Ухвала

від 13.07.2023 по справі 757/28646/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/28646/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2023 року року слідчий суддяПечерського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

07.07.2023 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 12022000000000229.

Слідчий або прокурор у судове засідання не з`явились, прокурор направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив наступне.

Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 12022000000000229 від 18.02.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території України, протягом тривалого часу діє організованого група з числа працівників - суб`єктів господарювання та працівників банківських і фінансових установ, які за попередньою змовою, шахрайським шляхом заволодівають грошовими коштами громадян в особливо великих розмірах, після чого володіють, використовують та розпоряджаються вказаними грошима, вчиняють дії на приховування, маскування походження таких грошей, при чому умисно ухиляються від сплати податків, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так за результатами проведення слідчих та процесуальних дій, отримано відомості, які можуть свідчити про те, що в період часу починаючи з 2020 року по теперішній час службові особи суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «АС-МА»(ЄДРПОУ 43922825), ТОВ «АС-СА» (ЄДРПОУ 43874630), ТОВ «ІНФОРМ ФГ»(ЄДРПОУ 45037156), ТОВ «М.С.Т.Т. ГРУП»(ЄДРПОУ 45027834), ТОВ «ПРАКТИК РІТЕЙЛ»(ЄДРПОУ 45064771), ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС»(ЄДРПОУ 41438284), ТОВ «ЮСТОФІН»(ЄДРПОУ 38869990), ТОВ «ЕФ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42901867), ТОВ «ВЕБ МАРКЕТ КОМПАНІ»(ЄДРПОУ 42901909), ТОВ «ЯРОСЛАВОВА РЕКЛАМА» (ЄДРПОУ 42901673), ТОВ «РІТЕЙЛ-ІТКОМ» (ЄДРПОУ 43362170), ТОВ «АЛЬФКОМ» (ЄДРПОУ 41852607), ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872), ТОВ «ІНТЕРНЕТ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42900926), ТОВ «АНБ-СТУДІО» (ЄДРПОУ 43362275), ТОВ «ВАЙС БУД ПРОМ» (код ЄДРПОУ 41273105), ТОВ «ДАР-ВЕБ» (код ЄДРПОУ 43123756), ТОВ «ДЛ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 43116326), ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000), ТОВ «С.Т.С. - ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 45054318) та інші, діючи за попередньою змовою, здійснюють виведення грошових коштів через групу підконтрольних підприємств для суб`єктів реального сектору економіки, а також обготівкування коштів з метою ухилення від сплати податків.

Після чого, вказані безготівкові кошти, шляхом здійснення удаваних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних СГД, перераховуються на рахунки підставних фізичних та юридичних осіб, з яких знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідних відсотків за надання протиправних послуг, видаються замовникам протиправних послуг.

Відповідно до видів економічної діяльності, вказані господарські товариства, надають наступні послуги: лідогенерації, рекламні, маркетингові, інформаційні та консультування із питань інформатизації тощо.

Крім того, підприємства, безпосередньо задіяні у протиправній фінансовій схемі, мають ознаки фіктивності - відсутність декларування валових доходів та сплати податків, наявність податкового боргу, незначний статутний капітал, одноособовий посадово-засновницький склад.

Одночасно з цим під час досудового розслідування, було проведено обшук згідно ухвали Печерського районного суду м. Києва, за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем проживанням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який відповідно до отриманої інформації, здійснює транзакції схемних суб`єктів господарювання з використанням систем «клієнт-банк», відвідує банківські установи з метою відкриття рахунків, за результатами якого було вилучено реєстраційні документи зазначених вище юридичних осіб.

Допитаний ОСОБА_5 , який являється директором ТОВ «АЛЬФКОМ» (ЄДРПОУ 41852607), повідомив, що будь-якого відношення до вказаного підприємства не має та про його діяльність йому нічого не відомо.

Таким чином є підстави вважати, що згадані юридичні особи надавали до податкових органів податкову звітність із недостовірними відомостями щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, а також з метою мінімізації податкового навантаження.

При цьому, у вищевказаних підприємств відсутні фізичні можливості для здійснення задекларованих господарських операцій, зокрема для зберігання і транспортування матеріалів, а учасники протиправної схеми здійснюють транзит ймовірного схемного податкового кредиту шляхом декларування взаємовідносин із придбання товарів (робіт, послуг) від контрагентів постачальників, у яких не відслідковується придбання реалізованого товару (робіт/послуг), номенклатура придбаного товару, його кількість та вартість не відповідає обсягам реалізованих товарів та послуг та/або залучення сторонніх організацій для виконання/надання зазначених робіт/послуг.

За результатом проведення слідчих дій установлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки:

- ТОВ «АС-МА»(ЄДРПОУ 43922825) НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , ТОВ «АС-СА» (ЄДРПОУ 43874630) НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , ТОВ «ІНФОРМ ФГ»(ЄДРПОУ 45037156) НОМЕР_8 , ТОВ «М.С.Т.Т. ГРУП»(ЄДРПОУ 45027834) НОМЕР_9 , ТОВ «ПРАКТИК РІТЕЙЛ»(ЄДРПОУ 45064771) НОМЕР_10 , ТОВ «ЕФ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42901867) № НОМЕР_11 , ТОВ «ІНТЕРНЕТ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42900926) НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , ТОВ «ВЕБ МАРКЕТ КОМПАНІ»(ЄДРПОУ 42901909) НОМЕР_14 , ТОВ «ЯРОСЛАВОВА РЕКЛАМА» (ЄДРПОУ 42901673) НОМЕР_15 , ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що розташований за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_18 , ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС»(ЄДРПОУ 41438284) НОМЕР_19 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

- ТОВ «ВАЙС БУД ПРОМ» (код ЄДРПОУ 41273105) НОМЕР_20 , ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_21 , відкриті в АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), що розташований за адресою: вул. Госпітальна, 12Г, м. Київ;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_22 , ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС»(ЄДРПОУ 41438284) НОМЕР_23 , відкриті в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_24 , ТОВ «ЮСТОФІН»(ЄДРПОУ 38869990) НОМЕР_25 , ТОВ «ІНТЕРНЕТ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42900926) НОМЕР_26 , ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС»(ЄДРПОУ 41438284) НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , ТОВ «АНБ-СТУДІО» (ЄДРПОУ 43362275) НОМЕР_30 , відкриті в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), що розташований за адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_31 , відкритий в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838), що розташований за адресою: вул. Кловський узвіз, 9/2, м. Київ;

- ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_32 , відкритий в АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), що розташований за адресою: пров. Куренівський, 19/5, м. Київ;

- ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_33 , відкритий в АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-А.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арештумайна єзапобігання можливостійого приховування,пошкодження,псування,зникнення,втрати,знищення,використання,перетворення,пересування,передачі,відчуження.Слідчий,прокурор повиннівжити необхіднихзаходів зметою виявленнята розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У даному випадку, підставою застосування арешту майна - є заборона для осіб у володінні яких воно знаходиться віджувати, користуватись та видозмінювати майно.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його знищення, перетворення, відчуження.

Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, збереження речового доказу.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, що арешт може бути накладено у встановленому Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи викладене, в зв`язку з метою забезпечення збереження вищевказаного майна як речових доказів, або ненастання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки накладення арешту на майно сприятиме меті кримінального провадження, а не накладення може призвести до незворотніх наслідків.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт в кримінальному провадженні № 12022000000000229 на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках юридичних осіб, відкритих у відповідних банківських установах, а саме:

- ТОВ «АС-МА»(ЄДРПОУ 43922825) НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , ТОВ «АС-СА» (ЄДРПОУ 43874630) НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , ТОВ «ІНФОРМ ФГ»(ЄДРПОУ 45037156) НОМЕР_8 , ТОВ «М.С.Т.Т. ГРУП»(ЄДРПОУ 45027834) НОМЕР_9 , ТОВ «ПРАКТИК РІТЕЙЛ»(ЄДРПОУ 45064771) НОМЕР_10 , ТОВ «ЕФ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42901867) № НОМЕР_11 , ТОВ «ІНТЕРНЕТ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42900926) НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , ТОВ «ВЕБ МАРКЕТ КОМПАНІ»(ЄДРПОУ 42901909) НОМЕР_14 , ТОВ «ЯРОСЛАВОВА РЕКЛАМА» (ЄДРПОУ 42901673) НОМЕР_15 , ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що розташований за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_18 , ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС»(ЄДРПОУ 41438284) НОМЕР_19 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

- ТОВ «ВАЙС БУД ПРОМ» (код ЄДРПОУ 41273105) НОМЕР_20 , ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_21 , відкриті в АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), що розташований за адресою: вул. Госпітальна, 12Г, м. Київ;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_22 , ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС»(ЄДРПОУ 41438284) НОМЕР_23 , відкриті в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_24 , ТОВ «ЮСТОФІН»(ЄДРПОУ 38869990) НОМЕР_25 , ТОВ «ІНТЕРНЕТ ТРАФІК» (ЄДРПОУ 42900926) НОМЕР_26 , ТОВ «АЙВЕНТ СЕРВІС»(ЄДРПОУ 41438284) НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , ТОВ «АНБ-СТУДІО» (ЄДРПОУ 43362275) НОМЕР_30 , відкриті в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), що розташований за адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12;

- ТОВ «АНВІК-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43479872) НОМЕР_31 , відкритий в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838), що розташований за адресою: вул. Кловський узвіз, 9/2, м. Київ;

- ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_32 , відкритий в АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), що розташований за адресою: пров. Куренівський, 19/5, м. Київ;

- ТОВ «Н.К.Р.» (код ЄДРПОУ 39221000) НОМЕР_33 , відкритий в АБ «КЛІРИНГОВИЙ ДІМ» (МФО 300647), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-А, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичні особи працівникам, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення Ухвали слідчого судді.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1