Рішення
від 27.06.2023 по справі 752/10668/23
ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/10668/23

Провадження № 2-о/752/795/23

РІШЕННЯ

Іменем України

27.06.2023 року Голосіївський районний суд м. Києва

в складі головуючого судді Чередніченко Н.П.

з участю секретаря Литвиненко Ю.С.

розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві в порядку окремого провадження цивільну справу за заявою Головного управління державної податкової служби у Хмельницькій області про розкриття банківської таємниці, заінтересовані особи - Обслуговуючий кооператив «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк», Акціонерне товариство «ОТП Банк», -

в с т а н о в и в:

у травні 2023 року представник заявника Головного управління ДПС у Хмельницькій області звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю.

В обґрунтування заяви зазначено про те, що Головним управлінням ДПС у Хмельницькій області прийнято рішення про проведення документальної позапланової виїзної перевірки Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк», з 21.09.2022 р. тривалістю 5 робочих днів, за період діяльності з 10.01.2019 р. по 20.09.2022 р.з метою дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, та за період з 10.01.2019 р. по 20.09.2022 р. з метою правильного нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. 21.09.2022 р. здійснено вихід за юридичною адресою платника податків ОК «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк» - м. Хмельницький, вул. Шевченка, 34, офіс 312. Під час обстеження приміщенні за вказаною адресою було встановлено, що двері зачинені, працівники відсутні, у зв`язку із чим 21.09.2022 складено акт про неможливість проведення документальної позапланової перевірки Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк». Посилаючись на викладене, а також у зв`язку із неможливістю встановлення місцезнаходження Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк», ознайомлення посадових осіб платника податків з направленням на проведення перевірки № 3236 від 21.09.2022 р., наказом про призначення перевірки, та її фактичного проведення, заявник вимушений звернутися до суду із даною заявою, в якій просив зобов`язати Акціонерне товариство «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166) надати інформацію про обсяг та обіг коштів з зазначенням контрагентів, з якими проводились господарські операції (назви та коду ЄДРПОУ контрагентів, дати та призначення платежів) обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк» (код ЄДРПОУ 42743809) за період із 10.01.2019 р. по 20.09.2022 р. на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня).

Ухвалою судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.06.2023 року, у справі було відкрито провадження та призначено справу до судового розгляду.

Сторони в судове засідання не з`явились. Судом про розгляд справи повідомлялись належним чином. Від представника заявника до суду надійшло клопотання, в якому він не заперечував проти розгляду справи без його участі. Інші сторони про причини неявки суд не повідомили, з будь-якими клопотаннями до суду не звертались.

З огляду на викладене, суд вважає за можливе розглянути справу без участі сторін на підставі доказів, які містяться в матеріалах справи.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 1076 ЦК України, банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації; 9) інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності.

Відповідно до пп.19.1.1-191.1.2 п. 191 ст. 19 Податкового кодексу України контролюючі органи, визначені підпунктом 41.1.1 пункту 41.1 статті 41 цього Кодексу, виконують такі функції, крім особливостей, передбачених для державних податкових інспекцій статтею 19-3 цього Кодексу, зокрема, здійснюють адміністрування податків, зборів, платежів, у тому числі проводять відповідно до законодавства перевірки та звірки платників податків; контролюють своєчасність подання платниками податків та платниками єдиного внеску передбаченої законом звітності (декларацій, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів), своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, платежів.

У пп. 20.1.5 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України контролюючі органи, визначені підпунктом 41.1.1 пункту 41.1 статті 41 цього Кодексу, мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження в установлені строки валютної виручки від суб`єктів господарювання, інформацію про договори боржника про зберігання цінностей або надання боржнику в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфа, що охороняється банком.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи та за рішенням суду. (п. 1, 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Відповідно до п. 73.4 ст. 73 Податкового кодексу України інформація про наявність та рух коштів на рахунках платника податків надається в обсягах більших, ніж передбачені пунктом 73.3 цієї статті, банками та іншими фінансовими установами контролюючим органам за рішенням суду. Для отримання такої інформації контролюючий орган звертається до суду.

У п. 3.2, 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року №267, зазначено, що банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. За рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному рішенням суду.

Банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта або рішенні суду, а також, коли така інформація надається відповідно до вимог пунктів 3, 3-1 та 3-2 частини першої статті 62 Закону про банки.

Судом встановлено, що згідно наказу Головного управління ДПС у Хмельницькій області № 2266-П від 21.09.2022 року призначено документальну позапланову виїзну перевірку Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк» із 21.09.2022 року тривалістю 5 робочих днів; за період діяльності з 10.01.2019 р. по 20.09.2022 р. з метою дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за додержанням якого покладено на контролюючі органи та за період з 10.01.2019 р. по 20.09.2022 р. з метою правильності нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

21.09.2022 Головним управлінням ДПС у Хмельницькій області складено направлення № 3236 на проведення перевірки.

Згідно даних акту № 295/22-01-07-04/42743809 від 21.09.2022 року, під час обстеження приміщення за юридичною (податковою) адресою: м. Хмельницький, вул. Шевченка, 34, офіс 312, не встановлено Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк», посадових осіб житлового кооперативу або представників. За вказаною адресою працівники відсутні, двері зачинені.

У зв`язку із викладеним, наказ ГУ ДПС у Хмельницькій області № 2266-П від 21.09.2022 року не вручений, відсутні можливості для ознайомлення посадових осіб платника податків або його представників з направленням на проведення перевірки № 3236 від 21.09.2022 року.

Згідно листа Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції від 17.10.2022 № 12879/121/119/2022, під час опрацювання матеріалів було здійснено вихід за податковою адресою платника податків - м. Хмельницький, вул. Шевченка, 34, офіс 312, та встановлено відсутність юридичної особи, відсутність керівника ОСОБА_1 , або представників, за вказаною адресою працівники відсутні, двері зачинені. Контактні телефони встановити не вдалось.

Згідно інформаційних даних АІС «Податковий блок» Обслуговуючий кооператив «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк`для проведення розрахунків використовувало банківський рахунок, відкритий в АТ «ОТП Банк».

Враховуючи викладене, а також з огляду на встановлені обставини та мету отримання охоронюваної законом інформації, що міститься у банківській установі, а саме проведення документальної позапланової виїзної перевірки Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк», в ході якої необхідно встановити своєчасність, достовірність, повноту нарахування і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), додержання валютного законодавства та достовірно і повно з`ясувати наявність або відсутність порушень податкового законодавства, а відтак суд вважає вимоги заяви обґрунтованими, законними та такими, що підлягають задоволенню.

Керуючись, ст. ст. 293, 294, 347-350 ЦПК України, суд, -

в и р і ш и в:

заяву Головного управління державної податкової служби у Хмельницькій області про розкриття банківської таємниці, заінтересовані особи - Обслуговуючий кооператив «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк», Акціонерне товариство «ОТП Банк», - задовольнити.

Зобов`язати Акціонерне товариство «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166, м. Київ, вул. Жилянська, 43) надати інформацію про обсяг та обіг коштів з зазначенням контрагентів, з якими проводились господарські операції (назви та коду ЄДРПОУ контрагентів, дати та призначення платежів) обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Еко Парк» (код ЄДРПОУ 42743809) за період із 10.01.2019 р. по 20.09.2022 р. на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня).

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до Київського апеляційного суду через суд першої інстанції шляхом подання апеляційної скарги протягом тридцяти днів з дня складення повного судового рішення. Учасник справи, якому повне рішення суду не було вручене у день його проголошення або складення, має право на поновлення пропущеного строку на апеляційне оскарження якщо апеляційна скарга подана протягом тридцяти днів з дня вручення йому повного рішення суду.

Суддя Н.П. Чередніченко

СудГолосіївський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення27.06.2023
Оприлюднено07.07.2023
Номер документу111996282
СудочинствоЦивільне
КатегоріяСправи окремого провадження Справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб

Судовий реєстр по справі —752/10668/23

Рішення від 27.06.2023

Цивільне

Голосіївський районний суд міста Києва

Чередніченко Н. П.

Ухвала від 05.06.2023

Цивільне

Голосіївський районний суд міста Києва

Чередніченко Н. П.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2025Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні