імпорту товарів.

Матеріалами справи підтверджується, що в якості підстави для переміщення вищезазначеного товару ОСОБА_1 при митному оформленні надав всі передбачені законодавством документи, які підтверджують найменування товару, його вагу, кількість, країну походження, відправника та одержувача товару та інші відомості, необхідні для належного переміщення товару через митний кордон, на підставі чого товар був випущений у вільний обіг і оформлений з додержанням усіх умов переміщення товарів у режимі «імпорт», які встановлені ст. 77 МК України, тобто митним органом була перевірена і встановлена законність митного оформлення товару.

При цьому, провівши аналіз діючого національного законодавства, яке регулює питання діяльності суб`єктів зовнішньо економичних відносин, суд не знаходить будь-яких положень, якими б законодаваць покладав обов`язок на декларанта чи на посадових осіб підприємства, яке є стороною зовнішньоекономічного контракту, перевіряти дані щодо підприємства-імпортера на предмет його державної реєстрації як суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності. На думку суду, перевірка такої реєстрації та діяльності підприємства повинна бути здійснена митними та податковими органами держави - експортера з метою нарахуваня і здійснення відповідних митних платежів та податків.

Крім того, суд враховує, що внаслідок надання ОСОБА_1 неповної інформації митному органу про підприємство - відправника товару, будь-якого зменшення митних платежів, які підлягали зарахуванню до державного бюджету не сталося, що в свою чергу свідчить як про відсутність умислу на порушення митних правил, так і на відсутність будь-яких негативних наслідків від зазначеного правопорушення, тобто правопорушення, яке інкримінується ОСОБА_1 по суті є формальним та не утворює складу адміністративного правопорушення.

Вищевикладені обставини свідчать, що митним органом не надано до суду достатніх доказів на підтвердження вини ОСОБА_1 у наданні митному органу недостовірних даних, тому суд не вбачає в її діях наявності складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

На підставі вищевикладеного, провадження по адміністративній справі за протоколом про порушення митних правил № 0726/50000/22 від 04.05.2022 року підлягає закриттю у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Керуючись п.1 ст. 247, ст. ст. 283, 284 КУпАП, ч.2 ст. 467, 527, 528, 529 МК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483МК України.

Постанова суду у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Д.П. Передерко