Ухвала

від 12.05.2023 по справі 296/4449/23

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/4449/23

1-кс/296/1716/23

УХВАЛА

Іменем України

12 травня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управління ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира із клопотанням, відповідно до змісту якого просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування поданого клопотання зазначає, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області в складі слідчої групи здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12022060000000084 від 04.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021 службові особи ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ» (код ЄДРПОУ 40743147), що входить до групи компаній ALLINFOODY GROUP, діючи за попередньою змовою із службовими особами ПП «НДВ БЦІТ «ЕКО ОРГАНІК» (код ЄДРПОУ 39191191) та Департаменту АПР та економполітики Житомирської ОДА, будучи обізнаними з Постановою КМУ «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки сільгосптоваровиробників» від 08.02.2017 №77, Порядком використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства, затвердженим Постановою КМУ від 15.07.2005 №587, шляхом зловживання своїм службовим становищем, подали до відповідної комісії Житомирської обласної державної адміністрації інформацію та відповідні документи, які не відповідають дійсності, щодо придбання, вартості та подальшого вирощування садивного матеріалу горіхів, в результаті чого заволоділи грошовими коштами у сумі 6 588 900, 00 грн., чим заподіяли державі матеріальну шкоду в особливо великому розмірі.

Відповідно до інформації, отриманої в ході проведення досудового розслідування, зокрема рапорту старшого оперуповноваженого УСР в Житомирській області ДСР НПУ ОСОБА_4 від 15.04.2022, встановлено, що ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ» станом на 2021 рік використовує на праві суборенди земельні ділянки, що перебувають у користуванні ТОВ «ЦЕФЕЙ ЕКО», загальною площею 259,34 га, розташованих на території Брониківської ОТГ Новоград-Волинського району Житомирської області (території колишніх Брониківської, Лебедівської, Федорівської сільських рад) та Баранівської ОТГ Новоград-Волинського району Житомирської області (територія колишньої Йосипівської селищної ради, Баранівського району).

Так, службові особи ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ» подали до Обласної комісії з прийняття рішень щодо компенсації витрат, здійснених суб`єктами господарювання для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства, акти витрат садивного матеріалу на загальну площу 196,9 га в кількості 20088 штук на загальну суму 9 883 296 грн. В той же час, відповідно до актів інвентаризації насаджень, поданих на розгляд комісії Житомирської обласної державної адміністрації на відшкодування витрат на придбання садивного матеріалу горіхів, які обліковуються на балансі ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», сади займають загальну площу 215,8509 га, з них молоді 215,8509 га.

Виїздом на земельні ділянки, які перебувають в суборенді ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», з використанням приймача GNSS S660P, №S66279123218734 встановлено наявність вказаних земельних ділянок із відповідними кадастровими номерами із зображенням координат та кутів поворотних точок. Разом з тим, на вказаних земельних ділянках відсутні зелені насадження горіхів у заявленій кількості.

Окрім цього, Головним управлінням ДПС у Житомирській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», пов`язаних з отриманням із державного бюджету фінансової підтримки розвитку садівництва для компенсації витрат за придбання садивного матеріалу плодово-ягідних культур щодо наявності ознак правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.12.2021, за результатами якого встановлено ознаки безпідставного отримання бюджетних коштів за програмою «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників», які використовуються для державної підтримки виробників плодів, а саме: документального обґрунтування завищених витрат на садивний матеріал горіхів за рахунок штучно збільшеної їх вартості та кількості на підставі поданих до комісій документів, складених ПП «НДВ БЦІТ» «ЕКО ОРГАНІК».

Також, за результатами проведених досліджень виявлено ознаки вчинення службовими особами вказаних товариств дій, спрямованих на відмивання коштів, безпідставного отримання бюджетної дотації, передбаченої Постановою КМУ «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки сільгосптоваровиробників» від 08.02.2017 №77, за рахунок штучного завищення вартості та кількості щеплених саджанців горіха грецького шляхом оформлення у вересні-жовтні 2020 року нереальних операцій, що в кінцевому результаті призвело до можливості подання відповідного пакету документів для безпідставного отримання такої дотації.

Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ «ОРГАНIК БЕРРIЗ» шляхом подання до Обласної комісії для надання фінансової підтримки одержувачам коштів з обласного бюджету на виконання заходів Програми розвитку агропромислового розвитку Житомирської області на 2021-2027 роки Житомирської обласної державної адміністрації інформації та відповідних документів, які не відповідають дійсності, щодо придбання, вартості та подальшого вирощування садивного матеріалу горіхів, заволоділи бюджетними грошовими коштами у сумі 6 588 900, 00 гривень під приводом отримання компенсації витрат на придбання вказаного вище садивного матеріалу плодово-ягідних культур.

Разом з тим виїздом на вказані земельні ділянки з використанням приймача GNSS S660P, № S66279123218734 встановлено наявність вказаних земельних ділянок із відповідними кадастровими номерами із зображенням координат та кутів поворотних точок.

Водночас, встановлено відсутність вказаних зелених насаджень горіхів у заявленій кількості на ділянках, що підтверджується відповідними фото та відеоматеріалами.

За результатами аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», код ЄДРПОУ:40743147 пов`язаних з отриманням із державного бюджету фінансової підтримки розвитку садівництва для компенсації витрат за придбання садивного матеріалу плодово-ягідних культур, щодо наявності ознак правопорушень за період з 01.01.2020 року по 31.12.2021 року, встановлено ознаки безпідставного отримання бюджетних коштів за програмою «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників», які використовуються для державної підтримки виробників плодів, а саме: документального обґрунтування завищених витрат на садивний матеріал горіхів, за рахунок штучно збільшеної їх вартості, а також кількості, на підставі поданих до комісій документів, складених ПП «НДВ БЦІТ» «Еко Органік», (код ЄДРПОУ 39191191).

Крім того за результатами проведених досліджень виявлено ознаки вчинення посадовими особами вказаних товариств дій, спрямованих на відмивання коштів, безпідставного отримання бюджетної дотації за рахунок штучного завищення вартості та кількості щеплених саджанців горіха грецького, шляхом оформлення у вересні-жовтні 2020 року нереальних операцій .

Так, згідно руху коштів ТОВ "Органік БЕРІЗ", 15.04.2021 на рахунок підприємства НОМЕР_1 з рахунку НОМЕР_2 , який належить ТОВ "КАНТАРЕЛЛ УКРАЇНА" (42815951), надішли кошти у сумі 9 823 296,00 грн., з призначенням надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги згідно договору № К15/04/ФД від 15 квітня 2021р, без ПДВ.

Того ж дня, у тому ж обсязі, кошти були перераховані на рахунок НОМЕР_3 , який належить ПП "НДВ БЦІТ "ЕКО ОРГАНІК" з призначенням: Оплата за щеплені саджанці горіха грецького згідно договору №01-16/10-20 від 16.10.2020 та додаткової угоди №1 від 29.12.2020. В т.ч. ПДВ 20% 1637216.00 грн.

Разом з тим, згідно даних ЄРПН 17.10.2020 року ПП "НДВ БІЗНЕС ЦЕНТР ІННОВАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ЕКО ОРГАНІК" (39191191) виписало податкову накладна № 2, за операцією з постачання для ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) саджанців горіха грецького у кількості 20088 штук на суму 9 883 296,00 в т.ч. ПДВ 1 647 216,00 грн. за ціною 492 грн. за штуку, або 410 гривень без ПДВ.

Однак протягом тривалого часу вказана накладна у ЄРПН не реєструвалась, з огляду на ризиковість вказаної операції та її можливу спрямованість на формування штучного податкового кредиту.

ПП НДВБЦ "Еко Органік" з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, які б виникли при реєстрації податкової накладної № 2, отримало у період з 26 по 30 жовтня 2020 року податкові накладні за операціями на поставку ТОВ "КФ "ФАБРИКА ОРГАНІЧНИХ ДОБРИВ" (код ЄДРПОУ 42251009) органічної суміші та добрив органічних «Біочар-ФОД» в кількості 179 040 кг на загальну суму 9 840 066, 88 грн. та у вересні 2020 року на поставку ТОВ «Дія» (код ЄДРПОУ 35894165) органічної суміші, в кількості 323 200 куг на загальну суму 2 747 200 грн.

При дослідженні наданих з поясненнями документів, даних інформаційних ресурсів ДПС та з відкритих джерел, виявленні обставини, які можуть свідчити про нереальність операцій з виробництва та відповідно постачання органічних та мінеральних добрив власного виробництва та їх здійснення з метою формування штучного податкового кредиту та створило передумови для подальшої легалізації коштів, незаконно отриманих з бюджету за програмою «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників» за рахунок завищення вартості та кількості садивного матеріалу у документах ТОВ «Органік БЕРІЗ» та ПП «НДВ БЦІТ «Еко Органік».

Головне управління статистики у Чернівецькій області надало відповідь на запит про те, що ПП "НДВ БІЗНЕС ЦЕНТР ІННОВАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ЕКО ОРГАНІК" (39191191) статистичну звітність за формою №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарськи культур під урожай звітного року» за 2019-2022 роки в Головне управління статистики у Чернівецькій області підприємство не подавало.

Окрім того, в результаті аналізу руху коштів по рахунку ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) за період з 01.01.2020 по 13.05.2022 року, відкритому в АБ "Південний" встановлено, що підприємство отримало компенсацію процентів за кредитним договором КД № GL2021-01945 від 30.04.21 згідно постанови КМУ N°300 за період липень - жовтень 2021 року у сумі 917 572 грн.

Так, 02.07.2021 року ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) отримало кредит у сумі 30 млн. грн. за кредитним договором № GL2021-01945 від 30.04.2021 укладеним з Акціонерний банк "Південний" (МФО 328209, м. Одеса).

Того ж дня, ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743 147) отримало від ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" зворотної допомоги згідно договору №1/3012_ОБ від 30.12.2020 у сумі 5 148 000 грн.

Отримані кошти, були перераховані наступним контрагентам з відповідним призначенням:

- ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" за добриво органічне зг. рах. № 1 від 02.07.2021 Р., 10 848 040,00 в т. ч. ПДВ 20% 1808006.67 грн; за насіння кукурудзи зг. рах. № 10 від 02.07.2021 р., 3 743 428,00 в т. ч. ПДВ 14% 459719,23 грн;

- ТОВ "Євростандарт" за дизельне паливо зг. рахунку № 4727 від 01.07.2021 р., 10 000 000 в т. ч. ПІДВ 1666667.00 грн.;

- ТОВ "АЗТЕХ-Україна" за аплікатор для внесення органо-мінеральних добрив зг. рах. No81 від 30.03.2021 р. 5 148 000 грн. в т. ч. ПДВ 20% 858000.00 грн.;

- ТОВ "Цефей-Еко" за суборенду техніки з екіпажем зг. рах. № 13 від 01.07.2021 р. 4 982 300,00 в т.ч. ПДВ 20% 830383.33 грн.

- ТОВ "ПРОФПОЛИВ" за ТМЦ згідно рахунку № 188 від 10.06.2021 в т.ч. ПДВ 20% 67705.33 грн.

Призначення платежів начебто відповідають вимогам кредиту, відсотки за яким частково погашають за рахунок дотацій, однак ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" (37257648) податкову накладну у Єдиному реєстрі податкових накладних не реєструвало, у податковій звітності з податку на додану вартість операції з постачання ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) за добрива органічного на суму 10 848 040,00 в т. ч. ПДВ 20% 1808006.67 грн., не відобразило, так само і ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) вказану операцію y податковій звітності не відобразило.

Також встановлено, що співзасновником ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" та ТОВ "Органік БЕРІЗ" є ОСОБА_5 (Житомирська обл., Баранівськи район, м. Баранівка, вул. Поліська, буд. 80), який з високою ймовірністю є батьком директора ТОВ "Органік БЕРІЗ" ОСОБА_6 .

Крім того, за результатами аналізу ЕРПН, встановлено, що ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" протягом 2020-2021 років придбало органічне добриво у кількості 300 тон та реалізувало його на адресу ТОВ "Цефей еко". Тобто, у сукупності вказане свідчить про безтоварність операції з придбання органічного добрива ТОВ "Органік БЕРІЗ" у ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" та відповідно необґрунтоване перерахування коштів цільового кредиту за вказаною операцією, а отже безпідставність отримання компенсації за відсотками згідно постанови КМУ № 300 2015 року (із змінами).

В свою чергу, ТОВ "Євростандарт" (32223787), згідно податкових накладних протягом червня-липня 2021 року поставило ТОВ "Органік БЕРІЗ" дизельного пального у кількості понад 480 тон на суму 13 047 947 грн. в т.ч. ПДВ 2 174 658 грн.

Перевірити можливість та факт доставки вказаного пального на даний час неможливо, у зв`язку з відсутністю доступу до реєстру акцизних накладних. Однак, необхідно врахувати наступне:

- ТОВ "Органік БЕРІЗ" у березні до податкових органів подало повідомлення про оренду Паливного складу (ємність 30 000 куб.м) за адресою: Житомирська обл, Баранівський район, с Йосипівка, вул.Садова, 5, однак з того часу будь-яких орендних платежів за вказаний об?єкт не здійснювало (за даними ЄРПН), ліцензію на зберігання ПММ у податкових органах не отримувало;

- згідно даних відкритих джерел, в т.ч. GOOGLE MAPS, за вказаною адресою розташоване приватне домоволодіння, та будь-які ємності відсутні;

- крім того, TOB "Органік БЕРІЗ" не декларує спеціальної (сільськогосподарської) техніки, яка могла б використовувати такий обсяг пального; за отримані послуги, вірогідно в т.ч. сільськогосподарською технікою, ТОВ "Органік БЕРІЗ", регулярно сплачує різні суми коштів на рахунок № НОМЕР_4 відкритий у АТ "Райффайзен Банк" (МФО 380805м. Київ) ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_5 ).

- з урахуванням реєстрації податкових накладних протягом червня-липня 2021 року, оплати дизельного пального ТОВ "Органік БЕРІЗ" повинні було отримати пальне в обсязі понад 480 тон., однак у статистичній звітності за 2021 рік відповідних запасів підприємство не відображає.

Так, встановлено, що вказаної злочинної схеми причетні:

- директор ТОВ "ОРГАНІК БЕРРІЗ", (код ЄДРПОУ 40743147, адреса: 12701, Житомирська область, місто Баранівка, вул. Соборна, 22.), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКП НОМЕР_6 паспорт громадянина України НОМЕР_7 виданий 19.04.2018, Баранівським РС У ДА України в Житомирській області, який зареєстрований та проживає адресою: АДРЕСА_2 , користується sim-карткою оператора мобільного зв`язку ПрАт «Київстар» із номер НОМЕР_8 ;

- директор ТОВ "ТЕРРА КРАФТ", (код ЄДРПОУ 37257648, адреса: 22064 Вінницька область. Хмільницький район, с. Голодьки, вул. Миру, 105В) ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_9 паспорт громадянина України серії НОМЕР_10 , виданий 11.02.2000 Решетилівським РВ УМВС України в Полтавській області, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , користується sim-карткою оператора мобільного зв`язку ПрАТ «Київстар» із номером НОМЕР_11 ; sim-карткою оператора мобільного зв`язку ПрАТ «ВФ Україна» із номером НОМЕР_12 ;

У ході проведення ініціативного пошуку та фактичного виїзду за місцем знаходження ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" (код ЄДРПОУ 37257648, адреса: 22064, Вінницька область, Хмільницький район, с. Голодьки, вул. Миру, 105В), було встановлено, що даного підприємства за вказаною адресою не існує, тому у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що документи щодо фінансово-господарської діяльності можуть зберігатись за місцем мешкання директора та співзасновника вказаного підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, за місцем мешкання директора ТОВ «ТЕРРА КРАФТ» ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться первинні документи, які містять відомості про господарські операції, включаючи операції з постачання добрива органічного ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147), документи бухгалтерського обліку, чорнові записи, інші відомості, що підтверджують злочинну діяльність фігурантів кримінального провадження, вчинення ними дій спрямованих на відмивання коштів, безпідставного отримання бюджетної дотації за рахунок штучного завищення вартості та кількості щеплених саджанців горіха грецького, шляхом оформлення у вересні-жовтні 2020 року нереальних операцій.

Згідно Витягів з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, власник об`єкта нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , визначений як ОСОБА_10 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання про проведення обшуку підтримав у повному обсязі з підстав, викладених у клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Згідно з ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Положеннями частини другої та третьої статті 234 КПК України закріплено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Частиною п`ятою статті 234 КПК України встановлено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим доведено, що існують достатні відомості, які вказують на можливість досягнення мети обшуку, враховуючи, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть заходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування.

Аналіз матеріалів клопотання переконливо свідчить, що відшукувані речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, суд дійшов висновку про необхідність надання дозволу на проведення обшуку, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем мешкання директора ТОВ «ТЕРРА КРАФТ» ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинних документів, які містять відомості про господарські операції, включаючи операції з постачання добрива органічного ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147), документи бухгалтерського обліку, чорнові записи, інші відомості, що підтверджують злочинну діяльність фігурантів кримінального провадження, вчинення ними дій спрямованих на відмивання коштів, безпідставного отримання бюджетної дотації за рахунок штучного завищення вартості та кількості щеплених саджанців горіха грецького, шляхом оформлення у вересні-жовтні 2020 року нереальних операцій, а також іншої документації, яка використовувалася під час вчинення кримінальних правопорушень та має значення доказу у кримінальному провадженні; записних книжок, блокнотів, електронних та паперових носіїв інформації, на яких може зберігатися інформація або міститися відомості щодо вчиненого кримінального правопорушення.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дати її постановлення - до 12.06.2023 року включно.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1