Ухвала

від 17.05.2023 по справі 757/19890/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19890/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другоговідділу процесуальногокерівництва досудовимрозслідуванням тапідтримання публічногообвинувачення управліннянагляду задодержанням законіву сферіпротидії організованійзлочинності Департаментунагляду задодержанням законівНаціональною поліцієюУкраїни таорганами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другоговідділу процесуальногокерівництва досудовимрозслідуванням тапідтримання публічногообвинувачення управліннянагляду задодержанням законіву сферіпротидії організованійзлочинності Департаментунагляду задодержанням законівНаціональною поліцієюУкраїни таорганами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про арештгрошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках, зазначених в клопотанні.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється наглядза додержаннямзаконів підчас проведеннядосудового розслідуванняу форміпроцесуального керівництвадосудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42023000000000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на даний час особи, діючи у складі організованої групи, здійснювали таємне викрадення чужого майна - ліміту податку на додану вартість ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39525896), шляхом відображення у податковій звітності недостовірних відомостей щодо проведення господарських операцій із рядом юридичних осіб без фактичної купівлі-продажу товарів та здійснення банківських розрахунків.

Зазначені дії відбуваються шляхом підроблення учасниками злочинної групи офіційних документів для отримання кваліфікованого електронного підпису від імені ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ», реєстраційний ліміт податку на додану вартість якого у подальшому протиправно привласнюються, та подальшого вчинення в системі Державної податкової служби України від імені вказаного суб`єкта господарювання дій із реєстрації податкових накладних і проведення безтоварних операцій із рядом юридичних осіб.

За вказаних обставин відбулось привласнення активів ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39525896) у вигляді реєстраційного ліміту податку на додану вартість у сумі понад 20 млн. грн.

Проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що невстановлені на даний час особи, використовуючи електронний цифровий підпис ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39525896), основним видом діяльності якого є «Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», в період березня 2023 року здійснило реєстрацію податкових накладних на загальну суму 117 735,6 тис. грн., у т.ч. ПДВ 19 622 тис. грн, з номенклатурою товару «Бітум дорожній марки 70/100» в адресу ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 36473484), основним видом діяльності якого є «Неспеціалізована оптова торгівля». При цьому зазначений бітум ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» було закуплено у період з травня 2022 року до серпня 2022 року, після чого підприємство призупинило активну діяльність, а податковий ліміт, сформований від закупівлі товару, зберігався на його казначейському рахунку.

В подальшому, службові особи ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» здійснили реєстрацію податкових накладних в період березнь-квітень 2023 року в адресу ТОВ «ЕПСІЛОН ТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40001607), з номенклатурою товару «бітум дорожній, проектні роботи, стяжку легковирівнювальну, суміші асфальто-бетонні та інші будівельні товари» на загальну суму 123 072,2 тис. грн, у т.ч. ПДВ 20 512 тис. грн, які в свою чергу

Окрім того встановлено, що службові особи ТОВ «ЕПСІЛОН ТРЕЙД ІНВЕСТ» попередньо сформований податковий ліміт здійснили реєстрацію податкових накладних в період березень-квітень 2023 року в адресу ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877), з номенклатурою товару «стяжкка легковирівнювальна, суміші асфальто-бетонні, комплекти автоматики й інші будівельні матеріали» на загальну суму 35 785,1 тис. грн., у т.ч. ПДВ 5 964,2 тис. грн.

Також в матеріалах провадження містяться відомості про те що, службові особи ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» попередньо сформований податковий ліміт від ТОВ «ЕПСІЛОН ТРЕЙД ІНВЕСТ» сформували податковий ліміт від ТОВ «КОМПАНІЯ СТВ ГРУП» (код ЄДРПОУ 33816944), з номенклатурою товару «стяжка легковирівнювальна, зовнішній блок К3, двері алюмінієві, мінеральну вату та інші будматеріали» на загальну суму 140 870,8 тис. грн, у т.ч. ПДВ 23 462 тис. грн, які в подальшому використали для надання послуг з капітального ремонту приміщень медичних закладів, реконструкції будівель комунальним підприємствам, а саме:

- КНП «КМЦ НЕФРОЛОГІЇ та ДІАЛІЗУ» (код ЄДРПОУ 42751893) на суму 106 567,3 тис грн, у т.ч. ПДВ 17 761,2 тис. грн.;

- КП «ІНЖЕНЕРНИЙ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 33239981) 72 925,5 тис. грн., у т.ч. ПДВ 12 154 тис. грн;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 4» (код ЄДРПОУ 30212155) - 38 272,4 тис грн, у т.ч. ПДВ 6 379 тис. грн.;

- КНП «ЦЕНТР ЕКСТРЕННОЇ МЕДИЧНОЇ ДОПОМОГИ ТА МЕДИЦИНИ КАТАСТРОФ МІСТА КИЄВА» (код ЄДРПОУ 39007616) - 16 213,4 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 702 тис. грн;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА ДИТЯЧА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 1» (код ЄДРПОУ 04350694) - 14 897 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 483 тис. грн;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 5» (код ЄДРПОУ 00185028) - 13 744,2 тис. грн., у т.ч. ПДВ 2 291 тис. грн.;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ ШВИДКОЇ МЕДИЧНОЇ ДОПОМОГИ» (код ЄДРПОУ 00184945) - 12 220,8 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 037 тис. грн.;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 10» (код ЄДРПОУ 01993931) - 3 786,2, у т.ч. ПДВ 631 тис. грн.;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 8» (код ЄДРПОУ 05497146) - 2 848 тис грн, у т.ч. ПДВ 475 тис. грн.

-КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 2» (код ЄДРПОУ 25637595) - 2 403,3 тис. грн., у т.ч. ПДВ 400 тис. грн.

Допитаний директор ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39525896) ОСОБА_4 , повідомив, що його підприємство не мало будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 36473484) та використано кваліфікованого електронного підпису його підприємства без відома службових осіб товариства з метою привласнення його майна.

За результатом проведення слідчих дій встановлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки:

- ТОВ «ПРОМОУШНТОРГ» (кодЄДРПОУ 36473484) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

- ТОВ «ПРОМОУШНТОРГ» (кодЄДРПОУ 36473484) НОМЕР_2 , відкритий в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_6 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Судовим розглядом встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється наглядза додержаннямзаконів підчас проведеннядосудового розслідуванняу форміпроцесуального керівництвадосудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42023000000000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

Встановлено, що невстановлені на даний час особи, діючи у складі організованої групи, здійснювали таємне викрадення чужого майна - ліміту податку на додану вартість ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39525896), шляхом відображення у податковій звітності недостовірних відомостей щодо проведення господарських операцій із рядом юридичних осіб без фактичної купівлі-продажу товарів та здійснення банківських розрахунків.

Також встановлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки:

- ТОВ «ПРОМОУШНТОРГ» (кодЄДРПОУ 36473484) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

- ТОВ «ПРОМОУШНТОРГ» (кодЄДРПОУ 36473484) НОМЕР_2 , відкритий в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_6 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ.

Постановою прокурорадругого відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконів усфері протидіїорганізованій злочинностіДепартаменту наглядуза додержаннямзаконів Національноюполіцією Українита органами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 від 16.05.2023 року грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках, зазначених в клопотанні визнані речовим доказом.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1)правову підставудля арештумайна; 2)можливість використаннямайна якдоказу укримінальному провадженні(якщоарешт майнанакладається увипадку,передбаченому пунктом1частини другоїстатті 170цього Кодексу);3)наявність обґрунтованоїпідозри увчиненні особоюкримінального правопорушенняабо суспільнонебезпечного діяння,що підпадаєпід ознакидіяння,передбаченого закономУкраїни прокримінальну відповідальність(якщоарешт майнанакладається увипадках,передбачених пунктами3,4частини другоїстатті 170цього Кодексу); 3-1)можливість спеціальноїконфіскації майна(якщоарешт майнанакладається увипадку,передбаченому пунктом2частини другоїстатті 170цього Кодексу); 4)розмір шкоди,завданої кримінальнимправопорушенням,неправомірної вигоди,яка отриманаюридичною особою(якщоарешт майнанакладається увипадку,передбаченому пунктом4частини другоїстатті 170цього Кодексу); 5)розумність таспіврозмірність обмеженняправа власностізавданням кримінальногопровадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вказане майно, оскільки воно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора другоговідділу процесуальногокерівництва досудовимрозслідуванням тапідтримання публічногообвинувачення управліннянагляду задодержанням законіву сферіпротидії організованійзлочинності Департаментунагляду задодержанням законівНаціональною поліцієюУкраїни таорганами,які ведутьборотьбу зорганізованою злочинністю,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 36473484) в розмірі 19 622 600 грн, ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ»(кодЄДРПОУ 35837877) в розмірі 23 462 000 грн, які знаходяться на розрахункових рахунках:

- ТОВ «ПРОМОУШНТОРГ» (кодЄДРПОУ 36473484) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РВСБАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

-ТОВ «ПРОМОУШНТОРГ» (кодЄДРПОУ 36473484) НОМЕР_2 , відкритий в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_6 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1 Д, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ЄДРПОУ 35837877) НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичні особи працівникам, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні ухвали слідчого судді.

Повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1