Вирок
від 02.08.2010 по справі 1-239/10
САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дел о № 1-239/2010г.

П Р И Г О В О Р

И м е н е м У к р а и н ы

2 августа 2010г. Самарски й районный суд г. Днепропетро вска в составе:

председательств ующей судьи Маймур Г.Я .

при секретаре Гапон Ю.В.

с участием проку рора Юлдашева С.А .

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовно е дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМА ЦІЯ_1, уроженки г. Новосиби рска, РФ, гражданки Украины , имеющей высшее образовани е, разведенной, работающей частным предпринимателем, ра нее не судимой, проживающей п о адресу: АДРЕСА_1,

в совершении преступл ений предусмотренных ч.3 ст.28, ч .2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 У К Украины;

ОСОБА_2, ІНФОРМ АЦІЯ_2, уроженки г.Днепроп етровска, гражданки Украи ны, имеющей высшее образова ние, не замужней, работающе й частным предпринимателем, ранее не судимой, проживающе й по адресу: АДРЕСА_2;

в совершении преступле ний предусмотренных ч.3 ст.28, ч .2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 У К Украины,

ОСОБА_3, ІНФОРМ АЦІЯ_3, уроженца г. Магдебу рг, Германия, гражданина Ук раины, имеющего высшее юрид ическое образование, не жен атого, официально не работаю щего, ранее не судимого, зарег истрированного по адресу: А ДРЕСА_3, проживающего по адр есу: АДРЕСА_4,

в совершении преступл ений предусмотренных ч.3 ст.28, ч .2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 У К Украины;

ОСОБА_4, ІНФОРМ АЦІЯ_4 уроженки с.Ленинско е, Апостоловского р-на, Днеп ропетровской обл, гражданки Украины, высшее образование, разведенной, имеющей на ижди вении двух малолетних детей, работающей частным предприн имателем, ранее не судимой, п роживающей по адресу: АДРЕС А_5,

в совершении преступл ений предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.3 66 УК Украины, суд

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА _3, ОСОБА_4 совершили прес тупления, в том числе в состав е организованной группы, при следующих обстоятельствах.

Летом 2006г. в г.Днепропетровск е к ОСОБА_1 обратился ОСО БА_5 с предложением занятьс я преступной деятельностью п о предоставлению незаконных финансовых услуг по перевед ению денежных средств из без наличной в наличную форму и с ообщил ей план совершения пр еступления.

Согласно разработанного ОСОБА_5 плана совершения преступления по которому про изводился перевод финансовы х активов - денежных средст в, принадлежащих третьим лиц ам, в их интересах, из безналич ной формы в наличные денежны е средства, путём зачисления на текущий банковский счёт с пециально зарегистрированн ых для такой деятельности пр едприятий, денежных средств по бестоварным финансово-хоз яйственным операциям, послед ующего получения наличных де нежных средств в банковском учреждении с использованием реквизитов и текущих банков ских счетов фиктивного субъе кта предпринимательской дея тельности, осуществляемое с целью получения прибыли в ра змере определённого процент а от переведённых в наличные денежных средств. ОСОБА_1 согласилась и предложила вн ести в схему осуществления д еятельности по переведению д енежных средств из безналичн ой в наличную форму изменени я, которые были одобрены ОС ОБА_5

После вступления ОСОБА_1 и ОСОБА_5 в преступный сго вор, во время обсуждения и пла нирования предстоящей в буду щем незаконной деятельности по переведению денежных сре дств из безналичной в наличн ую форму, возникла необходим ость привлечения ещё одного соучастника, в обязанности к оторого входило бы выполнени е технической работы при осу ществлении документооборот а: составлении первичных бух галтерских документов, докум ентов налоговой отчётности, предоставление налоговой от чётности в органы ГНИ по мест у регистрации СПД и выполнен ие других функций.

ОСОБА_5 принял решение при влечь к совершению преступле ния ранее знакомую ему ОСОБ А_2 с целью возложения на неё перечисленных выше функций. Летом 2006г. ОСОБА_5 предложи л ОСОБА_2 заняться преступ ной деятельностью по предост авлению незаконных финансов ых услуг по переведению дене жных средств из безналичной в наличную форму и сообщил ей план совершения преступлени я, на что последняя дала согла сие.

После формирования состав а организованной группы ОС ОБА_5 сообщил всем членам гр уппы детальный план совершен ия преступления и функцию ка ждого, направленную на выпол нение этого плана.

Согласно окончательно сф ормированного плана соверше ния преступления, разработан ного ОСОБА_5 с учётом пред ложений, внесённых ОСОБА_1 , суть незаконной деятельнос ти по переведению денежных с редств из безналичной в нали чную форму заключалась в пер еводе финансовых активов - денежных средств, принадлежа щих предприятиям заказчикам незаконных услуг, в их интере сах, из безналичной формы в на личные денежные средства, пу тём зачисления денежных сред ств по бестоварным финансово -хозяйственным операциям на текущие банковские счёта спе циально зарегистрированных для такой деятельности юрид ических лиц - субъектов пре дпринимательской деятельно сти и дальнейшего перечислен ия данных денежных средств п о бестоварным финансово-хозя йственным операциям на текущ ие банковские счета подконтр ольных субъектов предприним ательской деятельности - фи зических лиц. После этого спл анировано получение наличны х денежных средств в банковс ком учреждении с текущих бан ковских счетов по денежным ч екам и передача представител ям предприятий заказчиков не законных услуг, за вычетом оп ределённого процента от сумм ы переведённых в наличные де нежных средств, которая и сос тавляет доход от осуществлен ия такой деятельности. Опера ции, как в случае зачисления, т ак и в случае списание денежн ых средств с текущих банковс ких счетов подконтрольных су бъектов предпринимательско й деятельности юридических и физических лиц являются бес товарными, то есть товары (раб оты, услуги), в оплату которых согласно платёжным документ ам производится зачисление и списание денежных средств п о текущему счёту, фактически не продаются (не выполняются , не оказываются).

Для создания видимости осу ществляемым бестоварным опе рациям по перечислению денеж ных средств признаков хозяйс твенной деятельности и докум ентального обоснования пере числения сумм денежных средс тв, составляются заведомо ло жные официальные первичные д окументы финансово-хозяйств енной деятельности подконтр ольного субъекта предприним ательской деятельности (дого вора, акты приёма-передачи то варов (работ, услуг) и др.), в кот орых содержатся неправдивые сведения о не проводимых в де йствительности сделках по по ставке товаров (работ, услуг).

Так, в соответствии с п.10 ч.1 ст .1 Закона Украины «О бухгалтер ском учёте и финансовой отчё тности в Украине» от 16.07.1999г. с по следующими изменениями, перв ичный документ - это докуме нт, который содержит сведени я о хозяйственных операциях и подтверждает её осуществле ние. А согласно ч.1 ст.9 данного З акона основанием для бухгалт ерского учёта хозяйственных операций являются первичные документы, которые фиксирую т факты осуществления хозяйс твенных операций.

Частью 2 статьи 3 указанного Закона предусмотрено, что бу хгалтерский учёт является об язательным видом учёта, кото рый ведётся предприятием. Фи нансовая, налоговая, статист ическая и другие виды отчётн ости, которые используют ден ежный измеритель, основывают ся на данных бухгалтерского учёта.

Таким образом, незаконност ь осуществляемой деятельнос ти по переведению безналичны х денежных средств в наличны е, посредством использования схемы движения денежных сре дств, разработанной ОСОБА_5 , с учётом изменений предлож енных ОСОБА_1 заключается в том, что вследствие составл ения заведомо ложных первичн ых документов и незаконного использования указанных док ументов для бухгалтерского у чёта хозяйственной деятельн ости, производится умышленно е искажение данных финансово й, статистической и налогово й отчётности подконтрольног о субъекта предпринимательс кой деятельности и, в последс твии, предоставление заведом о ложных документов в контро лирующие государственные ор ганы.

В случае прохождения подко нтрольного организованной г руппе СПД налоговой проверки , с целью документального обо снования данных отражённых в документах налоговой отчётн ости, возникает необходимост ь совершения подделки первич ных бухгалтерских документо в, якобы подтверждающих прио бретение у других СПД товаро в (работ, услуг) за наличный ра счёт, а именно договоров, акто в приёма-передачи выполненны х работ, документов, подтверж дающих внесение наличных ден ежных средств в кассу предпр иятия (например квитанций к п риходным кассовым ордерам) и налоговой накладной, котора я предоставляет право на отн есение сумм НДС в состав нало гового кредита.

В связи с этим организатор н езаконной деятельности ОС ОБА_5 и ОСОБА_1, которая от вечала за бухгалтерское сопр овождение преступной деятел ьности, приняли решении о нео бходимости краткосрочного и спользования подконтрольны х СПД в схеме переведения ден ежных средств из безналичной в наличную форму и уклонения от плановых налоговых прове рок путём инициирования проц едуры банкротства и последую щей ликвидации предприятий.

С целью осуществления прес тупной деятельности необход имо было создать либо приобр ести уже созданные субъекты предпринимательской деятел ьности - юридические лица, с целью использования реквизи тов и текущих банковских сче тов данных СПД для осуществл ения и прикрытия указанной н езаконной деятельности.

При этом по замыслу ОСОБА _5, в качестве лиц, которые вы ступят директорами и учредит елями создаваемых юридическ их лиц и частными предприним ателями необходимо было поды скать из числа знакомых член ов организованной группы, де йствиями которых в дальнейше м возможно руководить, с цель ю формального выполнения ими функций должностных лиц суб ъектов предпринимательской деятельности и физических л иц - предпринимателей: подп исание документов хозяйстве нной деятельности, документо в отчётности, посещение госу дарственных контролирующих органов, а также осуществлят ь деятельность от их имени по доверенности.

По преступному умыслу орга низатора группы ОСОБА_5, д анные членов организованной группы, ни в уставных и регист рационных, ни в иных документ ах субъектов предпринимател ьской деятельности, не упоми нались, позволяя скрытно от к онтролирующих и правоохрани тельных органов управлять не законной деятельностью подк онтрольных СПД.

Таким образом, ОСОБА_5, об ладая качествами лидера и ор ганизатора, осуществлял обще е руководство организованно й группой и совершением прес тупления, в частности:

- разработал план осуществл ения преступления, создал ор ганизованную группу лиц и ра спределил функции участнико в группы, направленные на дос тижение этого плана;

- осуществлял общее руковод ство незаконной деятельност ью по переводу денежных сред ств из безналичной в наличну ю форму;

- осуществлял финансирован ие деятельности организован ной группы (оплату аренды офи сных помещений, расходов по р егистрации СПД и других теку щих расходов).

- непосредственно руководя действиями членов организов анной группы, обеспечивал вн утреннюю устойчивость групп ы;

- являясь адвокатом, под вид ом оказания юридических услу г подконтрольных организова нной группе СПД контактирова л с представителями правоох ранительных и других контрол ирующих органов, таким образ ом, обеспечивал внешнюю безо пасность осуществления неза конной деятельности по перев оду денежных средств из безн аличной в наличную форму;

- подыскал лиц, которые выст упили учредителями и директо рами субъектов предпринимат ельской деятельности, исполь зуемых в схемах по переводу б езналичных денежных средств в наличные;

- занимался поиском «клиент ов» - субъектов хозяйственно й деятельности, желающих вос пользоваться незаконными фи нансовыми услугами по перево ду безналичных денежных сред ств в наличные, оговаривал с и х представителями размер воз награждения за предоставлен ие таких услуг.

ОСОБА_1, которая обладает з наниями в сфере налогового з аконодательства, бухгалтерс кого и налогового учёта, осущ ествляла следующие функции:

- непосредственно руководи ла проведением процедуры гос ударственной регистрации СП Д - юридических лиц на гражд ан, которые дали согласие выс тупить учредителями и должно стными лицами предприятий, о ткрытием текущих банковских счетов и постановки СПД на уч ёт в органах ГНИ;

- осуществляла контроль и уп равление денежными потоками через подконтрольные СПД, за действованные в схеме незако нного предоставления финанс овых услуг;

- непосредственно и руковод я действиями ОСОБА_2 и в да льнейшем бухгалтером ОСОБ А_4, составляла первичные бу хгалтерские документы фикти вной (мнимой) хозяйственной д еятельности СПД;

- непосредственно и руковод я действиями ОСОБА_2 и в да льнейшем бухгалтером ОСОБ А_4, организовала ведение бу хгалтерского учёта подконтр ольных СПД, составление и пре доставление налоговой отчёт ности в органы ГНИ по месту ре гистрации СПД;

- осуществляла поиск клиент ов - субъектов хозяйственной деятельности, желающих восп ользоваться незаконными фин ансовыми услугами по перевед у безналичных денежных средс тв в наличные, оговаривала с и х представителями о размере вознаграждения за предостав ление таких услуг;

- осуществляла получение в б анковских учреждениях налич ные денежные средства с теку щих банковских счетов подкон трольных субъектов предприн имательской деятельности и п ередачу денежных средств зак азчикам незаконных финансов ых услуг.

На ОСОБА_2 организатор г руппы ОСОБА_5 возложил сле дующие обязанности:

- под руководством ОСОБА_1 составление первичных бух галтерских документы фиктив ной (мнимой) хозяйственной де ятельности СПД;

- под руководством ОСОБА_1 составление и предоставле ние налоговой отчётности в о рганы ГНИ по месту регистрац ии СПД;

- осуществление функций сек ретаря: сортировка и обработ ка документов, приём и отправ ка почты и т.д.;

- получение в банковских учр еждениях наличные денежные с редства с текущих банковских счетов подконтрольных субъе ктов предпринимательской де ятельности и передача денежн ых средств заказчикам незако нных финансовых услуг;

- выполнение необходимых де йствий при проведении процед уры государственной регистр ации СПД - юридических лиц н а граждан, которые дали согла сие выступить учредителями и должностными лицами предпри ятий, открытии текущих банко вских счетов и постановки СП Д на учёт в органах ГНИ.

ОСОБА_5 для обеспечения ст ойкости созданной им организ ованной группы, имея целью со здание условий для длительно го и стабильного её функцион ирования, использовал метод материальной заинтересован ности членов группы от резул ьтатов незаконной деятельно сти. С этой целью при создании организованной группы и в хо де дальнейшего её функционир ования по установленным ОС ОБА_5 правилам доход от неза конной деятельности распред елялся следующим образом: О СОБА_5 получал 65 %, ОСОБА_1 - 20 % и ОСОБА_2 - 15 %.

С целью осуществления прес тупной деятельности ОСОБА _5 арендовал офисное помеще ние, расположенное на 3-ем этаж е здания по адресу: АДРЕСА_6 .

Организованная группа, соз данная ОСОБА_5 действовал а на территории г.Днепропетр овска и Днепропетровской обл асти.

Все соучастники преступле ния, действовавшие в составе организованной группы, были осведомлены о цели её создан ия и о роли каждого при соверш ении преступления.

Таким образом, созданная ОСОБА_5 организованная гру ппа, в состав которой вошли ОСОБА_1 и ОСОБА_2 отличал ась стойкостью, основанной н а авторитете её организатора и материальной заинтересова нности членов группы в совер шении преступления, координа цией действий её членов орга низатором организованной гр уппы, внутригрупповым распре делением ролей между её член ами и предварительной подгот овкой к совершению преступле ния по заранее согласованном у плану.

Организованная группа в со ставе организатора - ОСОБ А_5, членов группы ОСОБА_1 и ОСОБА_2 действовала в пе риод с лета 2006г. до изменения её состава в феврале 2008г. в связи с вступлением в организованн ую группу нового участника.

Летом 2006г. ОСОБА_5 предлож ил ранее знакомому ему ОСОБ А_8 выступить учредителем и директором предприятия, вве дя его в заблуждение, что пред приятие создаётся для осущес твления законной хозяйствен ной деятельности, на что посл едний согласися. После этого ОСОБА_5 познакомил ОСОБ А_8 с ОСОБА_1 и ОСОБА_2, п ояснив ему, что данные лица бу дут вести бухгалтерию предпр иятия, директором и учредите лем которого он выступит. По у словиям договорённости ОС ОБА_8 должен был подписыват ь документы финансово-хозяйс твенной деятельности предпр иятия, посещать государствен ные контролирующие органы и выполнять другие поручения ОСОБА_5, ОСОБА_1 и ОСОБ А_2, за что ежемесячно получа ть часть дохода предприятия.

В то же время ОСОБА_5 всту пил в договоренность с ОСОБ А_9, согласно которой послед няя, не будучи осведомлённой в преступных намерениях чле нов организованной группы, з а денежное вознаграждение до лжна была оказывать услуги п о подготовке документов и ос уществлению необходимых дей ствий, направленных на госуд арственную регистрацию субъ ектов предпринимательской д еятельности либо государств енную регистрацию изменений в уставных документах предп риятий, в связи с их приобрете нием, лицами, в интересах кото рых выступал ОСОБА_5 Кроме этого, ОСОБА_5 познакомил ОСОБА_10 с ОСОБА_1 и ОС ОБА_2, и дал последним указан ие по вопросам проведения де йствий по регистрации и пере регистрации юридических и фи зических лиц - СПД обращать ся непосредственно к ОСОБА _10

Осенью 2006г. ОСОБА_5 по объя влению в печатных СМИ о прода же СПД познакомился с учреди телем ЧП «Фаза Й» ОСОБА_11 и реализуя свой преступный ум ысел, направленный на приобр етение уже существующего суб ъекта предпринимательской д еятельности - юридического лица, ОСОБА_5 вступил в дог оворённость с учредителем ЧП «Фаза Й» ОСОБА_11 о выкупе п ринадлежащих ей 100% уставного капитала общества. 30.10.2006г. ОСО БА_11 после получения от ОС ОБА_5 денежных средств, осущ ествила подписание и нотариа льно удостоверила решение со бственника частного предпри ятия «Фаза Й», согласно котор ому она передала все принадл ежащие ей права на предприят ие ОСОБА_8, после чего пере дала данный документ и други е реквизиты предприятия ОС ОБА_5

После этого ОСОБА_5 пере дал ОСОБА_1 и ОСОБА_2 ук азанное выше решение и денеж ные средства для оплаты услу г ОСОБА_10 с целью государс твенной регистрации изменен ий учредительных и уставных документах субъекта предпри нимательской деятельности Ч П «Фаза Й» в связи с приобрете нием предприятия на имя ОСО БА_8

ОСОБА_1 и ОСОБА_2, выполн яя возложенные на них обязан ности, обратились к ОСОБА_10 , которая не будучи осведомлё нной в преступных намерениях участников организованной г руппы, подготовила документы , необходимые для государств енной регистрации учредител ем и директором предприятия ЧП «Фаза Й» ОСОБА_8

После того, как ОСОБА_10 б ыли подготовлены все необход имые документы, ОСОБА_8, де йствуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотар иально заверил Устав ЧП «Фаз а Й» в новой редакции, решение собственника от 7.11.2006г, согласн о которым он выступил учреди телем предприятия, и доверен ность на имя сотрудников час тного предпринимателя ОСО БА_10, которых уполномочил ос уществлять все действия, свя занные с регистрацией измене ний в уставные документы ЧП « Фаза Й».

8.11.2006г. и 9.11.2006г. на основании пред оставленных в Управление по вопросам государственной ре гистрации юридических лиц и физических лиц - предприним ателей Днепропетровского го родского исполнительного ко митета, по адресу: г.Днепропет ровск, пр.им.Газеты «Правда», 4 2 документов проведена госуд арственная регистрация изме нений в уставных документах юридического лица - ЧП «Фаз а Й», согласно которым ОСОБ А_8 выступил учредителем и д иректором предприятия.

После государственной рег истрации изменений в учредит ельных документах участники организованной группы ОСО БА_5, ОСОБА_1 и ОСОБА_2 о владели печатью, учредительн ыми документами и Уставом ЧП «Фаза Й» предприятия, с целью дальнейшего использования и х в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1 со вместно с членом группы ОСО БА_2, под руководством орган изатора ОСОБА_5, действуя умышленно, совершила фиктивн ое предпринимательство, а им енно приобретение ЧП «Фаза Й » с целью осуществления и при крытия деятельности по предо ставлению незаконных финанс овых услуг по переведению де нежных средств из безналично й в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_8, яв ляясь должностным лицом - дир ектором ЧП «Фаза Й», действуя по указанию членов организо ванной группы, открыл текущи е банковские счета предприят ия:

- 6.12.2006г. №26003020004201, в филиале № 4 ОАО А КБ «Капитал» в г.Днепропетро вске, МФО 307338;

- 7.12.2006г. №2600404270928, в ПАО КБ «Правек с-Банк», МФО 321983,

и получил в банковских учре ждениях программное обеспеч ение для осуществления удалё нного доступа к управлению к аждым из указанных счетов, ко торые впоследствии передал ч ленам организованной группы .

В период с 9.11.2006г.- момента прио бретения СПД по 27.05.2008г. - момен та ликвидации предприятия, о рганизованная группа под рук оводством ОСОБА_5, имя в ра споряжении уставные, регистр ационные документы, печать, т екущие банковские счета СПД и контролируя и руководя дей ствиями формального собстве нника и директора предприяти я ОСОБА_8, использовала ЧП «Фаза Й» для осуществления н езаконной деятельности по пе реведению денежных средств и з безналичной в наличную фор му.

Летом 2007г. ОСОБА_5 с целью дальнейшей реализации своег о преступного умысла, предло жил ранее знакомому ему ОСО БА_12 выступить учредителем и директором создаваемого п редприятия, введя его в заблу ждение, что предприятие созд аётся для осуществления зако нной хозяйственной деятельн ости, на что последний соглас ился. После этого ОСОБА_5 п ознакомил ОСОБА_12 с ОСОБ А_1 и ОСОБА_2, пояснив ему, что данные лица будут вести б ухгалтерию предприятия, дире ктором и учредителем которог о он выступит. По условиям дог оворённости ОСОБА_12 долже н был подписывать документы финансово-хозяйственной дея тельности предприятия, как д иректор предприятия посещат ь государственные контролир ующие органы и выполнять дру гие поручения ОСОБА_5, ОС ОБА_1 и ОСОБА_2, за что ежем есячно получать часть дохода предприятия.

В начале сентября 2007г. ОС ОБА_5 передал ОСОБА_1 и ОСОБА_2 денежные средства д ля оплаты услуг ОСОБА_10 с ц елью государственной регист рации субъекта предпринимат ельской деятельности - юрид ического лица, организационн о-правовая форма и название к оторого будет частное предпр иятие «Киплинг», директором и учредителем которого долже н был стать ОСОБА_12

После этого ОСОБА_1 и О СОБА_2 обратились к ОСОБА_ 10, которая не будучи осведом лённой в преступных намерени ях участников организованно й группы, подготовила докуме нты, необходимые для государ ственной регистрации ЧП «Кип линг».

4.09.2007г. после того, как ОСОБА _10 были подготовлены все нео бходимые документы, ОСОБА_1 2, действуя по указанию ОС ОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотариально заверил устав Ч П «Киплинг», решение собстве нника от 4.09.2007г, согласно которы м он выступил учредителем и д иректором предприятия, и дов еренность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочи л осуществлять все действия, связанные с государственной регистрацией ЧП «Киплинг».

7.09.2007г. на основании предостав ленных в Управление по вопро сам государственной регистр ации юридических лиц и физич еских лиц - предпринимателе й Днепропетровского городск ого исполнительного комитет а, по адресу: г.Днепропетровск , пр.им.Газеты «Правда», 42 докум ентов проведена государстве нная регистрация юридическо го лица - ЧП «Киплинг», и прис воен идентификационный код ю ридического лица 35395285.

После государственной рег истрации ЧП «Киплинг», изгот овления печати и штампов пре дприятия и постановки на учё т в государственных учрежден иях ОСОБА_9 передала все р еквизиты и регистрационные д окументы предприятия участн икам организованной группы, таким образом, участники орг анизованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_1 и ОСОБА_2 овла дели печатью, учредительными документами и Уставом ЧП «Ки плинг», с целью дальнейшего и спользования их в своих прес тупных целях.

Таким образом, ОСОБА_1 со вместно с членом группы ОСО БА_2, под руководством орган изатора ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно совершил а фиктивное предприниматель ство, а именно создание субъе кта предпринимательской дея тельности - юридического лиц а ЧП «Киплинг», код из ЕГРПОУ 3 5395285, с целью осуществления и пр икрытия деятельности по пред оставлению незаконных финан совых услуг по переведению д енежных средств из безналичн ой в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_12, яв ляясь должностным лицом - дир ектором ЧП «Киплинг», действ уя по указанию членов органи зованной группы, открыл теку щие банковские счета предпри ятия:

- 2.10.2007г. № 26005020005101 в филиале № 4 ОАО А КБ «Капитал» в г.Днепропетро вске, МФО 307338;

- 26.09.2007г. № 2600404270973 в ПАО КБ «Правекс -Банк», МФО 321983;

В период с 7.09.2007г. - момента со здания СПД, по 13.04.2009г. - момента ликвидации предприятия, орг анизованная группа под руков одством ОСОБА_5, имея в рас поряжении уставные, регистра ционные документы, печать, те кущие банковские счета СПД и контролируя и руководя дейс твиями формального собствен ника и директора предприятия ОСОБА_12, использовала ЧП « Киплинг» для осуществления н езаконной деятельности по пе реведению денежных средств и з безналичной в наличную фор му.

В конце 2007г. ОСОБА_5 принял на работу ОСОБА_3, который выполнял обязанности его по мощника при осуществлении ад вокатской деятельности. В ян варе 2008г. ОСОБА_5 в разговор е с ОСОБА_3 узнал, что тот им еет знакомства с лицами, кото рым подконтрольны субъекты п редпринимательской деятель ности, используя реквизиты к оторых они предоставляют про тивозаконные услуги по незак онному формированию налогов ого кредита по налогу на доба вленную стоимость.

В первой декаде февраля 2008г. ОСОБА_5 принял решение при влечь в состав организованно й группы ОСОБА_3, на которо го он полагал возложить выпо лнение функций курьера при п олучении денежных средств в банке и передаче их клиентам , а также используя его связи, наладить контакт и договорит ься о получении услуг с лицам и, предоставляющими незаконн ые услуги по формированию на логового кредита по налогу н а добавленную стоимость. ОС ОБА_5, предложил ОСОБА_3 з аняться преступной деятельн остью по предоставлению неза конных финансовых услуг по п ереведению денежных средств из безналичной в наличную фо рму в составе организованной группы лиц, на что последний о тветил согласием.

После этого ОСОБА_5 сооб щил ОСОБА_3 состав организ ованной группы, план соверше ния преступления, функции уч астников организованной гру ппы и его функции, направленн ые на достижение этого плана .

В первой декаде февраля 2008г. ОСОБА_5 сообщил членам орг анизованной группы ОСОБА_1 и ОСОБА_2 о вступлении в состав группы ОСОБА_3, воз ложенных на него функциях и н овых правилах разделения пол учаемой прибыли.

На ОСОБА_3 организатор г руппы ОСОБА_5 возложил сле дующие обязанности:

- получение наличных денежн ых средств в банковских учре ждениях и передача их «клиен там» - заказчикам незаконных финансовых услуг;

- осуществление функций кур ьера и водителя «конвертацио нного центра»;

- контакт с лицами, предоста вляющими незаконные услуги п о формированию налогового кр едита по НДС, и обеспечение фо рмирования СПД, используемым организованной группой в де ятельности по переведению де нежных средств из безналично й в наличную форму, незаконно го налогового кредита по НДС ;

- выполнение обязанностей п омощника адвоката при осущес твлении ОСОБА_5 прикрытия незаконной деятельности под контрольных организованной группе СПД под видом оказани я юридических услуг.

В связи с вступлением ОСО БА_3 в организованную групп у, ОСОБА_5, с целью материал ьно заинтересовать ОСОБА_3 в совершении преступления , определил размер его вознаг раждения - 10 % дохода организ ованной группы от предоставл ения незаконных финансовых у слуг по переведению денежных средств из безналичной в нал ичную форму, в связи с чем умен ьшил размер получаемого им д охода и дохода других членов организованной группы. Таки м образом, доход от незаконно й деятельности организованн ой группы распределялся межд у её членами следующим образ ом: организатору ОСОБА_5 - 62,5 %, ОСОБА_1 - 17,5 %, ОСОБА_2 - 10 %, ОСОБА_3 - 10 %.

Таким образом, созданная ОСОБА_5 организованная гру ппа в состав которой вошли ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА _3 отличалась стойкостью, ос нованной на авторитете её ор ганизатора и материальной за интересованности членов гру ппы в совершении преступлени я, координацией действий её ч ленов организатором организ ованной группы, внутригруппо вым распределением ролей меж ду её членами и предваритель ной подготовкой к совершению преступления по заранее сог ласованному плану.

Организованная группа в со ставе организатора - ОСОБ А_5, членов группы ОСОБА_1 , ОСОБА_2 и ОСОБА_3 дейст вовала в период с февраля 2008г. д о изменения её состава в мае 20 08г. в связи с вступлением в орг анизованную группу нового уч астника.

В феврале 2008г. ОСОБА_5 по о бъявлению в печатных СМИ о пр одаже СПД, познакомился с учр едителем ранее созданного пр едприятия ЧП «Модуль» ОСОБ А_13 и предложил ОСОБА_12 вы ступить учредителем и директ ором приобретаемого предпри ятия на прежних условиях, на ч то последний согласился.

Реализуя свой преступный у мысел, направленный на приоб ретение уже существующего су бъекта предпринимательской деятельности - юридическог о лица, ОСОБА_5 вступил в до говорённость с учредителем Ч П «Модуль» ОСОБА_13 о выкуп е принадлежащих ему 100% уставн ого капитала общества. 22.02.2008г. ОСОБА_13, после получения от ОСОБА_5 денежных средств, п одписал и нотариально завери л Заявление собственника час тного предприятия «Модуль», согласно которому он передал а принадлежащие ему 100% уставн ого капитала предприятия О СОБА_12, после чего данный док умент вместе с регистрационн ыми и учредительными докумен тами, печатью, первичными бух галтерскими документами и др угими реквизитами предприят ия передал ОСОБА_5 До 16 июля 2008г, государственной регистр ации изменений в уставных до кументах ЧП «Модуль», органи зованная группа под руководс твом ОСОБА_5, использовала указанное предприятие в пре ступных целях с целью осущес твления незаконной деятельн ости по переведению денежных средств из безналичной в нал ичную форму.

В начале июля 2008г. ОСОБА_5 дал указание ОСОБА_1 и ОС ОБА_2 провести государствен ную регистрацию изменений в учредительных и уставных док ументах субъекта предприним ательской деятельности ЧП «М одуль» в связи с приобретени ем предприятия на имя ОСОБА _12 и денежные средства для оп латы услуг ОСОБА_10

10.07.2008г, после того, как ОСОБА _10 подготовила все необходи мые документы, ОСОБА_12, дей ствуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотар иально заверил Устав ЧП «Мод уль» в новой редакции, решени е собственника от 10.07.2008г, соглас но которым он выступил учред ителем и директором предприя тия, и доверенность на имя со трудников частного предприн имателя ОСОБА_10, которых у полномочил осуществлять все действия, связанные с регист рацией изменений в уставные документы ЧП «Модуль».

16.07.2008г. на основании предоста вленных в Управление по вопр осам государственной регист рации юридических лиц и физи ческих лиц - предпринимател ей Днепропетровского городс кого исполнительного комите та, по адресу: г.Днепропетровс к, пр.им.Газеты «Правда», 42 доку ментов проведена государств енная регистрация изменений в уставных документах юриди ческого лица - ЧП «Модуль» с огласно которым ОСОБА_12 в ыступил учредителем и директ ором предприятия.

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, будучи ч ленами группы совместно и по д руководством организатора ОСОБА_5, повторно соверши ли фиктивное предпринимател ьство, а именно приобретение ЧП «Модуль» с целью осущест вления и прикрытия деятельно сти по предоставлению незако нных финансовых услуг по пер еведению денежных средств из безналичной в наличную форм у.

В период с 16.07.2008г. - момента пр иобретения СПД по 10.02.2010г. - мом ент пресечения незаконной де ятельности организованной г руппы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставны е, регистрационные документы , печать, текущие банковские с чета СПД и контролируя и руко водя действиями формального собственника и директора пр едприятия ОСОБА_12, исполь зовала ЧП «Модуль» для осуще ствления незаконной деятель ности по переведению денежны х средств из безналичной в на личную форму.

В мае 2008г, в связи с тем, что об ъём предоставляемых организ ованной группой услуг по пер еведению денежных средств из безналичной в наличную форм у возрос, соответственно зна чительно увеличился объём со ставляемых первичных бухгал терских документов, усложнил ся процесс подготовки и сдач и налоговой отчётности подко нтрольных организованной гр уппе СПД, в начале февраля 2008г. ОСОБА_1 сообщила ОСОБА_5 о необходимости привлечени я к их деятельности ещё одног о бухгалтера и предложила ка ндидатуру ОСОБА_4, которая работала бухгалтером на одн ом из предприятий, офис котор ого также располагался в дом е №25-в по пр.Кирова в г.Днепропе тровске.

После этого ОСОБА_5 совм естно с ОСОБА_1 предложили ОСОБА_4 заняться преступн ой деятельностью по предоста влению незаконных финансовы х услуг по переведению денеж ных средств из безналичной в наличную форму в составе орг анизованной группы лиц, на чт о последняя ответила согласи ем.

Когда ОСОБА_5 и ОСОБА_1 оговорили функции ОСОБА_4 , ОСОБА_1 сообщила ОСОБА _4 состав организованной гр уппы, план совершения престу пления, функции каждого из уч астников организованной гру ппы и её функции, направленны е на достижение этого плана.

На ОСОБА_4 организатор г руппы ОСОБА_5 возложил сле дующие обязанности:

- под руководством ОСОБА_1 ведение бухгалтерии субъе ктов предпринимательской де ятельности юридических и физ ических лиц, используемых ор ганизованной группой для осу ществления незаконной деяте льности.

- составление первичных бух галтерских документы фиктив ной (мнимой) хозяйственной де ятельности СПД;

- составление и предоставле ние налоговой отчётности в о рганы ГНИ по месту регистрац ии СПД;

В связи с вступлением в орга низованную группу ОСОБА_4 , ОСОБА_5 оговорил с ней раз мер её заработной платы, кото рая составила 1500грн. в месяц. Кр оме того, ОСОБА_1 и ОСОБА _2 поручили ОСОБА_4 веден ие бухгалтерии и налоговой о тчётности двух частных предп ринимателей задействованны х в схемах переведения денеж ных средств из безналичной в наличную форму, за что выплач ивали ей со своих частей дохо да от незаконной деятельност и по 750грн. ежемесячно.

С мая 2008г. все члены организо ванной группы, а именно орган изатор ОСОБА_5, члены груп пы ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОС ОБА_3 были осведомлены о вст уплении в состав группы ОСО БА_14 и возложенных на неё фун кциях.

Получение членами организ ованной группы прибыли, прои сходило после осуществления каждым из них возложенной на него роли и достижения общег о результата в виде получени я преступной группой дохода от деятельности по предостав лению незаконных финансовых услуг по переводу денежных с редств и выдаче их в наличной форме. Все соучастники прест упления, действовавшие в сос таве организованной группы, были осведомлены о цели её со здания и о роли каждого при со вершении преступления.

Таким образом, созданная ОСОБА_5 организованная гру ппа в состав которой вошли ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 отличалась стой костью, основанной на автори тете её организатора и матер иальной заинтересованности членов группы в совершении п реступления, координацией де йствий её членов организатор ом организованной группы, вн утригрупповым распределени ем ролей между её членами и пр едварительной подготовкой к совершению преступления по заранее согласованному план у.

Организованная группа в со ставе организатора - ОСОБ А_5, членов группы ОСОБА_1 , ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСО БА_4 действовала в период с м ая 2008г. до момента пресечения е ё деятельности правоохранит ельными органами 10.02.2010г.

В начале июля 2008г. ОСОБА_5, реализуя умысел на создание СПД в целях использования ег о для прикрытия незаконной д еятельности по переведению д енежных средств из безналичн ой в наличную форму, дал указа ние ОСОБА_1 подыскать лицо , которое выступит учредител ем создаваемого предприятия . ОСОБА_1, выполняя указани е ОСОБА_5, предложила ране е знакомой ей ОСОБА_15, выст упить учредителем создаваем ого предприятия, введя её в за блуждение, что предприятие с оздаётся для осуществления з аконной хозяйственной деяте льности, на что последняя отв етила согласием. По условиям договорённости ОСОБА_15 д олжна была подписывать докум енты финансово-хозяйственно й деятельности предприятия, как директор предприятия пос ещать государственные контр олирующие органы и выполнять другие поручения ОСОБА_1 и ОСОБА_2, которые с их слов будут вести бухгалтерию пре дприятия, за что ежемесячно п олучать часть дохода предпри ятия. Организационно-правова я форма и название создаваем ого субъекта предпринимател ьской деятельности должны бы ли стать частное предприятие «Апсида».

В связи с тем, что ведение бу хгалтерии создаваемого пред приятия предполагалось пору чить члену организованной гр уппы ОСОБА_4, ОСОБА_5 да л ей указание выступить дире ктором создаваемого предпри ятия.

10.07.2008г, после того, как ОСОБА _10 подготовила все необходи мые документы, ОСОБА_15, дей ствуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписала и нота риально заверил Устав ЧП «Ап сида», решение собственника от 10.07.2008г, согласно которым она выступила учредителем предп риятия, а директором выступи ла ОСОБА_4, и доверенность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочила осущес твлять все действия, связанн ые с государственной регистр ацией ЧП «Апсида».

16.07.2008г. на основании предоста вленных в Управление по вопр осам государственной регист рации юридических лиц и физи ческих лиц - предпринимател ей Днепропетровского городс кого исполнительного комите та, по адресу: г.Днепропетровс к, пр.им.Газеты «Правда»,42 доку ментов проведена государств енная регистрация юридическ ого лица - ЧП «Апсида» и прис воен идентификационный код ю ридического лица.

После государственной рег истрации ЧП «Апсида», изгото вления печати и штампов пред приятия и постановки на учёт в государственных учреждени ях ОСОБА_10 передала все ре квизиты и регистрационные до кументы предприятия участни кам организованной группы то есть участники организованн ой группы ОСОБА_5, ОСОБА_ 1, ОСОБА_2, ОСОБА_4 и О СОБА_3 овладели печатью, учр едительными документами и Ус тавом ЧП «Апсида» с целью дал ьнейшего использования их в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА _4, будучи членами группы и по д руководством организатора ОСОБА_5, повторно соверши ли фиктивное предпринимател ьство, а именно создание субъ екта предпринимательской де ятельности (юридического лиц а) ЧП «Апсида», код ЕГРПОУ 36052231, с целью осуществления и прикр ытия деятельности по предост авлению незаконных финансов ых услуг по переведению дене жных средств из безналичной в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_4, яв ляясь должностным лицом - дир ектором ЧП «Апсида», открыла текущие банковские счета пр едприятия:

- 9.04.2009г. № 26007060284691 в ПАО КБ «ПриватБ анк», МФО 305299;

- 9.04.2009г. № 26053060253308 в ПАО КБ «ПриватБ анк», МФО 305299;

- 28.08.2009г. № 26001020006201 в филиале № 4 ОАО А КБ «Капитал» в г.Днепропетро вске, МФО 307338;

и получила в банковских учр еждениях программное обеспе чение для осуществления удал ённого доступа к управлению каждым из указанных счетов, к оторые передала ОСОБА_1

В период с 16.07.2008г. - момента ре гистрации СПД по 10.02.2010г. - моме нт пресечения незаконной дея тельности организованной гр уппы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставные , регистрационные документы, печать, текущие банковские с чета СПД, контролируя и руков одя действиями формального с обственника предприятия О СОБА_15, а также с помощью чле на организованной группы О СОБА_4, которая выступила ди ректором предприятия, исполь зовала ЧП «Апсида» для осуще ствления незаконной деятель ности по переведению денежны х средств из безналичной в на личную форму.

В тот же период времени, а им енно в начале июля 2008г. ОСОБА _5, реализуя умысел на создан ие СПД в целях использования его для прикрытия незаконно й деятельности по переведени ю денежных средств из безнал ичной в наличную форму предл ожил ОСОБА_8 выступить учр едителем и директором создав аемого предприятия на прежни х условиях, на что последний с огласился.

В начале июля 2008г. ОСОБА_5 передал ОСОБА_1 и ОСОБА_2 денежные средства для опла ты услуг ОСОБА_10 с целью го сударственной регистрации с убъекта предпринимательско й деятельности - юридическо го лица, организационно-прав овая форма и название которо го частное предприятие «Базе ль», директором и учредителе м которого должен был выступ ить ОСОБА_8

После этого ОСОБА_1 и О СОБА_2 обратились к ОСОБА_ 10, которая, не будучи осведом лённой в преступных намерени ях участников организованно й группы, подготовила докуме нты, необходимые для государ ственной регистрации ЧП «Баз ель».

10.07.2008г. после того, как ОСОБА _10 подготовила все необходи мые документы, ОСОБА_8, дей ствуя по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подписал и нотар иально заверил Устав ЧП «Баз ель», решение собственника о т 10.07.2008г, согласно которым он вы ступил учредителем и директо ром предприятия, и доверенно сть на имя сотрудников частн ого предпринимателя ОСОБА _10, которых уполномочил осущ ествлять все действия, связа нные с государственной регис трацией ЧП «Базель».

16.07.2008г. на основании предоста вленных в Управление по вопр осам государственной регист рации юридических лиц и физи ческих лиц - предпринимател ей Днепропетровского городс кого исполнительного комите та, по адресу: г.Днепропетровс к, пр.им.Газеты «Правда», 42 доку ментов проведена государств енная регистрация юридическ ого лица - ЧП «Базель», и прис воен идентификационный код ю ридического лица 36052252.

После государственной рег истрации ЧП «Базель», изгото вления печати и штампов пред приятия и постановки на учёт в государственных учреждени ях ОСОБА_10 передала все ре квизиты и регистрационные до кументы предприятия членам о рганизованной группы, таким образом, организованная груп па под руководством ОСОБА_5 овладела печатью, учредите льными документами и Уставом ЧП «Базель», с целью дальнейш его использования их в своих преступных целях.

Таким образом, ОСОБА_1 со вместно с членами группы ОС ОБА_2 ОСОБА_3 и ОСОБА_4 , под руководством организат ора ОСОБА_5, повторно сове ршила фиктивное предпринима тельство, а именно создание с убъекта предпринимательско й деятельности ЧП «Базель» с целью осуществления и прикр ытия деятельности по предост авлению незаконных финансов ых услуг по переведению дене жных средств из безналичной в наличную форму.

Впоследствии ОСОБА_8, яв ляясь должностным лицом - дир ектором ЧП «Базель», действу я по указанию членов организ ованной группы, открыл текущ ие банковские счета предприя тия:

- 10.04.2009г. № 26008060284690 в ПАО КБ «ПриватБ анк», МФО 305299;

- 10.04.2009г. № 26054060253307 в ПАО КБ «ПриватБ анк», МФО 305299;

- 29.07.2008г. № 26008020006301 в филиале № 4 ОАО А КБ «Капитал» в г.Днепропетро вске, МФО 307338;

В период с 16.07.2008г. - момента со здания СПД, по 10.02.2010г. - момент п ресечения незаконной деятел ьности организованной групп ы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имя в распоряжении уставные, рег истрационные документы, печа ть, текущие банковские счета СПД и контролируя и руководя действиями формального собс твенника и директора предпри ятия ОСОБА_8, использовала ЧП «Базель» для осуществлен ия незаконной деятельности п о переведению денежных средс тв из безналичной в наличную форму.

В сентябре 2008г. ОСОБА_4 вст упила с организатором ОСОБ А_5 в договорённость о регис трации на своё имя субъекта п редпринимательской деятель ности - физического лица с ц елью использования реквизит ов частного предпринимателя в деятельности по предостав лению незаконных финансовых услуг по переведению денежн ых средств из безналичной в н аличную форму и получения до полнительной прибыли в разме ре 0,2% от объёмов полученных с т екущих банковских счетов час тного предпринимателя налич ных денежных средств.

22.09.2008г. на основании предоста вленных ОСОБА_4 в Управлен ие по вопросам государственн ой регистрации юридических л иц и физических лиц - предпр инимателей Днепропетровско го городского исполнительно го комитета, по адресу: г.Днепр опетровск, пр.им.Газеты «Прав да», 42 документов, проведена г осударственная регистрация ОСОБА_4 физическим лицом предпринимателем. После полу чения ОСОБА_4 печати предп риятия, постановки на учёт в о рганах государственной нало говой инспекции, получения с видетельства плательщика НД С и открытия 10.11.2008г. текущего ба нковского счёта № 26000020006901 в филиа ле № 4 ОАО АКБ «Капитал» в г. Дне пропетровске, МФО 307338, организо ванная ОСОБА_5 группа лиц использовала реквизиты част ного предпринимателя ОСОБ А_4 в преступной деятельнос ти по переведению денежных с редств из безналичной в нали чную форму вплоть до момента пресечения деятельности гру ппы правоохранительными орг анами 10.02.2010г.

С этого момента в функции ОСОБА_4, как члена организов анной группы, входило также п олучение наличных денежных с редств с текущего банковског о счёта ЧП ОСОБА_4, открыто го в филиале № 4 ОАО АКБ «Капит ал» в г. Днепропетровске МФО и передача их членам группы ОСОБА_3 либо ОСОБА_1 ОСО БА_3, выполняя возложенные н а него функции, используя сво й личный автомобиль, с целью о беспечения безопасности, соп ровождал ОСОБА_4 в банковс кое учреждение и с наличными деньгами в офис.

В августе 2009г. ОСОБА_5 от е го знакомого ОСОБА_16 стал о известно, что тот совместно с другими учредителями имее т намерение продать предприя тие ООО«Научно-производстве нное предприятие «Фианис».

Реализуя свой преступный у мысел, направленный на приоб ретение уже существующего су бъекта предпринимательской деятельности - юридическог о лица, в целях использования его для прикрытия незаконно й деятельности по переведени ю денежных средств из безнал ичной в наличную форму, ОСО БА_5 вступил в договорённос ть с ОСОБА_16, который являл ся собственником 51 % уставного капитала ООО «НПП «Фианис» о приобретении его части, а так же о согласовании им с другим и учредителями предприятия в опроса продажи своих частей уставного капитала предприя тия.

В то же время, ОСОБА_5 пре дложил ОСОБА_8 выступить у чредителем и директором ране е созданного предприятия на прежних условиях, с целью пол учения части прибыли предпри ятия, на что последний соглас ился. ОСОБА_1, действуя по у казанию ОСОБА_5, предложил а ОСОБА_15 выступить учред ителем уже созданного предпр иятия на прежних условиях, с ц елью получения части прибыли предприятия, на что она ответ ила согласием.

После получения согласия в сех учредителей ООО «НПП «Фи анис» о продаже своих частей в уставном капитале обществ а, ОСОБА_5 дал указание О СОБА_1 и ОСОБА_2 провести государственную регистраци ю изменений в учредительных и уставных документах субъек та предпринимательской деят ельности ООО «НПП «Фианис», н овыми учредителями которого должны выступить ОСОБА_8 и ОСОБА_15, кроме того ОСО БА_8 выступит директором пр едприятия, и передал денежны е средства для оплаты услуг ОСОБА_10 После этого ОСОБА _1 и ОСОБА_2 обратились к ОСОБА_10, которая подготовил а документы, необходимые для государственной регистраци и изменений в учредительных документах ООО «НПП «Фианис» .

3.09.2009г. ОСОБА_8 и ОСОБА_15 , действуя по указанию ОСОБ А_1 и ОСОБА_2, которые непо средственно руководили проц едурой приобретения предпри ятия, заключили с одной сторо ны и учредители ООО «НПП «Фиа нис» ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 и ОСОБА _16, с другой стороны договор купли продажи частей в устав ном фонде общества, в соответ ствии с которым ОСОБА_15 ст ала собственником части 49% уст авного капитала, а ОСОБА_8 стал собственником части 51% у ставного капитала ООО «НПП « Фианис».

3.09.2009г. после того, как ОСОБА _10 подготовила все необходи мые документы, ОСОБА_8 и ОСОБА_15, действуя по указани ю ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подп исали и нотариально заверили Устав ООО «НПП «Фианис» в нов ой редакции, протокол №3 общег о собрания ООО «НПП «Фианис» от 3.09.2009г, а ОСОБА_8 также дов еренность на имя сотрудников частного предпринимателя ОСОБА_10, которых уполномочи л осуществлять все действия, связанные с регистрацией из менений в уставные документы ООО «НПП «Фианис».

8.09.2009г. на основании предостав ленных в Управление по вопро сам государственной регистр ации юридических лиц и физич еских лиц - предпринимателе й Днепропетровского городск ого исполнительного комитет а, по адресу: г.Днепропетровск , пр.им.Газеты «Правда», 42 докум ентов проведена государстве нная регистрация изменений в уставных документах юридиче ского лица - ООО «НПП «Фиани с».

Таким образом, ОСОБА_1 со вместно с членами группы ОС ОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 , под руководством организат ора ОСОБА_5, повторно сове ршила фиктивное предпринима тельство, а именно приобрете ние ООО «НПП «Фианис», код ЕГР ПОУ 33808734, с целью осуществления и прикрытия деятельности по предоставлению незаконных ф инансовых услуг по переведен ию денежных средств из безна личной в наличную форму.

В период с 08.09.2009г. - момента пр иобретения СПД по 10.02.2010г. - мом ент пресечения незаконной де ятельности организованной г руппы, организованная группа под руководством ОСОБА_5, имея в распоряжении уставны е, регистрационные документы , печать, текущие банковские с чета СПД и контролируя и руко водя действиями формального собственника и директора пр едприятия ОСОБА_8, использ овала ООО «НПП «Фианис» для о существления незаконной дея тельности по переведению ден ежных средств из безналичной в наличную форму.

В декабре 2009г.ОСОБА_5. от е го знакомого ОСОБА_16 стал о известно, что учредитель ча стного предприятия «НТК плюс 1» ОСОБА_22 намеревается пр одать права на принадлежащий ей СПД .

В то же время, ОСОБА_5 пре дложил ОСОБА_12 выступить учредителем и директором ран ее созданного предприятия ЧП «НТК плюс 1» на прежних услови ях, на что последний согласил ся.

ОСОБА_1 и ОСОБА_2 обрати лись к ОСОБА_10, которая не б удучи осведомлённой в престу пных намерениях участников о рганизованной группы, подгот овила документы, необходимые для государственной регистр ации изменений в учредительн ых документах ЧП «НТК плюс 1». 24.12.2009г. ОСОБА_12, действуя по у казанию ОСОБА_1 и ОСОБА_2 , которые непосредственно р уководили процедурой приобр етения предприятия, заключил с одной стороны и учредитель ЧП «НТК плюс 1» ОСОБА_22 с др угой стороны договор купли п родажи прав собственника час тного предприятия, в соответ ствии с которым ОСОБА_12 ст ал собственником 100 % уставног о капитала ЧП «НТК плюс 1».

В тот же день 24.12.2009г.ОСОБА_12 действуя по указанию ОСОБ А_1 и ОСОБА_2, которые непо средственно руководили проц едурой перерегистрации пред приятия, подписал решение со бственника от 24.12.2009 и доверенно сть на имя сотрудников частн ого предпринимателя ОСОБА _10, которых уполномочил осущ ествлять все действия, связа нные с регистрацией изменени й в уставные документы ЧП «НТ К плюс 1», а 25.12.2009г. подписал и нот ариально заверил Устав ЧП «Н ТК плюс 1» в новой редакции.

28.12.2009г. на основании предоста вленных в Управление по вопр осам государственной регист рации юридических лиц и физи ческих лиц - предпринимател ей Днепропетровского городс кого исполнительного комите та, по адресу: г.Днепропетровс к, пр.им.Газеты «Правда», 42 доку ментов проведена государств енная регистрация изменений в уставных документах юриди ческого лица - ЧП «НТК плюс 1» .

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА _4, будучи членами группы и по д руководством организатора ОСОБА_5, повторно соверши ли фиктивное предпринимател ьство, а именно приобретение ЧП «НТК плюс 1» с целью осущес твления и прикрытия деятельн ости по предоставлению незак онных финансовых услуг по пе реведению денежных средств и з безналичной в наличную фор му.

В период с 28.12.2009г. по 10.02.2010г. орган изованная группа под руковод ством ОСОБА_5, имея в распо ряжении уставные, регистраци онные документы, печать, теку щие банковские счета СПД и ко нтролируя и руководя действи я формального собственника и директора предприятия ОСО БА_12, использовала ЧП «НТК пл юс 1» для осуществления незак онной деятельности по переве дению денежных средств из бе зналичной в наличную форму.

Таким образом, ОСОБА_1, ко торая участвовала в разработ ке плана совершения преступл ения, своими умышленными дей ствиями лично и, охватывая св оим умыслом все действия дру гих членов организованной гр уппы, совместно с членами орг анизованной группы под руков одством организатора ОСОБ А_5, осуществила создание а т акже приобретение субъектов предпринимательской деятел ьности ЧП «Фаза Й», ЧП «Киплин г», ЧП «Модуль», ЧП «Базель», Ч П «Апсида», ООО «НПП «Фианис» , ЧП «НТК плюс 1» с целью осущес твления и прикрытия незаконн ой деятельности по переведен ию денежных средств из безна личной в наличную форму.

Кроме этого, ОСОБА_1, ОС ОБА_3, ОСОБА_2 и ОСОБА_4 совместно по предварительн ому сговору группой лиц, в про цессе осуществления незакон ной деятельности по переведе нию денежных средств из безн аличной в наличную форму, исп ользуя реквизиты ЧП «Апсида» , совершили преступление, пов лекшее тяжкие последствия ин тересам государства, при сле дующих обстоятельствах.

ОСОБА_3 летом 2009г. вступил в преступный сговор с неустан овленным следствием лицом по имени ОСОБА_10, с которым до говорился о предоставлении п редприятиям, подконтрольным организованной группе ОСО БА_5, услуг по незаконному фо рмированию налогового креди та по налогу на добавленную с тоимость. Согласно дости гнутых договорённостей, лето м 2009г. ОСОБА_10 передал ОСО БА_3 печати, подконтрольных ему предприятий ООО «Рамитр анс Трейд плюс» и ООО «Геоксл айн плюс», зарегистрированны х в г.Бровары Киевской обла сти и г.Луганске соответств енно. Согласно договорён ности ОСОБА_10, которому по дконтрольны указанные СПД, п ри сдаче налоговой отчётност и предприятий по НДС, подтвер ждал сведения о поставках то варов (работ, услуг) СПД, подко нтрольным организованной гр уппе ОСОБА_5 на оговоренну ю сумму. За указанную услугу ОСОБА_10 получал определённ ый процент от объёмов якобы п оставленных товаров (работ, у слуг).

Указанные печати ОСОБА_3 передал ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_4, с целью изготовл ения первичных бухгалтерски х документов, подтверждающих приобретение товаров (работ , услуг) подконтрольными орга низованной группе СПД у пред приятий ООО «Рамитранс Трейд Плюс» и ООО «Геокслайн плюс» .

Фактически предприятия ОО О «Рамитранс Трейд плюс» и ОО О «Геокслайн плюс» зарегист рированы на подставных гражд ан, не имеющих никакого отнош ения к осуществлению предпри ятиями финансово-хозяйствен ной деятельности. Кроме того , согласно данных полученных из разрешительной системы Б роварского РУ ГУМВД Украины в Киевской области должностн ые лица ООО «Рамитранс Трейд Плюс» процедуру получения р азрешения на изготовление пр едприятием печати не проходи ли.

На основании решения собст венника от 10.07.2008г, подписанного учредителем ЧП «Апсида» ОС ОБА_15, ОСОБА_4 назначена д иректором предприятия.

В соответствии с п.6.2 ст.6 Уста ва ЧП «Апсида» от 10.07.2008г.операти вное руководство действиями предприятия осуществляет ег о директор. Он же решает все во просы деятельности предприя тия, кроме тех, которые принад лежат к исключительной компе тенции собственника. Директо р, если иное не предусмотрено контрактом, или приказом соб ственника о назначении на до лжность несёт полную ответст венность (материальную, имущ ественную и т.д.) за действия и состояние предприятия. Таки м образом, ОСОБА_4 занимал а должность, связанную с испо лнением организационно-расп орядительных и администрати вно-хозяйственных обязаннос тей и является должностным л ицом.

В ноябре 2009г. ОСОБА_4, нахо дясь в офисе по адресу: АДРЕ СА_6, действуя по предварите льному сговору группой лиц, п од непосредственным руковод ством ОСОБА_1, которая кон тролировала ведение бухгалт ерского и налогового учёта п одконтрольных группе СПД, вы полняя обязанности директор а ЧП «Апсида», действуя умышл енно, используя служебное по ложение вопреки интересам сл ужбы, из корыстных мотивов, с ц елью уменьшения налоговых об язательств предприятия по на логу на добавленную стоимост ь, подготовила декларацию по НДС и дополнение №5 «Расшифро вки налоговых обязательств и налогового кредита в разрез е контрагентов» к декларации за октябрь 2009г, в которые по ук азанию ОСОБА_1, внесла зав едомо ложные сведения о прио бретении предприятием товар ов (работ, услуг) у ООО «Рамитр анс Трейд Плюс» на сумму НДС 51 1 310грн, таким образом, составил а заведомо ложные официальны е документы.

Составленные заведомо лож ные официальные документы - декларацию по налогу на доба вленную стоимость и дополнен ия №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового к редита в разрезе контрагенто в» к декларациям за октябрь 200 9г. ОСОБА_4 предоставила в Г НИ в Жовтневом районе г.Днепр опетровска и таким образом в ыдала заведомо ложные официа льные документы.

Согласно Акта №3606/23-4/36052231 от 15.04 .2010г. «О результатах документа льной не выездной проверки Ч П «Апсида» по вопросам право мерности формирования налог ового кредита в октябре 2009г. по взаимоотношениям с ООО «Рам итранс Трейд Плюс», должност ными лицами предприятия нару шены п.п.7.4.1., п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона У краины «О налоге на добавлен ную стоимость» №8/97-ВР от 3.04.1997г, в результате чего занижен нал ог на добавленную стоимость в октябре 2009г. на сумму 511 310 грн.

В результате действий ОС ОБА_4 охраняемым законом ин тересам государства причинё н ущерб в виде непоступления в бюджет денежных средств на общую сумму 511 310 грн, которая бо лее чем в 1690 раз превышает необ лагаемый налогом минимум дох одов граждан на момент совер шения преступления, что явля ется тяжкими последствиями.

Таким образом, ОСОБА_1, ОСОБА_25, ОСОБА_2 и ОСОБА _4 действуя совместно по пре дварительному сговору групп ой лиц, умышленными действия ми лично и, охватывая умыслом все действия участников гру ппы, стали соучастниками сов ершения ОСОБА_4 злоупотре бления служебным положением и служебного подлога.

ОСОБА_3, являясь члено м организованной группы под руководством организатора ОСОБА_5, своими умышленными действиями и охватывая умыс лом действия организатора и членов группы ОСОБА_1, ОС ОБА_2 и ОСОБА_4, будучи мат ериально заинтересованным в приобретении и создании СПД , совершил создание, а также пр иобретение субъектов предпр инимательской деятельности ЧП «Модуль», ЧП «Базель», ЧП « Апсида», ООО «НПП «Фианис», ЧП «НТК плюс 1» с целью осуществ ления и прикрытия незаконной деятельности по переведению денежных средств из безнали чной в наличную форму.

ОСОБА_4 также, являясь членом ОПГ под руководством организатора ОСОБА_5, дейс твуя умышленно и охватывая у мыслом действия организатор а и всех членов ОПГ, будучи ма териально заинтересованной в приобретении и создании СП Д, совершила повторно создан ие и приобретение СПД ЧП «Баз ель», ЧП «Апсида», ООО «НПП «Фи анис» и ЧП «НТК плюс 1» с целью осуществления и прикрытия н езаконной деятельности по пе реведению денежных средств и з безналичной в наличную фор му.

В судебном заседании подсу димая ОСОБА_1 вину свою пр изнала полностью и показала, что п римерно с 2000г. знакома с ОСОБА_5, иногда обращалась к нему за юридическими консул ьтациями. Он предложил заним аться деятельностью по перев едению денежных средств из б езналичной формы в наличную. Примерно летом 2006 г. он рассказ ал ей свой план. Она согласила сь и предложила зарегистриро вать несколько юридических л иц и несколько физических ли ц - предпринимателей и тоже по лучить на них свидетельства плательщика НДС. Она и ОСОБ А_5 понимали, что денежные ср едства от клиентов будут пос тупать на счета юридических лиц, после чего перечислятьс я на банковские счета физиче ских лиц - предпринимателей и с них получать наличными в ба нке, так как по законодательс тву не существует ограничени я в объёмах снятия наличных д енег, тогда как у юридических лиц более строгие требовани я к кассовой дисциплине. В свя зи с тем, что было необходимо с оставлять большой объём доку ментов, подготавливать налог овые отчёты, она с ОСОБА_5 р ешили привлечь к деятельност и ещё одного человека со знан ием бухгалтерии и налогообло жения. Тогда ОСОБА_5 обрат ился к ОСОБА_2 и предложил ей работу. Он рассказал ОСО БА_2 план осуществления дея тельности по обналичиванию д енежных средств на что она со гласилась. А ей сказал руково дить работой ОСОБА_2.

ОСОБА_5 осуществлял общ ее руководство деятельность ю, взял на себя все расходы по функционированию деятельно сти, в частности затраты по ре гистрации предприятий и физи ческих лиц предпринимателей (ФЛП), подбор «клиентской базы », осуществление юридическог о сопровождения деятельност и и безопасности осуществлен ия деятельности. В частности как адвокат, под видом оказан ия юридических услуг подконт рольных предприятия он конта ктировал с правоохранительн ыми органами, налоговыми слу жбами, осуществлял представи тельство предприятий в други х инстанциях, также он подыск ивал лиц, которые должны были выступить учредителями и ди ректорами создаваемых СПД.

В ее обязанности он определ ил общее руководство непосре дственно процессами движени я денежных средств, то есть уп равление финансовыми потока ми, используя специально уст ановленные системы удалённо го доступа к управлению счет ами «Клиент-банк», составлен ие первичной бухгалтерской д окументации по фиктивным бес товарным сделкам, (договора, а кты приёма передачи выполнен ных работ (услуг), счета, и т.д.), с оставление и сдача налоговой отчётности, контакты с «клие нтами».

В обязанности ОСОБА_2 он отнёс составление первичной бухгалтерской документации по фиктивным бестоварным сд елкам, (договора, акты приёма п ередачи выполненных работ (у слуг), счета, и т.д.), составление и сдача налоговой отчётност и, выполнение других поручен ий, в своей деятельности она б ыла непосредственно подконт рольна ей.

Для того чтобы все участник и деятельности были материал ьно заинтересованы в результ атах её осуществления, он уст ановил для каждого определён ный процент от суммы чистой п рибыли. От денежных средств, к оторые получены в качестве о платы за услуги вычитались з атраты на аренду офиса, канце лярские, транспортные расход ы, оплато комиссии банка за вы дачу наличных, налоговые отч исления, отчисления в различ ные фонды по работникам пред приятий, вознаграждение подс тавным директорам и частным предпринимателям. 65 % от остав шейся чистой прибыли он оста влял себе, 20 % - получала ОСОБА _1, 15 % получала ОСОБА_2.

Примерно в конце 2007г. начал р аботать сначала курьером О СОБА_3 ОСОБА_5 рассказал ОСОБА_3 о деятельности по переведению безналичных сре дств в наличные и предложил е му работать совместно, расск азал о его будущих обязаннос тях. ОСОБА_25 дал своё согла сие, после чего они оговорили его обязанности и размер его прибыли от осуществления де ятельности, который составил 10 %. Для этого ОСОБА_5 сумма рно уменьшил доли прибыли вс ех участников на 10 %, свою долю п рибыли до 62,5 %, ОСОБА_1 до 17,5 %, ОСОБА_2. до 10 %.

В обязанности ОСОБА_25 вх одило снятие по доверенностя м денежных средств в банковс ких учреждениях, доставка де нежных средств и документов «клиентам», осуществление фу нкций водителя, связанных с д еятельностью по обналичиван ию денежных средств.

С 2008г.в связи с тем, что объём о пераций по обналичиванию воз рос, она предложила взять на работу бухгалтера - ОСОБА_4 и они объяснили ей суть дея тельности, а также обязаннос ти, которые она будет выпонят ь: ведение бухгалтерии подко нтрольных им СПД, составлени е первичных бухгалтерских до кументы деятельности СПД, по дача отчётов в налоговую, на ч то она дала своё согласие. По д оговорённости с ОСОБА_4 её заработная плата составляла 1500грн. в месяц, а также она и О СОБА_2 доплачивали ей из сво его заработка деньги за веде ние бухгалтерии частных пред принимателей по 800грн.

Для регистрации первого пр едприятия на роль учредителя и директора ОСОБА_5 подоб рал знакомого ему ОСОБА_8 В суть деятельности ОСОБА_8 он не посвящал и предложил стать учредителем предприят ия, которое будет заниматься какой-то законной деятельно стью, а у него как у учредителя и директора будет доход в раз мере 0,2 % от оборота денежных ср едств по банковским счетам, н а что он согласился. Он познак омил ОСОБА_8 с ней и ОСОБ А_2, сказал, что они будут вес ти бухгалтерию его предприят ия, и чтобы он доверял им и под писывал документы, которые о ни ему скажут.

После этого он познакомил е е и ОСОБА_2 с ОСОБА_9, кот орая занимается оказанием ус луг по регистрации СПД. В ее об язазанности и ОСОБА_2 он п оручил непосредственную орг анизацию процедуры создания и приобретения предприятий.

Первым подконтрольным СПД было частное предприятие «Ф аза Й», собственником и дирек тором которого был официальн о оформлен ОСОБА_8 Затем о н по их указанию и под контрол ем ее и ОСОБА_2 открыл банк овские счета в банке «Капита л» и «Пивденный». У предприят ия уже было свидетельство пл ательщика НДС. После этого пр едприятие ЧП «Фаза Й» начало использоваться в деятельнос ти по обналичиванию денежных средств.

Осенью 2007г ОСОБА_5 дал за дание провести регистрацию н а ОСОБА_12 предприятия - час тного предприятия «Киплинг» . Регистрацию осуществляли ч ерез ОСОБА_9. Затем были от крыты счета в банковских отд елениях и получено свидетель ство плательщика НДС, чем сов местно с ОСОБА_12 она заним алась и ОСОБА_2 и начали ос уществлять через это предпри ятие операции по «обналичива нию» денежных средств по той же схеме.

В последующем, на ОСОБА_12 и ОСОБА_8 были зарегистри рованы другие субъекты предп ринимательской деятельност и на тех же условиях. В феврале 2008 г. на имя ОСОБА_12 было пер ерегистрировано частное пре дприятие «Модуль» и по его пр осьбе ОСОБА_15 стала учред ителем предприятия.

Затем на ОСОБА_15 было зарегистрировано ЧП «Апсида », а директором предприятия п о указанию ОСОБА_5 выступи ла ОСОБА_4, которая стала в ести его бухгалтерию.

Тогда же на ОСОБА_8 было зарегистрировано предприят ие ЧП «Базель».

Во втором полугодии 2009г. был и приобретены ООО «НПП «Фиан ис» и ООО «НТК Плюс 1» и провед ена государственная регистр ация изменений в уставные до кументы.

С 2006г. для осуществления дея тельности и снятия наличных денежных средств были зареги стрированы частными предпри нимателями: ОСОБА_15, ОСО БА_26, ОСОБА_8, ОСОБА_27, ОСОБА_17 Их подбором и регист рацией занималась она со ОС ОБА_2. Она говорила им что нич его не нужно будет делать, а п олучать будут 0,2% от оборота. Дл я них были получены свидетел ьства плательщиков НДС и отк рыты счета в банковских учре ждениях.

Также частным предпринима телем осенью 2008г. зарегистрир ована ОСОБА_4 По договорён ности она получала 0,2 % от объём а полученных наличных денежн ых средств через её счёт. ОС ОБА_4 вместе с ОСОБА_3 езд ила в банковское учреждение и снимала наличные денежные средства со своего счёта, пос ле чего передавала деньги О СОБА_3 либо ей.

Вознаграждение директорам и учредителям, а также частны м предпринимателям подсчиты вала и выдавала она. На всех по дконтрольных СПД они открыва ли текущие банковские счета в банке «Капитал» и банке «Пи вденный», так как там их устра ивал размер комиссии за полу чение наличных. Для получени я наличных директора и частн ые предприниматели выдавали доверенности на ее имя, ОСО БА_2 и ОСОБА_3, которые пол учали наличные деньги в банк е. Она понимала незаконность указанной деятельности и ра скаивается в содеянном.

Подсудимая ОСОБА_2 в суд ебном заседании вину свою пр изнала полностью и дала пока зания аналогичные показания м других членов организованн ой группы, подтвердила показ ания данные на досудебном сл едствии, полностью описав и п одтвердив обстоятельства ре гистрации и приобретения СПД (юридических лиц), физических лиц предпринимателей, схему осуществления незаконной де ятельности по переведению де нежных средств из безналично й в наличную форму, обстоятел ьства незаконного формирова ния налогового кредита по НД С, в том числе ЧП «Апсида» в ок тябре 2009г, свою роль и роли друг их соучастников в организова нной группе лиц. Она понимала , что осуществляла незаконну ю деятельность и раскаялась в содеянном.

В судебном заседании подсу димый ОСОБА_3 вину свою пр изнал полностью и дал показа ния аналогичные показаниям д ругих членов организованной группы, подтвердил показани я данные на досудебном следс твии, полностью описав и подт вердив обстоятельства регис трации и приобретения СПД (юр идических лиц), физических ли ц предпринимателей, схему ос уществления незаконной деят ельности по переведению дене жных средств из безналичной в наличную форму, обстоятель ства незаконного формирован ия налогового кредита по НДС , в том числе ЧП «Апсида» в окт ябре 2009г, свою роль и роли други х соучастников в организован ной группе лиц. Кроме того пок азал, что работой по подготов ке документов, занимались О СОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_4 . Все они были осведомлены о т ом, что предприятиям незакон но формируется налоговый кре дит и заполняли налоговую от четность. ОСОБА_3 раскаялс я в содеянном.

Подсудимая ОСОБА_4 свою вину признала полностью и да ла показания аналогичные пок азаниям других членов органи зованной группы, подтвердила показания данные на досудеб ном следствии, полностью опи сав и подтвердив обстоятельс тва регистрации и приобретен ия СПД (юридических лиц), физич еских лиц предпринимателей, схему осуществления незакон ной деятельности по переведе нию денежных средств из безн аличной в наличную форму, обс тоятельства незаконного фор мирования налогового кредит а по НДС, в том числе ЧП «Апсид а» в октябре 2009г, свою роль и ро ли других соучастников в орг анизованной группе лиц. ОСО БА_4 раскаялась в содеянном .

Вина подсудимых по всем э пизодам преступной деятельн ости подтверждается письмен ными доказательствами, иссле дованными в судебном заседа нии:

- протоколом обыска от 10.02.2010г. п омещений по адресу г.Днепроп етровск, пр.Кирова 25-В , из к оторого усматривается, что в помещениях, занимаемым ОСОБА_5 и его соучастника ми, а также в помещении, к кото рому члены организованной гр уппы имели доступ, обнаружен ы документы финансово-хозяйс твенной деятельности подкон трольных группе предприятий ЧП "Фаза И", ЧП "Киплинг", ЧП "Моду ль", ЧП "Базель", ЧП "Апсида", ООО "Н ПП "Фианис", ЧП "НТК плюс 1», и час тных предпринимателей ОСО БА_15, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_8, ОСОБА_17, ОСОБА_4 , печати указанных СПД, а так же предприятий ООО "Рамитран с Трейд Плюс" и ООО «Геокслайн плюс», используемых в незако нных схемах формирования нал огового кредита по НДС. Кроме того обнаружены персональны е компьютеры, на жёстких магн итных дисках которых находят ся файлы имеющие отношение к деятельности перечисленных выше предприятий;

- протоколом обыска от 10.02.2010г . автомобиля Range Rover, г/нНОМЕР_1 , на котором на основании дове ренности передвигался ОСО БА_25 обнаружены 8 квитанций Ч П «Базель»;

- регистрационными делами предприятий, изъятыми в Упра влении по вопросам государст венной регистрации юридичес ких лип, и физических лиц - пре дпринимателей Днепропетров ского городского исполнител ьного комитета: а именно реги страционными делами ЧП «Фаза И»; ЧП «Киплинг»; ЧП «Модуль»; ЧП «Базель»; ЧП «Апсида»; ООО «НПП «Фианис»; ЧП «НТК плюс 1»; ФЛП ОСОБА_27; ФЛП ОСОБА_8 ; ФЛП ОСОБА_17; ФЛП ОСОБА_15 ; ФЛП ОСОБА_4; ФЛП ОСОБА_26 ;

- протоколом осмотра денежн ых чеков от 3.04.2010г. в соответстви и с которым денежные средств а с текущих банковских счето в ФЛП ОСОБА_27, ОСОБА_8, ОСОБА_17, ОСОБА_15, ОСОБА_ 4, ОСОБА_26 были получален ы членами организованной гру ппы ОСОБА_1, ОСОБА_2, О СОБА_25 и ОСОБА_4;

- протоколом осмотра мобиль ных телефонов ОСОБА_5, ОС ОБА_1 и ОСОБА_25 от 19.02.2010;

- протоколом, составленным 10.04. и 11.04.2010г. осмотра диска и прос лушивания звукозаписей с ауд иофайлами записей телефонны х переговоров ОСОБА_5, ОС ОБА_1 и ОСОБА_25 по личным м обильным телефонам, которыми подтверждены обстоятельств а регистрации и приобретения СПД (юридических лиц), физичес ких лиц предпринимателей, сх ему осуществления незаконно й деятельности по переведени ю денежных средств из безнал ичной в наличную форму, обсто ятельства незаконного форми рования налогового кредита п о НДС и функции членов органи зованной группы;

- Уставом ЧП «Апсида», в соот ветствии с которым на директ ора предприятия возложено вы полнение организационно-рас порядительных и администрат ивно-хозяйственных функций, в соответствии с чем он являе тся должностным лицом;

- приказом №01-К от 10.07.2008г. о назна чении ОСОБА_4 на должность директора ЧП «Апсида»;

- Актом №3606/23-4/36052231 от 15.04.2010г. "О р езультатах документальной н е выездной проверки ЧП "Апсид а", код ЕГРПОУ 36052231, по вопросам п равомерности формирования н алогового кредита в октябре 2009 года по взаимоотношениям с ООО "Рамитранс Трейд Плюс", ко д ЕГРПОУ 36432940, должностными лиц ами предприятия нарушены п.п .7.4.1., п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины " О налоге на добавленную стои мость" №8/ 97- ВР от 03.04.1997г, в результ ате чего занижена сумма нало га на добавленную стоимость в октябре 2009г. на сумму 511 310 грн.

- материалами юридического дела и налоговой отчётности ЧП «Апсида» изъятыми в ГНИ Жо втневого района г.Днепропетр овска. В том числе, декларацие й по налогу на добавленную ст оимость и дополнением №5 «Рас шифровка налоговых обязател ьств и налогового кредита в р азрезе контрагентов» к декла рации за октябрь 2009г.(т.19 л.д. 41-43), в которых внесены сведения о п риобретении предприятием то варов (работ, услуг) у ООО «Рам итранс Трейд Плюс» на сумму Н ДС 511 310 грн.

А также вина подсудимых по в сем эпизодам преступной деят ельности подтверждается вещ ественными доказательствам и:

- печатями предприятий ЧП "Ф аза Й", ЧП "Киплинг", ЧП "Модуль", Ч П "Базель", ЧП "Апсида", ООО "НПП "Ф ианис", ЧП "НТК плюс 1", ООО "Рамит ранс Трейд Плюс", ООО «Геоксла йн плюс», печатями частных пр едпринимателей ОСОБА_15, ОСОБА_27, ОСОБА_26, ОСОБА_ 8, ОСОБА_17, ОСОБА_4

• - 322 денежны ми чеками, изъятыми в банковс ких учреждениях;

• - 28 чековым и книжками предприятий;

• - мобиль ными телефонами: Sony Ericson IMEI НОМЕ Р_2 и Sony Ericson IMEI НОМЕР_3; Sony Ericson IMEI НОМЕР_4; Nokia IMEI НОМЕР_5 и Sumsung IMEI НОМЕР_6;

• - оптическ им носителем VERBATIUM DVD+R (с 667 файлами длительностью записи 17 часов 05 минут 56 секунд).

- 2 системными блок ами в корпусах чёрного с сере бристым цвета.

В соответствии с заключе нием компьютерно-техническо го исследования №018 от 04.03.2010г. на жестких магнитных носителях указанных устройств обнаруж ены папки и документы к хозяй ственной деятельности предп риятий ЧП "Фаза Й", ЧП "Киплинг", ЧП "Модуль", ЧП "Базель", ЧП "Апси да", ООО "НПП "Фианис", ЧП "НТК плю с 1" ООО "Рамитранс Трейд Плюс", О ОО «Геокслайн плюс» частных предпринимателей ОСОБА_15 , ОСОБА_27, ОСОБА_26, ОС ОБА_8, ОСОБА_17

Подсудимые полностью пр изнали себя виновными в пред ъявленном им обвинении, в сод еянном раскаялись, просили с трого не наказывать, учесть в се смягчающие обстоятельств а и возмещение причиненного ущерба.

Показания каждого подсу димого согласуются с показан иями других подсудимых и соо тветствуют всем материалам у головного дела и фактическим обстоятельствам дела.

Кроме полного признания св оей вины в совершенных прест уплениях, подсудимые просили суд не допрашивать свидетел ей, так как полностью согласн ы с материалами досудебного расследования, в том числе с п оказаниями всех свидетелей.

Уголовное дело рассмотре но в порядке ст.299 УПК Украины .

Показания подсудимых во в ремя досудебного следствия и в судебном заседании послед овательны и логичны, и не вызы вают сомнений суда в правиль ности понимания ними содержа ния обстоятельств совершенн ых преступлений, добровольно сти и истинности их позиции.

При таких обстоятельствах , согласно ст. 299 УПК Украины, су д пришел к выводу о нецелесоо бразности допроса свидетеле й относительно фактических о бстоятельств по делу, которы е ни кем не оспариваются.

Об обстоятельствах совер шения преступлений, подсудим ые собственноручно писали в явках с повинной, давали пр изнательные показания на дос удебном следствии и в судебн ом заседании.

Вина всех подсудимых в п редъявленном обвинении, в то м числе то, что все они были ор ганизованной группой лиц и с овершали преступления в сост аве организованной группы ли ц, доказана.

Суд считает вину всех по дсудимых полностью доказан ной и квалифицирует их дейс твия по ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст .364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины, поск ольку они совершили умышленн ые действия, выразившиеся в с овершении в составе организо ванной группы фиктивного пре дпринимательства, то есть со здании субьектов предприним ательской деятельности. а та кже приобретении субьектов п редпринимательской деятель ности (юридических лиц), с цель ю прикрытия незаконной деяте льности, совершенных повторн о. А также подсудимые соверши ли умышленные действия, кото рые выразились в совершении по предварительному сговору группой лиц в злоупотреблен ии служебным положением, а им енно умышленно, из корыстных побуждений, использовали ка к должностные лица свое служ ебное положение вопреки инт ересам службы, что причинило наступление тяжких последст вий интересам государства. К роме того, подсудимые соверш или умышленные действия, выр азившиеся в совершении по пр едварительному сговору гру ппой лиц, служебного подлога , а именно во внесении ими как должностными лицами в офици альные документы ложных свед ений, а также составлении и вы даче заведомо ложных докумен тов, что причинило наступлен ие тяжких последствий интере сам государства.

При назначении наказани я подсудимым ОСОБА_1, ОС ОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 суд учитывает:

степень общественной оп асности совершенных преступ лений;

данные о личностях подсу димых, то, что они ранее не суд имы, имеют высшее образовани е, по месту работы и в быту хар актеризуются исключительно положительно, имеют семьи, по стоянное место жительства и работы;

смягчающие обстоятельст ва - явки с повинной, чистосе рдечное раскаяние в содеянно м каждого подсудимого, полно е возмещение причиненного ущ ерба, активное содействие ра скрытию преступлений, наличи е у ОСОБА_4 на иждивении дв оих малолетних детей (воспит ывет одна), а у ОСОБА_1, ОСО БА_2 и ОСОБА_3- родителе й преклонного возраста, и счи тает возможным освободить и х от отбывания наказания, уст ановив им испытательный срок .

Кроме того, суд считает н еобходимым применить к подсу димым лишение права занимат ь должности, связанные с выпо лнением ними организационно -распорядительных и админис тративно-хозяйственных обяз анностей.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 У ПК Украины, суд -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать в иновной ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 с т.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и на значить ей наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроко м на три года;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 364 УК Украины н азначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на тр и года шесть месяцев с лишени ем права занимать должности, связанные с выполнением орг анизационно-распорядительн ых и административно-хозяйст венных обязанностей сроком н а один год;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 366 УК Украины н азначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на тр и года с лишением права заним ать должности, связанные с вы полнением организационно-ра спорядительных и администра тивно-хозяйственных обязанн остей сроком на один год;

На основании ст.70 УК Украи ны по совокупности преступле ний путем частичного сложени я назначенных наказаний О СОБА_1 определить наказание три года и шесть месяцев лиш ения свободы с лишением прав а занимать должности, связан ные с выполнением организаци онно-распорядительных и адми нистративно-хозяйственных о бязанностей сроком на два го да.

Согласно ст. 75 УК Укра ины ОСОБА_1 в части лишени я свободы от отбывания наказ ания освободить и установить испытательный срок два года .

ОСОБА_2 признать ви новной ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст .364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и наз начить ей наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроко м на три года;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 364 УК Украины н азначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на тр и года и шесть месяцев с лишен ием права занимать должности , связанные с выполнением орг анизационно-распорядительн ых и административно-хозяйст венных обязанностей сроком н а один год;

На основании ст.70 УК Украи ны по совокупности преступле ний путем частичного сложени я назначенных наказаний окон чательно ОСОБА_2 определи ть наказание - три года и шест ь месяцев лишения свободы с л ишением права занимать долж ности, связанные с выполнени ем организационно-распоряди тельных и административно-хо зяйственных обязанностей ср оком на два года.

Согласно ст. 75 УК Укра ины ОСОБА_2 в части лишени я свободы от отбывания наказ ания освободить и установить испытательный срок два года .

ОСОБА_3 признать ви новным ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст .364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и наз начить ему наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроко м на три года;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 364 УК Украины н азначить ему наказание в вид е лишения свободы сроком на т ри года и шесть месяцев с лише нием права занимать должност и, связанные с выполнением ор ганизационно-распорядитель ных и административно-хозяйс твенных обязанностей сроком на один год;

по ч.2 ст.28 ч.2 ст. 366 УК Украины н азначить ему наказание в вид е лишения свободы сроком на т ри года с лишением права зани мать должности, связанные с в ыполнением организационно-р аспорядительных и администр ативно-хозяйственных обязан ностей сроком на один год;

На основании ст.70 УК Украи ны по совокупности преступле ний путем частичного сложени я назначенных наказаний окон чательно ОСОБА_3 определи ть наказание - три года и шесть месяцев лишения свободы с ли шением права занимать должн ости, связанные с выполнение м организационно-распорядит ельных и административно-хоз яйственных обязанностей сро ком на два года.

Согласно ст. 75 УК Укра ины ОСОБА_3 в части лишени я свободы от отбывания наказ ания освободить и установить испытательный срок два года .

ОСОБА_4 признать ви новной ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст .364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.366 УК Украины и наз начить ей наказание:

по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 УК Украины в виде лишения свободы сроко м на три года;

На основании ст.70 УК Украи ны по совокупности преступле ний путем частичного сложени я назначенных наказаний окон чательно ОСОБА_4 определи ть наказание - три года шесть м есяцев лишения свободы с лиш ением права занимать должно сти, связанные с выполнением организационно-распорядите льных и административно-хозя йственных обязанностей срок ом на два года.

Согласно ст. 75 УК Укра ины ОСОБА_4 в части лишени я свободы от отбывания наказ ания освободить и установить испытательный срок два года .

Меру пресечения подсуди мым оставить прежнюю - подп иску о невыезде до вступлени я приговора в законную силу.

Вещественные доказател ьства: печати предприятий ЧП "Фаза Й", ЧП "Киплинг", ЧП "Моду ль", ЧП "Базель", ЧП "Апсида", ООО "Н ПП "Фианис", ЧП "НТК плюс 1", ООО "Ра митранс Трейд Плюс", ООО «Геок слайн плюс», печати частных п редпринимателей ОСОБА_15, ОСОБА_27, ОСОБА_26, ОСОБ А_8, ОСОБА_17 и ОСОБА_4, 322 денежных чека, изъятые в банк овских учреждениях и 28 чековы х книжек предприятий - унич тожить.

Два системных блока в корпу сах чёрного с серебристым цв ета, мобильные телефоны: Sony Ericson IM EI НОМЕР_2 и Sony Ericson IMEI НОМЕР_3; Sony Ericson IMEI НОМЕР_4; Nokia IMEI НОМЕР_5 и Sumsung IMEI НОМЕР_6;

оптический носитель VERBATIUM DVD+R - обратить в доход государств а.

Письменные вещественные д оказательства: протоколы об ыска, регистрационные дела п редприятий, протоколы осмотр а, приказы, Уставы и декларац ии - оставить хранить в мате риалах уголовного дела.

На приговор суда может б ыть подана апелляция в Апелл яционный суд Днепропетровск ой обл. в течение 15 суток с моме нта его провозглашения.

Председательствующий су дья:


Суд	Самарський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення	02.08.2010
Оприлюднено	22.09.2010
Номер документу	11221510
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-239/10

Вирок від 15.10.2010

Кримінальне

Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Хоруженко Н. В.

Вирок від 16.04.2010

Кримінальне

Комінтернівський районний суд Одеської області

Іванчук В. І.

Вирок від 17.03.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Гончаров О. В.

Вирок від 08.04.2010

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Харкова

Іванова І. В.

Постанова від 23.02.2010

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Кіровограда

Солопов Ю. О.

Постанова від 09.06.2010

Кримінальне

Балаклійський районний суд Харківської області

Чайка І. В.

Постанова від 09.06.2010

Кримінальне

Балаклійський районний суд Харківської області

Чайка І. В.

Вирок від 09.02.2010

Кримінальне

Комунарський районний суд м.Запоріжжя

Наумова І. Й.

Вирок від 30.06.2010

Кримінальне

Іллічівський міський суд Одеської області

Ледньова Т. В.

Вирок від 19.10.2010

Кримінальне

Кременчуцький районний суд Полтавської області

Кузнецов А. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 02.08.2010 по справі 1-239/10САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Судовий реєстр по справі —1-239/10

Вирок
від 02.08.2010 по справі 1-239/10
САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА