Ухвала
від 24.05.2023 по справі 205/4974/23
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Єдиний унікальний номер судової справи 205/4974/23

Номер провадження 1-кс/205/539/23

УХВАЛА

іменем України

24 травня 2023 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Дніпро клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 13.03.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023042000000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

22.05.2023 року до Ленінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 13.03.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023042000000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,перебуває наобліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 14.02.2006року ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ).Згідно з даними ІКП за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахується податкова заборгованість за платежем 18010600 «орендна плата з юридичних осіб», яка включає в себе податковий борг, в тому числі в сумі 2 990 838, 80 грн. донарахованих грошових зобов`язань за податковим повідомленням рішенням № 0005331404 від 21.02.2019.

Податкове повідомлення - рішення № 0005331404 від 21.02.2019, прийнято ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі акту № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018, яким встановлено порушення п.п.16.1.4 п.16.1 ст.16, п.286.1, п. 286.22 ст. 286, п.289.1 ст. 289 Податкового кодексу України, у тому числі внаслідок неналежного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » своїх службових обов`язків, у результаті чого відбулось заниження орендної плати за земельні ділянки, що розташовані на території Соборного району, за період з 01.01.2016 по 31.08.2018 року, всього на суму 2 990 838,80 грн.

Слідством допитано в якості свідка службову особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка вказала що у 2018 році на адресу ГУ ДПС у Дніпропетровській області надійшли матеріали з ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо договору оренди землі укладеного між останніми та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер 1210100000:03:011:0028), а також витяги про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки станом на 01.01.2016 та 01.01.2017 року.

У подальшому ІНФОРМАЦІЯ_2 направило запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про надання підтверджуючих документів щодо встановлених розбіжностей між задекларованими сумами «орендної плати з юридичних осіб» та витягів нормативно-грошової оцінки.

У подальшому було призначено документальну позапланову виїзну перевірку на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань повноти нарахування плати на землю розташовану за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер 1210100000:03:011:0028), за період з 01.01.2016 по 31.08.2018.

У зв`язку з відсутністю за місцем юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », був складений акт про відсутність за юридичним місцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також у подальшому було проведено документальну позапланову невиїзну перевірку.

Відповідний Акт № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань повноти нарахування плати за землю, що перебувають в користуванні останніх, було надіслано на адресу підприємства.

Також, у подальшому було винесено податкове повідомлення рішення від 21.02.2019 № 0005331404.

З метоюповного,всебічного іоб`єктивногорозслідування обставинкримінального провадження,виявлення тавикриття винних,необхідно забезпечититимчасовий доступдо оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: до матеріалів щодо призначеної та у подальшому проведеної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань повноти нарахування плати на землю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташовану за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер 1210100000:03:011:0028), у тому числі податкові декларації з плати за землю (земельний податок та оренда плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час, податкове повідомлення рішення № 0005331404 від 21.02.2019 року, розрахунок штрафних санкцій за період проведення перевірки, акт № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документи, що були надані для відповідної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 у 2018 році (витяги про нормативно-грошову оцінку, договори оренди інше).

Слідчий та прокурор письмово просили розгляд клопотання проводити за їх відсутності, клопотання підтримали, просили задовольнити.

Клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, дозвіл на доступ, до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до положень ст. 107 КПК України фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.

У ході розгляду клопотання встановлено, що в провадженні СВ ВП №3 ДРУП ГУНП у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №42023042000000040, внесене до ЄРДР 13.03.2023 року за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.367КК України.

Рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду по справі 160/13436/22 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_2 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про стягнення податкового боргу стягнуто податковий борг з орендної плати з юридичних осіб з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджету в сумі 4434098,70 грн.

Відповідно до змісту вказаного судового рішення встановлено, що на підставі акту № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято податкове повідомлення-рішення від 21.02.2019 року, яким встановлено порушення положень Податкового кодексу України, внаслідок чого занижено орендну плату за земельні ділянки, розташовані на території Соборного районуц за період з 01.01.2016 року по 31.08.2018 року на суму 2990838,80 грн.

З наведеного вбачається, що матеріали, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст.159КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що матеріали, які просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без яких неможливо іншимиспособами довестиобставини,які передбачаєтьсядовести задопомогою цихречей ідокументів, слідчий суддя доходить висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.107, 110, 162,163-166,369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого СВ Відділення поліції № 3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 13.03.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023042000000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ ВП №3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області, які входять до групи слідчих у кримінальному провадженні № 42023042000000040: ОСОБА_5 та ОСОБА_3 , а також прокурорам Західної окружної прокуратури міста Дніпра, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні: ОСОБА_6 , ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до матеріалів щодо призначеної та у подальшому проведеної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань повноти нарахування плати на землю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер 1210100000:03:011:0028), у тому числі, до податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та оренда плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 24.05.2023 року, податкового повідомлення-рішення № 0005331404 від 21.02.2019 року, розрахунку штрафних санкцій за період проведення перевірки, акта № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документів, що були надані для відповідної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 в 2018 році (витяги про нормативно-грошову оцінку, договори оренди інше) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

СудЛенінський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення24.05.2023
Оприлюднено07.05.2024
Номер документу111185905
СудочинствоКримінальне
КатегоріяПровадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про тимчасовий доступ до речей і документів

Судовий реєстр по справі —205/4974/23

Ухвала від 24.05.2023

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Дніпропетровська

Остапенко Н. Г.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні