Дело № 4-269-2010 г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
01 сентября 2010 года судья Красногвардейского районно го суда г. Днепропетровска Ру снак А.И., рассмотрев представ ление старшего следователя п рокуратуры Красногвардейск ого района г. Дне пропетровска Булича А.М . о производстве выемк и документов, содержащих бан ковскую тайну, -
УСТАНОВИЛ:
01 сентября 2010 года в Крас ногвардейский районный суд г . Днепропетровска поступило представление старшего след ователя прокуратуры Красног вардейского района г. Днепро петровска Булича А.М . о производстве выемки д окументов в Днепропетровско м филиале ПАО КБ "ЮЖКОМБАНК" (М ФО 305266), которые содержат банко вскую тайну относительно кли ента банка ООО МТЗ "УКРТОРГКО МПЛЕКТ" (код ЕГРПОУ 31251682).
В обосновании необходимос ти производства выемки в пре дставлении указывается, что должностные лица ООО «Идилия », выполняя требования дейст вующего законодательства Ук раины, составляли и подписыв али налоговую отчетность пре дприятия, в которой отобража ли результаты его финансово- хозяйственной деятельности за отчетный период, после чег о предоставляли ее в государ ственную налоговую инспекци ю Ленинского района г. Днепро петровска.
29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предпр иятия, с целью незаконного за нижения его налоговых обязат ельств перед государством, с оставили налоговую декларац ию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, при этом не от разили в ней наличие имевших место в данном налоговом пер иоде финансово-хозяйственны х операций с рядом предприят ий Красногвардейского район а г. Днепропетровска, в то врем я как в декларациях по налогу на добавленную стоимость за упомянутый период времени т акие операции были отражены.
Так, 29 апреля 2010 года должност ные лица ООО «Идилия», состав ляя налоговую отчетность пре дприятия, умышленно, действу я из корыстных побуждений, зл оупотребляя служебным полож ением, в нарушение требовани й п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4 Закона Ук раины от 28 декабря 1994 года № 334/94-В Р «О налогообложении прибыли предприятий» (с изменениями и дополнениями) составили на логовую декларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 го да, в которой в строку «01 - вал овый доход от всех видов деят ельности» внесли заведомо не правдивые сведения, а именно не отразили наличие финансо во-хозяйственных операций с контрагентами на общую сумму 1001378,0 гривен, что полностью не с оответствует действительно сти.
Таким образом, должностные лица ООО «Идилия» своими про тивоправными действиями, выр азившимися в злоупотреблени и служебным положением и слу жебном подлоге, незаконно за низили объект налогообложен ия в 1-ом квартале 2010 года на сум му 1001378,0 гривен, что повлекло нен ачисление и в дальнейшем неу плату налога на прибыль за ук азанный налоговый период в с умме 250344,5 гривен, что в 250 и более раз превышает необлагаемый н алогом минимум доходов гражд ан и повлекло наступление тя жких последствий.
18 августа 2010 года прокуратур ой Красногвардейского район а г. Днепропетровска по данно му факту в отношении должнос тных лиц ООО «Идилия» (код ЕГР ПОУ 36054401) возбуждено уголовное дело по признакам состава пр еступления, предусмотренног о ч. 2 ст. 366 УК Украины.
В ходе проведенных операти вно-следственных мероприяти й установлено, что должностн ые лица ООО «Идилия» в период 2008-2010 года имели финансово-хозя йственные взаимоотношения с предприятием ООО МТЗ "УКРТОР ГКОМПЛЕКТ" (код ЕГРПОУ 31251682).
Принимая во внимание вышеи зложенное, с целью установле ния фактических объемов пров одимых финансово-хозяйствен ных операций, установления т очной сумы ущерба, нанесенно го государству, и подтвержде ния фактов противоправной де ятельности, следователь прос ит провести выемку документо в ООО МТЗ "УКРТОРГКОМПЛЕКТ" (ко д ЕГРПОУ 31251682), содержащих банко вскую тайну.
Исследовав предоставленны е следователем материалы, по лагаю, что представление под лежит удовлетворению, поскол ьку исходя из материалов уго ловного дела, данные докумен ты имеют значения для устано вления истины по делу и могут выступать в роли вещественн ых доказательств.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Укр аины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины от 07 декабря 2000 года № 2121-ІІІ «О б анках и банковской деятельно сти», -
ПОСТАНОВИЛ:
Провести в Днепропетро вском филиале ПАО КБ "ЮЖКОМБА НК" (МФО 305266) выемку документов О ОО МТЗ "УКРТОРГКОМПЛЕКТ" (код Е ГРПОУ 31251682), содержащих банковс кую тайну, а именно:
- юридического дела, содержа щего учредительные и регистр ационные документы, заявлени я на открытие (закрытие) счето в в национальной и иностранн ой валюте, карточки с образца ми подписей и оттисками печа тей, договоры на расчетно-кас совое обслуживание, договоры на обслуживание в системе «К лиент-банк», акты приема-пере дачи программного продукта, копии документов личности уч редителей и должностных лиц фирмы, доверенности на право управления счетом и распоря жения денежными средствами, находящимися на нем;
- платежных документов, отра жающих движение денежных сре дств по счетам: №26007016654001 за перио д с момента открытия счета до настоящего времени, с отраже нием следующих сведений: дат а поступления (перечисления) , МФО, номер счета, номер плате жного документа, наименовани е предприятия, код ЕГРПОУ, сум ма, назначение платежей;
- первичных документов (чеко в, квитанций, расходных ордер ов, договоров и т.п.), послуживш их основанием для выдачи нал ичных денежных средств со сч етов №26007016654001.
Постановление направить д ля исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска .
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: А.И. Руснак
Суд | Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 06.09.2010 |
Оприлюднено | 22.09.2010 |
Номер документу | 11212453 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська
Руснак Анатолій Іванович
Кримінальне
Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська
Руснак Анатолій Іванович
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні