Постанова

від 06.09.2010 по справі 4-274-2010

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-274-2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 сентября 2010 года судья Красногвардейского районно го суда г. Днепропетровска Ру снак А.И., рассмотрев представ ление старшего следователя п рокуратуры Красногвардейск ого района г. Дне пропетровска Булича А.М . о производстве выемк и документов, содержащих бан ковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

01 сентября 2010 года в Крас ногвардейский районный суд г . Днепропетровска поступило представление старшего след ователя прокуратуры Красног вардейского района г. Днепро петровска Булича А.М . о производстве выемки д окументов в ликвидатора ОАО КБ "ПРИЧОРНОМОРЬЕ" (МФО 307316), кото рые содержат банковскую тайн у относительно клиента банка ООО "НПФ "ПРОМИНВЕСТ" (код ЕГРП ОУ 35608250).

В обосновании необходимос ти производства выемки в пре дставлении указывается, что должностные лица ООО «Идилия », выполняя требования дейст вующего законодательства Ук раины, составляли и подписыв али налоговую отчетность пре дприятия, в которой отобража ли результаты его финансово- хозяйственной деятельности за отчетный период, после чег о предоставляли ее в государ ственную налоговую инспекци ю Ленинского района г. Днепро петровска.

29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предпр иятия, с целью незаконного за нижения его налоговых обязат ельств перед государством, с оставили налоговую декларац ию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, при этом не от разили в ней наличие имевших место в данном налоговом пер иоде финансово-хозяйственны х операций с рядом предприят ий Красногвардейского район а г. Днепропетровска, в то врем я как в декларациях по налогу на добавленную стоимость за упомянутый период времени т акие операции были отражены.

Так, 29 апреля 2010 года должност ные лица ООО «Идилия», состав ляя налоговую отчетность пре дприятия, умышленно, действу я из корыстных побуждений, зл оупотребляя служебным полож ением, в нарушение требовани й п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4 Закона Ук раины от 28 декабря 1994 года № 334/94-В Р «О налогообложении прибыли предприятий» (с изменениями и дополнениями) составили на логовую декларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 го да, в которой в строку «01 - вал овый доход от всех видов деят ельности» внесли заведомо не правдивые сведения, а именно не отразили наличие финансо во-хозяйственных операций с контрагентами на общую сумму 1001378,0 гривен, что полностью не с оответствует действительно сти.

Таким образом, должностные лица ООО «Идилия» своими про тивоправными действиями, выр азившимися в злоупотреблени и служебным положением и слу жебном подлоге, незаконно за низили объект налогообложен ия в 1-ом квартале 2010 года на сум му 1001378,0 гривен, что повлекло нен ачисление и в дальнейшем неу плату налога на прибыль за ук азанный налоговый период в с умме 250344,5 гривен, что в 250 и более раз превышает необлагаемый н алогом минимум доходов гражд ан и повлекло наступление тя жких последствий.

18 августа 2010 года прокуратур ой Красногвардейского район а г. Днепропетровска по данно му факту в отношении должнос тных лиц ООО «Идилия» (код ЕГР ПОУ 36054401) возбуждено уголовное дело по признакам состава пр еступления, предусмотренног о ч. 2 ст. 366 УК Украины.

В ходе проведенных операти вно-следственных мероприяти й установлено, что должностн ые лица ООО «Идилия» в период 2008-2010 года имели финансово-хозя йственные взаимоотношения с предприятием ООО "НПФ "ПРОМИН ВЕСТ" (код ЕГРПОУ 35608250).

Принимая во внимание вышеи зложенное, с целью установле ния фактических объемов пров одимых финансово-хозяйствен ных операций, установления т очной сумы ущерба, нанесенно го государству, и подтвержде ния фактов противоправной де ятельности, следователь прос ит провести выемку документо в ООО "НПФ "ПРОМИНВЕСТ" (код ЕГР ПОУ 35608250), содержащих банковску ю тайну.

Исследовав предоставленны е следователем материалы, по лагаю, что представление под лежит удовлетворению, поскол ьку исходя из материалов уго ловного дела, данные докумен ты имеют значения для устано вления истины по делу и могут выступать в роли вещественн ых доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Укр аины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины от 07 декабря 2000 года № 2121-ІІІ «О б анках и банковской деятельно сти», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в ликвидатора ОАО КБ "ПРИЧОРНОМОРЬЕ" (МФО 307316) выемку документов ООО "НПФ "ПР ОМИНВЕСТ" (код ЕГРПОУ 35608250), соде ржащих банковскую тайну, а им енно:

- юридического дела, содержа щего учредительные и регистр ационные документы, заявлени я на открытие (закрытие) счето в в национальной и иностранн ой валюте, карточки с образца ми подписей и оттисками печа тей, договоры на расчетно-кас совое обслуживание, договоры на обслуживание в системе «К лиент-банк», акты приема-пере дачи программного продукта, копии документов личности уч редителей и должностных лиц фирмы, доверенности на право управления счетом и распоря жения денежными средствами, находящимися на нем;

- платежных документов, отра жающих движение денежных сре дств по счету: №26002200498001 за период с момента открытия счета до н астоящего времени, с отражен ием следующих сведений: дата поступления (перечисления), М ФО, номер счета, номер платежн ого документа, наименование предприятия, код ЕГРПОУ, сумм а, назначение платежей;

- первичных документов (чеко в, квитанций, расходных ордер ов, договоров и т.п.), послуживш их основанием для выдачи нал ичных денежных средств со сч ета №26002200498001.

Постановление направить д ля исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.И. Руснак