Ухвала

від 25.05.2023 по справі 296/4669/23

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/4669/23

1-кс/296/1818/23

УХВАЛА

Іменем України

25 травня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Житомирі клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Житомирській області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно, погодженого прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 , поданого в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12022060000000084 від 04.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира із клопотанням в якому просить накладення арешту на майно третіх осіб, а саме: оригінал видаткової накладної № 173 від 02.07.2021 року (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», купець ТОВ «Органік Берріз» на 1 арк.;оригінал договору купівлі-продажу №30/03-21/АО від 30.03.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ «Органік Берріз» в особі директора ОСОБА_8 ; оригінал специфікації № 1 до Договору купівлі-продажу №30/03-21/АО від 30.03.2021 року на 1 арк.; оригінал акту приймання-передачі від 02.07.2021 року на 1 арк.; оригінал договору купівлі-продажу №17/06-2021/АУ від 17.06.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) на 3 арк.; оригінал специфікації № 1 до Договору купівлі-продажу № 17/06-2021/АУ від 17.06.2021 року на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 174 від 02.07.2021 року на 1 арк.; оригінал акту приймання-передачі від 02.07.2021 року на 1 арк.; оригінал договору №АЗТЕХ-04/08/20 поставки нафтопродуктів та поруки (змінений договір) від 04.08.2020 року укладеного в м. Одеса між ТОВ «Євростандарт» (код ЄДРПОУ 32223787), ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Цефей-Еко» (код ЄДРПОУ 42414840) на 4 арк.; оригінал видаткової накладної №10803 від 06.08.2020 року на 1 арк.; оригінал товаро-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №УЕ-00010803/1 від 06.08.2020 на 1 арк.; копія сертифікату відповідності (термін дії 15 червня 2020 14 червня 2021 року), зареєстровано в Реєстрі органу з сертифікації № ИАО.УТ.061502-20) на 1 арк.; копія договору поставки №1 від 31.07.2021 року укладеного в с. Голодьки між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Терра Крафт» (код ЄДРПОУ 37257638) на 2 арк.; копія видаткової накладної № 75 від 31.07.2021 року на 1 арк.; копія видаткової накладної № 76 від 31.07.2021 на 1 арк.; оригінал договору поставки № 31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 року, укладеного в м Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) та специфікація № 1 до Договору поставки №31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 на 3 арк.; оригінал видаткової накладної № 72 від 31.03.2020 року на 1 арк.; оригінал попереднього договору № 10/08-20К від 10.08.2020 року укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» (код ЄДРПОУ 42815951) на 1 арк.; оригінал договору №250820 про надання послуг (виконання робіт) від 25.08.2020 року на 2 арк.; оригінал договору № 170820 про надання послуг (виконання робіт) від 17.08.2020 року на 2 арк.; оригінал договору поставки № 100820 від 10.08.2020 на 2 арк.; оригінал специфікації № 1 до Договору поставки № 100820 від 10.08.2020 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 2 від 11.03.2022 на 2 арк.; оригінал видаткової накладної № 3 від 11.03.2022 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 45 від 11.03.2022 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 4 від 12.08.2022 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 5 від 12.08.2022 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 6 від 12.08.2022 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 7 від 12.08.2022 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 38 від 12.08.2022 на 1 арк.; оригінал видаткової накладної № 65 від 12.08.2022 на 1 арк.; копія платіжної інструкції № 2472 від 20.12.2021 року на 1 арк.; копія платіжної інструкції № 2471 від 20.12.2021 року на 1 арк.; копія платіжної інструкції № 2817 від 17.02.2022 року на 1 арк.; копія виписки по рахунку за дату 14.04.2022 на 1 арк.; оригінал договору купівлі-продажу № 22/04/21-1 від 22.04.2021 року з додатками на 4 арк та видаткова накладна 000000-11 від 28.04.2021 на 1 арк.; копія договору позики № 26/11-21КА (зворотної фінансової допомоги) від 26.11.2021 року на 2 арк.; оригінал договору позики № 30/10-2020/АТ (зворотної фінансової допомоги) від 30.10.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 10/11-2020/ЦЕ (зворотної фінансової допомоги) від 10.11.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 02/11-2020 (зворотної фінансової допомоги) від 02.11.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 30/10-2020/АЦ від 30.10.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 09/07-2020/ЦЕ від 09.07.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 06/10-2020 від 06.10.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 20/08-2020 ППК від 20.08.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 27/07-2020/ЦЕ від 27.07.2020 на 2 арк.; оригінал договору позики № 04/06-2020/ЦЕ від 04.06.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 27/07-2020/ЦЕ від 27.07.2020 на 3 арк.; оригінал договору позики № 05/12/19-ЦЕ від 05.12.2019 на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 63 за 01.07.2020-27.08.2020 на 5 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 364 за січень 2020 року листопад 2020 року на 8 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за 01.07.2020-27.08.2020 на 2 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 377 за 685 за 01.01.2020-27.08.2020 на 2 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом « Ми боржники» на 2 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом «Наші боржники» на 2 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2022 на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахункам 361, 377, 685 за лютий 2022 року на 3 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 377, 685 за січень 2018 року жовтень 2021 року на 4 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом «Постачальники» на 4 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом «Покупці та замовники» на 2 арк.; рахунки на оплату (з чорновими записами) за № 82 від 30.03.2021, № 81 від 30.03.2021, № 82 від 30.03.2021, № 81 від 30.03.2021, № 81 від 30.03.2021, № 82 від 30.03.2021, № 82 від 30.03.2021, № 81 від 30.03.2021, № 40 від 24.02.2021, № 83 від 30.03.2021 на 10 арк.; чорнові записи (нотатки) на 1 арк.; чорнові записи (нотатки), виконані кульковою ручкою від руки (записи у вигляді цифрових рядів та словами) на 1 арк.; копія Додаткової угоди № 1 до Договору поворотно-фінансової допомоги № 05Ї12Ї19-ЦЕ від 05.12.2019 (укладений 12.12.2019) на 1 арк.; копія додаткової угоди № 1 до Договору позики № 04/06-2020/ЦЕ від 04.06.2020 року (укладеного 31.05.2021 року( на 1 арк.; копія додаткової угоди № 1 до Договору позики № 09/07-2020/ЦЕ від 09.07.2020 року (31.05.2021 року) на 1 арк.; копія додаткової угоди № 1 до Договору позики № 10/11-2020/ЦЕ від 10.11.2020 року (31.05.2021 року) на 1 арк.; копія додаткової угоди № 1 до Договору позики № 30/10-2020/АЦ від 30.10.2020 року (від 06.11.2020) на 1 арк.; копія додаткової угоди № 1 до Договору суборенди майна № 05/05-20/НГ від 05.05.2020 (30 грудня 2020 року) на 1 арк.; копія додаткової угоди № 1 до Договору суборенди майна №01/02-20/НГ від 01.02.2020 року (04.05.2020) на 1 арк.; копія договору позики №К26/11/ФД (зворотної фінансової допомоги) від 26.11.2021, укладеного в м. Одеса між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.; копія договору позики №04/06-2020/ЦЕ (зворотної фінансової допомоги) від 04.06.2020, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» на 2 арк.; видаткова накладна № 45 від 11.03.2022 та № 3 від 11.03.2022 року, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.; акт надання послуг № 81 від 23.12.2021 на 1 арк.; рахунок на оплату № 10 від 15.01.2021, № 9 від 15.01.2021, № 7 від 15.01.2021, № 5 від 15.01.2021 (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», покупець ТОВ «Цефей-ЕКО») на 6 арк., які вилучено під час обшуку від 18.05.2023 за місцем знаходження ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021), що за адресою: Хмельницька обл., м. Шепетівка, вул. Сірка Івана, буд. 1Е.

В обґрунтування поданого клопотання зазначив, що слідчим управлінням ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12022060000000084 від 04.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021 службові особи ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ» (код ЄДРПОУ 40743147), що входить до групи компаній ALLINFOODY GROUP, діючи за попередньою змовою із службовими особами ПП «НДВ БЦІТ «ЕКО ОРГАНІК» (код ЄДРПОУ 39191191) та Департаменту АПР та економполітики Житомирської ОДА, будучи обізнаними з Постановою КМУ «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки сільгосптоваровиробників» від 08.02.2017 №77, Порядком використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства, затвердженим Постановою КМУ від 15.07.2005 №587, шляхом зловживання своїм службовим становищем, подали до відповідної комісії Житомирської обласної державної адміністрації інформацію та відповідні документи, які не відповідають дійсності, щодо придбання, вартості та подальшого вирощування садивного матеріалу горіхів, в результаті чого заволоділи грошовими коштами у сумі 6 588 900, 00 грн., чим заподіяли державі матеріальну шкоду в особливо великому розмірі.

Відповідно до інформації, отриманої в ході проведення досудового розслідування, зокрема рапорту старшого оперуповноваженого УСР в Житомирській області ДСР НПУ ОСОБА_9 від 15.04.2022, встановлено, що ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ» станом на 2021 рік використовує на праві суборенди земельні ділянки, що перебувають у користуванні ТОВ «ЦЕФЕЙ ЕКО», загальною площею 259,34 га, розташованих на території Брониківської ОТГ Новоград-Волинського району Житомирської області (території колишніх Брониківської, Лебедівської, Федорівської сільських рад) та Баранівської ОТГ Новоград-Волинського району Житомирської області (територія колишньої Йосипівської селищної ради, Баранівського району).

Так, службові особи ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ» подали до Обласної комісії з прийняття рішень щодо компенсації витрат, здійснених суб`єктами господарювання для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства, акти витрат садивного матеріалу на загальну площу 196,9 га в кількості 20088 штук на загальну суму 9 883 296 грн. В той же час, відповідно до актів інвентаризації насаджень, поданих на розгляд комісії Житомирської обласної державної адміністрації на відшкодування витрат на придбання садивного матеріалу горіхів, які обліковуються на балансі ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», сади займають загальну площу 215,8509 га, з них молоді 215,8509 га.

Виїздом на земельні ділянки, які перебувають в суборенді ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», з використанням приймача GNSS S660P, №S66279123218734 встановлено наявність вказаних земельних ділянок із відповідними кадастровими номерами із зображенням координат та кутів поворотних точок. Разом з тим, на вказаних земельних ділянках відсутні зелені насадження горіхів у заявленій кількості.

Окрім цього, Головним управлінням ДПС у Житомирській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», пов`язаних з отриманням із державного бюджету фінансової підтримки розвитку садівництва для компенсації витрат за придбання садивного матеріалу плодово-ягідних культур щодо наявності ознак правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.12.2021, за результатами якого встановлено ознаки безпідставного отримання бюджетних коштів за програмою «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників», які використовуються для державної підтримки виробників плодів, а саме: документального обґрунтування завищених витрат на садивний матеріал горіхів за рахунок штучно збільшеної їх вартості та кількості на підставі поданих до комісій документів, складених ПП «НДВ БЦІТ» «ЕКО ОРГАНІК».

Також, за результатами проведених досліджень виявлено ознаки вчинення службовими особами вказаних товариств дій, спрямованих на відмивання коштів, безпідставного отримання бюджетної дотації, передбаченої Постановою КМУ «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки сільгосптоваровиробників» від 08.02.2017 №77, за рахунок штучного завищення вартості та кількості щеплених саджанців горіха грецького шляхом оформлення у вересні-жовтні 2020 року нереальних операцій, що в кінцевому результаті призвело до можливості подання відповідного пакету документів для безпідставного отримання такої дотації.

Постановою КМУ «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки сільгосптоваровиробників» від 08.02.2017 № 77 (зі змінами), визначено напрями державної підтримки на 2021 рік, одним із яких є фінансова підтримка розвитку садівництва, виноградарства та хмелярства. Механізм і напрями надання підтримки розвитку садівництва, виноградарства та хмелярства визначено Порядком використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства, затвердженим Постановою КМУ від 15 липня 2005 року № 587.

Відповідно до вказаного Порядку Мінагрополітики утворює комісію, яка є постійно діючим органом, (далі - комісія Мінагрополітики) затверджує її склад, положення про неї, передбачені цим Порядком форми звітності та нормативи, в той же час облдержадміністрації утворюють комісії з прийняття рішень щодо компенсації витрат за напрямами, визначеними пунктом 4 Порядку, затверджують їх склад та положення про них.

Незалежно від результатів розгляду документів обласні комісії забезпечують надходження до Мінагрополітики зведених відомостей про фактичні витрати та попередні обсяги компенсації і висновків за результатами аналізу отриманих документів, зведених реєстрів техніки, механізмів та обладнання за формами, затвердженими Мінагрополітики, актів про фактичний обсяг виконаних робіт та витрат, а в разі надходження відповідного запиту Мінагрополітики - інші підтверджуючі документи.

Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ «ОРГАНIК БЕРРIЗ» шляхом подання до Обласної комісії для надання фінансової підтримки одержувачам коштів з обласного бюджету на виконання заходів Програми розвитку агропромислового розвитку Житомирської області на 2021-2027 роки Житомирської обласної державної адміністрації інформації та відповідних документів, які не відповідають дійсності, щодо придбання, вартості та подальшого вирощування садивного матеріалу горіхів, заволоділи бюджетними грошовими коштами у сумі 6 588 900, 00 гривень під приводом отримання компенсації витрат на придбання вказаного вище садивного матеріалу плодово-ягідних культур.

Разом з тим виїздом на вказані земельні ділянки з використанням приймача GNSS S660P, № S66279123218734 встановлено наявність вказаних земельних ділянок із відповідними кадастровими номерами із зображенням координат та кутів поворотних точок.

Водночас, встановлено відсутність вказаних зелених насаджень горіхів у заявленій кількості на ділянках, що підтверджується відповідними фото та відеоматеріалами.

За результатами аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «ОРГАНІК БЕРРІЗ», код ЄДРПОУ:40743147 пов`язаних з отриманням із державного бюджету фінансової підтримки розвитку садівництва для компенсації витрат за придбання садивного матеріалу плодово-ягідних культур, щодо наявності ознак правопорушень за період з 01.01.2020 року по 31.12.2021 року, встановлено ознаки безпідставного отримання бюджетних коштів за програмою «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників», які використовуються для державної підтримки виробників плодів, а саме: документального обґрунтування завищених витрат на садивний матеріал горіхів, за рахунок штучно збільшеної їх вартості, а також кількості, на підставі поданих до комісій документів, складених ПП «НДВ БЦІТ» «Еко Органік», (код ЄДРПОУ 39191191).

Крім того за результатами проведених досліджень виявлено ознаки вчинення посадовими особами вказаних товариств дій, спрямованих на відмивання коштів, безпідставного отримання бюджетної дотації за рахунок штучного завищення вартості та кількості щеплених саджанців горіха грецького, шляхом оформлення у вересні-жовтні 2020 року нереальних операцій .

Так, згідно руху коштів ТОВ "Органік БЕРІЗ", 15.04.2021 на рахунок підприємства НОМЕР_1 з рахунку НОМЕР_2 , який належить ТОВ "КАНТАРЕЛЛ УКРАЇНА" (42815951), надішли кошти у сумі 9 823 296,00 грн., з призначенням надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги згідно договору № К15/04/ФД від 15 квітня 2021р, без ПДВ.

Того ж дня, у тому ж обсязі, кошти були перераховані на рахунок НОМЕР_3 , який належить ПП "НДВ БЦІТ "ЕКО ОРГАНІК" з призначенням: Оплата за щеплені саджанці горіха грецького згідно договору №01-16/10-20 від 16.10.2020 та додаткової угоди №1 від 29.12.2020. В т.ч. ПДВ 20% 1637216.00 грн.

Разом з тим, згідно даних ЄРПН 17.10.2020 року ПП "НДВ БІЗНЕС ЦЕНТР ІННОВАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ЕКО ОРГАНІК" (39191191) виписало податкову накладна № 2, за операцією з постачання для ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) саджанців горіха грецького у кількості 20088 штук на суму 9 883 296,00 в т.ч. ПДВ 1 647 216,00 грн. за ціною 492 грн. за штуку, або 410 гривень без ПДВ.

Однак протягом тривалого часу вказана накладна у ЄРПН не реєструвалась, з огляду на ризиковість вказаної операції та її можливу спрямованість на формування штучного податкового кредиту.

ПП НДВБЦ "Еко Органік" з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, які б виникли при реєстрації податкової накладної № 2, отримало у період з 26 по 30 жовтня 2020 року податкові накладні за операціями на поставку ТОВ "КФ "ФАБРИКА ОРГАНІЧНИХ ДОБРИВ" (код ЄДРПОУ 42251009) органічної суміші та добрив органічних «Біочар-ФОД» в кількості 179 040 кг на загальну суму 9 840 066, 88 грн. та у вересні 2020 року на поставку ТОВ «Дія» (код ЄДРПОУ 35894165) органічної суміші, в кількості 323 200 куг на загальну суму 2 747 200 грн.

При дослідженні наданих з поясненнями документів, даних інформаційних ресурсів ДПС та з відкритих джерел, виявленні обставини, які можуть свідчити про нереальність операцій з виробництва та відповідно постачання органічних та мінеральних добрив власного виробництва та їх здійснення з метою формування штучного податкового кредиту та створило передумови для подальшої легалізації коштів, незаконно отриманих з бюджету за програмою «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників» за рахунок завищення вартості та кількості садивного матеріалу у документах ТОВ «Органік БЕРІЗ» та ПП «НДВ БЦІТ «Еко Органік».

Головне управління статистики у Чернівецькій області надало відповідь на запит про те, що ПП "НДВ БІЗНЕС ЦЕНТР ІННОВАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ "ЕКО ОРГАНІК" (39191191) статистичну звітність за формою №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарськи культур під урожай звітного року» за 2019-2022 роки в Головне управління статистики у Чернівецьій області підприємство не подавало.

Окрім того, в результаті аналізу руху коштів по рахунку ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) за період з 01.01.2020 по 13.05.2022 року, відкритому в АБ "Південний" встановлено, що підприємство отримало компенсацію процентів за кредитним договором КД № GL2021-01945 від 30.04.21 згідно постанови КМУ N°300 за період липень - жовтень 2021 року у сумі 917 572 грн.

Так, 02.07.2021 року ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) отримало кредит у сумі 30 млн. грн. за кредитним договором № GL2021-01945 від 30.04.2021 укладеним з Акціонерний банк "Південний" (МФО 328209, м. Одеса).

Того ж дня, ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743 147) отримало від ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" зворотної допомоги згідно договору №1/3012_ОБ від 30.12.2020 у сумі 5 148 000 грн.

Отримані кошти, були перераховані наступним контрагентам з відповідним призначенням:

- ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" за добриво органічне зг. рах. № 1 від 02.07.2021 Р., 10 848 040,00 в т. ч. ПДВ 20% 1808006.67 грн; за насіння кукурудзи зг. рах. № 10 від 02.07.2021 р., 3 743 428,00 в т. ч. ПДВ 14% 459719,23 грн;

- ТОВ "Євростандарт" за дизельне паливо зг. рахунку № 4727 від 01.07.2021 р., 10 000 000 в т. ч. ПІДВ 1666667.00 грн.;

- ТОВ "АЗТЕХ-Україна" за аплікатор для внесення органо-мінеральних добрив зг. рах. No81 від 30.03.2021 р. 5 148 000 грн. в т. ч. ПДВ 20% 858000.00 грн.;

- ТОВ "Цефей-Еко" за суборенду техніки з екіпажем зг. рах. № 13 від 01.07.2021 р. 4 982 300,00 в т.ч. ПДВ 20% 830383.33 грн.

- ТОВ "ПРОФПОЛИВ" за ТМЦ згідно рахунку № 188 від 10.06.2021 в т.ч. ПДВ 20% 67705.33 грн.

Призначення платежів начебто відповідають вимогам кредиту, відсотки за яким частково погашають за рахунок дотацій, однак:

- ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" (37257648) податкову накладну у Єдиному реєстрі податкових накладних не реєструвало, у податковій звітності з податку на додану вартість операції з постачання ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) за добрива органічного на суму 10 848 040,00 в т. ч. ПДВ 20% 1808006.67 грн., не відобразило, так само і ТОВ "Органік БЕРІЗ" (40743147) вказану операцію y податковій звітності не відобразило.

Також встановлено, що співзасновником ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" та ТОВ "Органік БЕРІЗ" є ОСОБА_10 (Житомирська обл., Баранівськи район, м. Баранівка, вул. Поліська, буд. 80), який з високою ймовірністю є батьком директора ТОВ "Органік БЕРІЗ" ОСОБА_11 .

Крім того, за результатами аналізу ЕРПН, встановлено, що ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" протягом 2020-2021 років придбало органічне добриво у кількості 300 тон та реалізувало його на адресу ТОВ "Цефей еко". Тобто, у сукупності вказане свідчить про безтоварність операції з придбання органічного добрива ТОВ "Органік БЕРІЗ" у ТОВ "ТЕРРА КРАФТ" та відповідно необґрунтоване перерахування коштів цільового кредиту за вказаною операцією, а отже безпідставність отримання компенсації за відсотками згідно постанови КМУ № 300 2015 року (із змінами).

В свою чергу, ТОВ "Євростандарт" (32223787) - згідно податкових накладних протягом червня-липня 2021 року поставило ТОВ "Органік БЕРІЗ" дизельного пального на у кількості понад 480 тон на суму 13 047 947 грн. в т.ч. ПДВ 2 174 658 грн.

Перевірити можливість та факт доставки вказаного пального на даний час неможливо, у зв`язку з відсутністю доступу до реєстру акцизних накладних. Однак, необхідно врахувати наступне:

- ТОВ "Органік БЕРІЗ" у березні до податкових органів подало повідомлення про оренду Паливного складу (ємність 30 000 куб. м) за адресою: Житомирська обл, Баранівський рн, с Йосипівка, вул. Садова, 5, однак з того часу будь-яких орендних платежів за вказаний об?єкт не здійснювало (за даними ЄРПН), ліцензію на зберігання ПММ у податкових органах не отримувало;

- згідно даних відкритих джерел, в т.ч. GOOGLE MAPS, за вказаною адресою розташоване приватне домоволодіння, та будь-які ємності відсутні;

- крім того, TOB "Органік БЕРІЗ" не декларує спеціальної (сільськогосподарської) техніки, яка могла б використовувати такий обсяг пального; за отримані послуги, вірогідно в т.ч. сільськогосподарською технікою, ТОВ "Органік БЕРІЗ", регулярно сплачує різні суми коштів н рахунок № НОМЕР_4 відкритий у АТ "Райффайзен Банк" (МФО 380805м. Київ) ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_5 ).

- з урахуванням реєстрації податкових накладних протягом червня-липня 2021 року, оплати дизельного пального ТОВ "Органік БЕРІЗ" повинні було отримати пальне в обсязі понад 480 тон., однак у статистичній звітності за 2021 рік відповідних запасів підприємство не відображає.

Так, 18.05.2023 в період часу з 09 год. 00 хв. по 13 год. 23 хв. слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні СУ ГУНП в Житомирській області на підставі ухвали слідчого судді Корольовського районного суду міста Житомир № 296/4276/23 від 08.05.2023 проведено обшук за місцем знаходження ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021), що за адресою: Хмельницька обл., м. Шепетівка, вул. Сірка Івана, буд. 1Е та вилучено наступні документи:

1. оригінал видаткової накладної № 173 від 02.07.2021 року (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», купець ТОВ «Органік Берріз» на

1 арк.;

2. оригінал договору купівлі-продажу №30/03-21/АО від 30.03.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ «Органік Берріз» в особі директора ОСОБА_8 ;

3. оригінал специфікації № 1 до Договору купівлі-продажу

№30/03-21/АО від 30.03.2021 року на 1 арк.;

4. оригінал акту приймання-передачі від 02.07.2021 року на 1 арк.;

5. оригінал договору купівлі-продажу №17/06-2021/АУ від 17.06.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) на 3 арк.;

6. оригінал специфікації № 1 до Договору купівлі-продажу

№ 17/06-2021/АУ від 17.06.2021 року на 1 арк.;

7. оригінал видаткової накладної № 174 від 02.07.2021 року на

1 арк.;

8. оригінал акту приймання-передачі від 02.07.2021 року на 1 арк.;

9. оригінал договору №АЗТЕХ-04/08/20 поставки нафтопродуктів та поруки (змінений договір) від 04.08.2020 року укладеного в м. Одеса між ТОВ «Євростандарт» (код ЄДРПОУ 32223787), ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Цефей-Еко» (код ЄДРПОУ 42414840) на 4 арк.;

10. оригінал видаткової накладної №10803 від 06.08.2020 року на

1 арк.;

11. оригінал товаро-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №УЕ-00010803/1 від 06.08.2020 на 1 арк.;

12. копія сертифікату відповідності (термін дії 15 червня 2020

14 червня 2021 року), зареєстровано в Реєстрі органу з сертифікації

№ ИАО.УТ.061502-20) на 1 арк.;

13. копія договору поставки №1 від 31.07.2021 року укладеного в

с. Голодьки між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Терра Крафт» (код ЄДРПОУ 37257638) на 2 арк.;

14. копія видаткової накладної № 75 від 31.07.2021 року на 1 арк.;

15. копія видаткової накладної № 76 від 31.07.2021 на 1 арк.;

16. оригінал договору поставки № 31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 року, укладеного в м Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та

ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) та специфікація № 1 до Договору поставки №31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 на 3 арк.;

17. оригінал видаткової накладної № 72 від 31.03.2020 року на 1 арк.;

18. оригінал попереднього договору № 10/08-20К від 10.08.2020 року укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна»

(код ЄДРПОУ 42815951) на 1 арк.;

19. оригінал договору №250820 про надання послуг (виконання робіт) від 25.08.2020 року на 2 арк.;

20. оригінал договору № 170820 про надання послуг (виконання робіт) від 17.08.2020 року на 2 арк.;

21. оригінал договору поставки № 100820 від 10.08.2020 на 2 арк.;

22. оригінал специфікації № 1 до Договору поставки № 100820 від 10.08.2020 на 1 арк.;

23. оригінал видаткової накладної № 2 від 11.03.2022 на 2 арк.;

24. оригінал видаткової накладної № 3 від 11.03.2022 на 1 арк.;

25. оригінал видаткової накладної № 45 від 11.03.2022 на 1 арк.;

26. оригінал видаткової накладної № 4 від 12.08.2022 на 1 арк.;

27. оригінал видаткової накладної № 5 від 12.08.2022 на 1 арк.;

28. оригінал видаткової накладної № 6 від 12.08.2022 на 1 арк.;

29. оригінал видаткової накладної № 7 від 12.08.2022 на 1 арк.;

30. оригінал видаткової накладної № 38 від 12.08.2022 на 1 арк.;

31. оригінал видаткової накладної № 65 від 12.08.2022 на 1 арк.;

32. копія платіжної інструкції № 2472 від 20.12.2021 року на 1 арк.;

33. копія платіжної інструкції № 2471 від 20.12.2021 року на 1 арк.;

34. копія платіжної інструкції № 2817 від 17.02.2022 року на 1 арк.;

35. копія виписки по рахунку за дату 14.04.2022 на 1 арк.;

36. оригінал договору купівлі-продажу № 22/04/21-1 від 22.04.2021 року з додатками на 4 арк та видаткова накладна 000000-11 від 28.04.2021 на 1 арк.;

37. копія договору позики № 26/11-21КА (зворотної фінансової допомоги) від 26.11.2021 року на 2 арк.;

38. оригінал договору позики № 30/10-2020/АТ (зворотної фінансової допомоги) від 30.10.2020 на 3 арк.;

39. оригінал договору позики № 10/11-2020/ЦЕ (зворотної фінансової допомоги) від 10.11.2020 на 3 арк.;

40. оригінал договору позики № 02/11-2020 (зворотної фінансової допомоги) від 02.11.2020 на 3 арк.;

41. оригінал договору позики № 30/10-2020/АЦ від 30.10.2020 на

3 арк.;

42. оригінал договору позики № 09/07-2020/ЦЕ від 09.07.2020 на

3 арк.;

43. оригінал договору позики № 06/10-2020 від 06.10.2020 на 3 арк.;

44. оригінал договору позики № 20/08-2020 ППК від 20.08.2020 на

3 арк.;

45. оригінал договору позики № 27/07-2020/ЦЕ від 27.07.2020 на

2 арк.;

46. оригінал договору позики № 04/06-2020/ЦЕ від 04.06.2020 на

3 арк.;

47. оригінал договору позики № 31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 на

3 арк.;

48. оригінал договору позики № 27/07-2020/ЦЕ від 27.07.2020 на

3 арк.;

49. оригінал договору позики № 05/12/19-ЦЕ від 05.12.2019 на

1 арк.;

50. оборотно-сальдова відомість по рахунку 63 за 01.07.2020-27.08.2020 на 5 арк.;

51. оборотно-сальдова відомість по рахунку 364 за січень 2020 року листопад 2020 року на 8 арк.;

52. оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за 01.07.2020-27.08.2020 на 2 арк.;

53. оборотно-сальдова відомість по рахунку 377 за 685 за 01.01.2020-27.08.2020 на 2 арк.;

54. чорнові записи (нотатки) з написом « Ми боржники» на 2 арк.;

55. чорнові записи (нотатки) з написом «Наші боржники» на 2 арк.;

56. оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2022 на

1 арк.;

57. оборотно-сальдова відомість по рахункам 361, 377, 685 за

лютий 2022 року на 3 арк.;

58. оборотно-сальдова відомість по рахунку 377, 685 за січень 2018 року жовтень 2021 року на 4 арк.;

59. чорнові записи (нотатки) з написом «Постачальники» на 4 арк.;

60. чорнові записи (нотатки) з написом «Покупці та замовники» на

2 арк.;

61. рахунки на оплату (з чорновими записами) за № 82 від 30.03.2021, № 81 від 30.03.2021, № 82 від 30.03.2021, № 81 від 30.03.2021,

№ 81 від 30.03.2021, № 82 від 30.03.2021, № 82 від 30.03.2021, № 81 від 30.03.2021, № 40 від 24.02.2021, № 83 від 30.03.2021 на 10 арк.;

62. чорнові записи (нотатки) на 1 арк.;

63. чорнові записи (нотатки), виконані кульковою ручкою від руки (записи у вигляді цифрових рядів та словами) на 1 арк.;

64. копія Додаткової угоди № 1 до Договору поворотно-фінансової допомоги № 05Ї12Ї19-ЦЕ від 05.12.2019 (укладений 12.12.2019) на 1 арк.;

65. копія додаткової угоди № 1 до Договору позики № 04/06-2020/ЦЕ від 04.06.2020 року (укладеного 31.05.2021 року( на 1 арк.;

66. копія додаткової угоди № 1 до Договору позики № 09/07-2020/ЦЕ від 09.07.2020 року (31.05.2021 року) на 1 арк.;

67. копія додаткової угоди № 1 до Договору позики № 10/11-2020/ЦЕ від 10.11.2020 року (31.05.2021 року) на 1 арк.;

68. копія додаткової угоди № 1 до Договору позики

№ 30/10-2020/АЦ від 30.10.2020 року (від 06.11.2020) на 1 арк.;

69. копія додаткової угоди № 1 до Договору суборенди майна

№ 05/05-20/НГ від 05.05.2020 (30 грудня 2020 року) на 1 арк.;

70. копія додаткової угоди № 1 до Договору суборенди майна №01/02-20/НГ від 01.02.2020 року (04.05.2020) на 1 арк.;

71. копія договору позики №К26/11/ФД (зворотної фінансової допомоги) від 26.11.2021, укладеного в м. Одеса між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.;

72. копія договору позики №04/06-2020/ЦЕ (зворотної фінансової допомоги) від 04.06.2020, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та

ТОВ «Цефей-ЕКО» на 2 арк.;

73. видаткова накладна № 45 від 11.03.2022 та № 3 від 11.03.2022 року, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.;

74. акт надання послуг № 81 від 23.12.2021 на 1 арк.;

75. рахунок на оплату № 10 від 15.01.2021, № 9 від 15.01.2021, № 7 від 15.01.2021, № 5 від 15.01.2021 (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», покупець ТОВ «Цефей-ЕКО») на 6 арк.

18.05.2023 слідчим СУ ГУНП в Житомирській області лейтенантом поліції ОСОБА_5 винесено постанову про визнання речовими доказами вищевказаного майна у кримінальному провадженні.

Слідча в судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити. Вказала про значення вилучених документів для встановлення обставин справи.

Представник володільця майна адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні частково заперечив щодо накладення арешту на вказане майно.

В своїх письмових запереченнях адвокат вказав, що під час обшуку були вилучені документи, які не відносяться до переліку відшукуваних документів не за часом створення не за предметом діяльності (а.с.53-57).

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (ч. 2 ст. 170 КПК України).

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою.

Беручи до уваги викладене, обставини кримінального провадження, мету, підстави застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, враховуючи, що вилучені речі можливо використати як речові докази у кримінальному провадженні та у випадку не накладення на них арешту можуть бути знищені, а також з метою встановлення істини у кримінальному провадженні та збереження вище вказаних речей, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання у частині накладення арешту на: оригінал видаткової накладної № 173 від 02.07.2021 року (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», купець ТОВ «Органік Берріз» на 1 арк.; оригінал договору купівлі-продажу №30/03-21/АО від 30.03.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ «Органік Берріз» в особі директора ОСОБА_8 ; оригінал специфікації № 1 до Договору купівлі-продажу №30/03-21/АО від 30.03.2021 року на 1 арк.; оригінал акту приймання-передачі від 02.07.2021 року на 1 арк.; оригінал договору купівлі-продажу №17/06-2021/АУ від 17.06.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) на 3 арк.; оригінал договору №АЗТЕХ-04/08/20 поставки нафтопродуктів та поруки (змінений договір) від 04.08.2020 року укладеного в м. Одеса між ТОВ «Євростандарт» (код ЄДРПОУ 32223787), ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Цефей-Еко» (код ЄДРПОУ 42414840) на 4 арк.; копія договору поставки №1 від 31.07.2021 року укладеного в с. Голодьки між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Терра Крафт» (код ЄДРПОУ 37257638) на 2 арк.; оригінал договору поставки № 31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 року, укладеного в м Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) та специфікація № 1 до Договору поставки №31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 на 3 арк.; оригінал попереднього договору № 10/08-20К від 10.08.2020 року укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» (код ЄДРПОУ 42815951) на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 63 за 01.07.2020-27.08.2020 на 5 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 364 за січень 2020 року листопад 2020 року на 8 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за 01.07.2020-27.08.2020 на 2 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 377 за 685 за 01.01.2020-27.08.2020 на 2 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом « Ми боржники» на 2 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом «Наші боржники» на 2 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2022 на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахункам 361, 377, 685 за лютий 2022 року на 3 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 377, 685 за січень 2018 року жовтень 2021 року на 4 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом «Постачальники» на 4 арк.; чорнові записи (нотатки) з написом «Покупці та замовники» на 2 арк.; чорнові записи (нотатки) на 1 арк.; чорнові записи (нотатки), виконані кульковою ручкою від руки (записи у вигляді цифрових рядів та словами) на 1 арк.; копія договору позики №К26/11/ФД (зворотної фінансової допомоги) від 26.11.2021, укладеного в м. Одеса між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.; копія договору позики №04/06-2020/ЦЕ (зворотної фінансової допомоги) від 04.06.2020, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» на 2 арк.; видаткова накладна № 45 від 11.03.2022 та № 3 від 11.03.2022 року, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.; рахунок на оплату № 10 від 15.01.2021, № 9 від 15.01.2021, № 7 від 15.01.2021, № 5 від 15.01.2021 (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», покупець ТОВ «Цефей-ЕКО») на 6 арк., які вилучено під час обшуку від 18.05.2023 за місцем знаходження ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021), що за адресою: Хмельницька обл., м. Шепетівка, вул. Сірка Івана, буд. 1Е.

Слідчий суддя вирішуючи питання накладення арешту на майно виходить з доведеності клопотання (чіткого опису вилучених документів), зокрема бере до уваги учасників договорів (сторін, які мають правовідносини також з ТОВ "Органік Берріз"), а також з періоду укладання таких документів, який вказаний в клопотанні та обґрунтовано слідчим щодо виявлених порушень, що відповідає вимогам ст. 98 КПК України.

Разом з тим, з огляду на обставини кримінального правопорушення та надані докази, слідчий суддя не вбачає підстав для накладення арешту на інше майно (документи), оскільки слідчим не доведено відповідність критеріям зазначеним у статті 98 КПК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частин тимчасово вилученого майна.

Керуючись ст.ст.131, 132, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно третіх осіб ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- оригінал видаткової накладної № 173 від 02.07.2021 року (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», купець ТОВ «Органік Берріз» на 1 арк.;

- оригінал договору купівлі-продажу №30/03-21/АО від 30.03.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ «Органік Берріз» в особі директора ОСОБА_8 ;

- оригінал специфікації № 1 до Договору купівлі-продажу №30/03-21/АО від 30.03.2021 року на 1 арк.;

- оригінал акту приймання-передачі від 02.07.2021 року на 1 арк.;

- оригінал договору купівлі-продажу №17/06-2021/АУ від 17.06.2021 року, укладеного в м. Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) на 3 арк.;

- оригінал договору №АЗТЕХ-04/08/20 поставки нафтопродуктів та поруки (змінений договір) від 04.08.2020 року укладеного в м. Одеса між ТОВ «Євростандарт» (код ЄДРПОУ 32223787), ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Цефей-Еко» (код ЄДРПОУ 42414840) на 4 арк.;

- копія договору поставки №1 від 31.07.2021 року укладеного в с. Голодьки між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021) та ТОВ «Терра Крафт» (код ЄДРПОУ 37257638) на 2 арк.;

- оригінал договору поставки № 31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 року, укладеного в м Шепетівка між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Цефей-ЕКО» (код ЄДРПОУ 42414840) та специфікація № 1 до Договору поставки №31/03-2020/ЦЕ від 31.03.2020 на 3 арк.;

- оригінал попереднього договору № 10/08-20К від 10.08.2020 року укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» (код ЄДРПОУ 42815951) на 1 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 63 за 01.07.2020-27.08.2020 на 5 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 364 за січень 2020 року листопад 2020 року на 8 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за 01.07.2020-27.08.2020 на 2 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 377 за 685 за 01.01.2020-27.08.2020 на 2 арк.;

- чорнові записи (нотатки) з написом « Ми боржники» на 2 арк.;

- чорнові записи (нотатки) з написом «Наші боржники» на 2 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за лютий 2022 на

1 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахункам 361, 377, 685 за

лютий 2022 року на 3 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 377, 685 за січень 2018 року жовтень 2021 року на 4 арк.;

- чорнові записи (нотатки) з написом «Постачальники» на 4 арк.;

- чорнові записи (нотатки) з написом «Покупці та замовники» на

2 арк.;

- чорнові записи (нотатки) на 1 арк.;

- чорнові записи (нотатки), виконані кульковою ручкою від руки (записи у вигляді цифрових рядів та словами) на 1 арк.;

- копія договору позики №К26/11/ФД (зворотної фінансової допомоги) від 26.11.2021, укладеного в м. Одеса між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.;

- копія договору позики №04/06-2020/ЦЕ (зворотної фінансової допомоги) від 04.06.2020, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та

ТОВ «Цефей-ЕКО» на 2 арк.;

- видаткова накладна № 45 від 11.03.2022 та № 3 від 11.03.2022 року, укладеного між ТОВ «АЗТЕХ-Україна» та ТОВ «Кантарелл-Україна» на 2 арк.;

- рахунок на оплату № 10 від 15.01.2021, № 9 від 15.01.2021, № 7 від 15.01.2021, № 5 від 15.01.2021 (постачальник ТОВ «АЗТЕХ-Україна», покупець ТОВ «Цефей-ЕКО») на 6 арк., які вилучено під час обшуку від 18.05.2023 за місцем знаходження ТОВ «АЗТЕХ-Україна» (код ЄДРПОУ 39935021), що за адресою: Хмельницька обл., м. Шепетівка, вул. Сірка Івана, буд. 1Е.

В решті вимог клопотання відмовити.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала оскаржується безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1