Рішення

від 30.08.2010 по справі 2-о-172/10

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 2-о-172/10

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2010 року Примо рський районний суд м.Одеси у складі

головуючого - судді Андрух іва В.В.

при секретарі Василен ко М.С.,

розглянувши в залі суду в м .Одесі цивільну справу за зая вою Державної податкової інс пекції у Ленінському районі м. Миколаєва, зацікавлені осо би: Товариство з обмеженою ві дповідальністю «НІКАС СЕРВІ С», АКБ «Фінбанк» про розкри ття банківської таємниці

Встановив:

ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва звернулася до су ду з заявою про розкриття бан ківської таємниці, в якій про сить ухвалити рішення про зо бов' язання АКБ «Фінбанк», р озкрити інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 25.05.09 по 10.12.09 року, що містить банківс ьку таємницю по поточному ра хунку № 226006002677701(980) Товариства з об меженою відповідальністю «Н ІКАС СЕРВІС» з наданням відо мостей про дати проведення о перацій, суми платежів, призн ачення платежів, найменуванн я, кодів ЄДРПОУ, номерів рахун ків контрагентів, паспортних даних осіб, які отримували го тівкові кошти з рахунку підп риємства через касу банку. Св ої вимоги заявник обґрунтову вав тим, що за даними інформац ії Системи автоматичного спі вставлення податкових зобов ' язань та податкового креди ту в розрізі контрагентів по ТОВ «НІКАС СЕРВІС» виявлені суми сумнівних операцій із з аниженням податкових зобов' язань та завищенням податков ого кредиту. ТОВ «НІКАС СЕРВІ С» постановою Господарськог о суду Миколаївської області від 10.11.2009 року визнано банкруто м, ліквідатором підприємства призначено Руденко Тетяну Володимирівну. На адресу л іквідатора підприємства нео дноразово направлялися запи ти про надання документів фі нансово-господарської діяль ності, але відповіді до ДПІ не надходило. Крім того, працівн иками податкової ДПІ у Ленін ському районі м. Миколаєва бу ло здійснено вихід за юридич ною адресою ліквідатора: АД РЕСА_1 та складено акт про не знаходження ліквідатора за в казаною адресою.

Заявник вказує, що розкрит тя банківської таємниці по п оточному рахунку ТОВ «НІКАС СЕРВІС» йому необхідно для з дійснення реального співста влення грошових потоків, які зазначено у деклараціях під приємства, з реальними поток ами по рахунках, з метою захис ту економічних інтересів дер жави та запобігання незаконн ому відшкодуванню ПДВ.

ТОВ «НІКАС СЕРВІС», АКБ «Фін банк» в судове засідання не з ' явилися, були повідомлені належним чином, про поважніс ть причини неявки суд не спов істили.

Дослідивши наявні у спр аві докази, суд дійшов виснов ку, що заява підлягає задовол енню з таких підстав.

Судом встановлено, що Това риство з обмеженою відповіда льністю «НІКАС СЕРВІС», ЄДРП ОУ 35320780 знаходиться на обліку п латника податків у ДПІ у Лені нському районі м. Миколаєва.

За даними інформації Систе ми автоматичного співставле ння податкових зобов' язань та податкового кредиту в роз різі контрагентів по ТОВ «НІ КАС СЕРВІС» за період з лютог о 2009 по листопад 2009 року, заявни ком були виявлені суми сумні вних операцій із заниженням податкових зобов' язань та з авищенням податкового креди ту.

Постановою Господарського суду Миколаївської області від 10.11.2009 року ТОВ «НІКАС СЕРВІС » визнано банкрутом, ліквіда тором підприємства призначе но Руденко Тетяну Володими рівну.

Згідно наявного у справі ли ста від 7.12.2009р. на адресу ліквіда тора підприємства направляв ся запит про надання докумен тів фінансово-господарської діяльності, але відповіді до ДПІ не надійшло.

Крім того, працівниками под аткової ДПІ у Ленінському ра йоні м. Миколаєва було здійсн ено вихід за юридичною адрес ою ліквідатора: АДРЕСА_1 т а складено акт про незнаходж ення ліквідатора за вказаною адресою.

З огляду на викладене, суд в важає, що є підстави для розкр иття банківської таємниці ба нком АКБ «Фінбанк» щодо юрид ичної особи ТОВ «НІКАС СЕРВІ С»» та надання інформації, як у вимагає заявник, для здійсн ення реального співставленн я грошових потоків, які зазна чено у деклараціях, з реальни ми потоками по рахунках, з мет ою захисту економічних інтер есів держави та запобігання незаконному відшкодуванню П ДВ.

На підставі викладеного , керуючись ст.ст.10, 11, 60, 209, 212-215, 218, 289, 290, 36 7 ч.1 п.6 ЦПК України, ст.62 Закону У країни “Про банки та банківс ьку діяльність”, ст.11 Закону У країни “Про державну податко ву службу в Україні”, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податков ої інспекції у Ленінському р айоні м. Миколаєва - задовол ьнити.

Зобов' язати АКБ «Фінбанк » (адреса: 65012, пр-т Шевченко, 4-А, ко д ЄДРПОУ 20041917), розкрити Державн ій податковій інспекції у Ле нінському районі м. Миколаєв а інформацію про обсяг та обі г коштів за період з 25.05.09 по 10.12.09 р оку, що містить банківську та ємницю по поточному рахунку № 226006002677701(980) Товариства з обмежен ою відповідальністю «НІКАС С ЕРВІС» (адреса: 54018, м. Миколаї в, вул.. Рибна, 7 кв.16, код ЄДРПОУ 35320780) з наданням відомостей про дати проведення операцій, су ми платежів, призначення пла тежів, найменування, кодів ЄД РПОУ, номерів рахунків контр агентів, паспортних даних ос іб, які отримували готівкові кошти з рахунку підприємств а через касу банку.

Заявник та Товариство з обм еженою відповідальністю «НІ КАС СЕРВІС» мають право у п' ятиденний строк подати апеля ційну скаргу на рішення суду до апеляційного суду Одеськ ої області через Приморський районний суд м.Одеси.

Рішення підлягає негайном у виконанню. Оскарження ріше ння не зупиняє його виконанн я.

Суддя -В.В.Андрухів-