Ухвала

від 11.07.2023 по справі 761/23566/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/23566/23

Провадження № 1-кс/761/15288/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2023 року слідчий суддяШевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,за участюпрокурора ОСОБА_3 ,детектива ОСОБА_4 ,представника власникамайна адвоката ОСОБА_5 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судуклопотання прокуроравідділу ОфісуГенерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні №72023000310000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 березня 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

04 липня 2023 року (здано на пошту 29 червня 2023 року) до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №72023000310000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 березня 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, яке тимчасово вилучене 27 червня 2023 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування, а саме на: зразки рідини у скляних ємностях, об`ємом 1 л. у кількості 8 штук; дизельне пальне у кількості 16688 л (залишене на відповідальне зберігання оператору АЗС TOB «МС-2018» ОСОБА_6 ); бензин марки А-92 UA у кількості 25 248 л. (залишений на відповідальне зберігання оператору АЗС ТОВ «МС-2018» ОСОБА_6 ), бензин марки А-92 Euro у кількості 13 799 л. (залишений на відповідальне зберігання оператору АЗС ТОВ «МС-2018» ОСОБА_6 ), бензин марки А-95 Euro у кількості 16 543 л. (залишений на відповідальне зберігання оператору АЗС TOB «МС-2018» ОСОБА_6 ), з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000310000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 березня 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ТТ-Нафта» (код 37021932) у період з 01.04.2018 по 30.09.2020, в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 15 313 143 грн. та податку на додану вартість у сумі 14 040 531 грн., що встановлено актом Головного управління Державної податкової служби у Чернігівській області від 12 квітня 2021 року №1668/07/37021932 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «ТТ-Нафта» (код 37021932)». Загалом, службові особи ПП «ТТ-Нафта» (код 37021932) ухилились від сплати податків на суму 29 353 674 грн., які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ПП «ТТ Нафта» організували незаконну діяльність з обігу підакцизних товарів, а саме здійснюють незаконне придбання у невстановлених осіб фальсифікованих паливно-мастильних матеріалів (ДП, бензин А 92, А 95) без документів, підтверджуючих якісні характеристики, з метою їх подальшого збуту через мережу власних автозаправних станцій на території Чернігівської області.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 22 червня 2023 року надано дозвіл на проведення обшуку земельних ділянок, приміщень, будівель та споруд автозаправної станції за адресою: Чернігівська область, м. Чернігів, вул. Громадська, 60, які згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належать ТОВ «ГАБРІ» (код ЄДРПОУ 14247767), за місцем знаходження ПП «ТТ-Нафта» (код ЄДРПОУ 37021932), з метою відшукання та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ПП «ТТ-Нафта» (код ЄДРПОУ 37021932) по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.04.2018 по 22.06.2023, а саме: документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей та їх розмитнення, договорів із додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, матеріалів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій, вантажно-митних декларацій із додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, інвойсів, незаповнених документів із відбитками печаток та штампів, головних книг, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці, документів складського обліку; документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину; незаповнених документів із відбитками печаток та штампів; незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива без підтвердження якості (бензину, дизельного палива, спирт етиловий та інші види спирту газового продукту), добавок, присадок; комп`ютерної техніки та оргтехніки, електронних носіїв інформації, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, якщо на них міститься інформація незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива.

На виконання зазначеної ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 22 червня 2023 року, 27 червня 2023 року було проведено обшук, за результатами якого виявлено та вилучено зразки рідини у скляних ємностях, об`ємом 1 л. у кількості 8 штук; дизельне пальне у кількості 16 688 л; бензин марки А-92 UA у кількості 25248 л; бензин марки А-92 Euro у кількості 13 799 л; бензин марки А-95 Euro у кількості 16543 л (залишені на відповідальне зберігання оператору АЗС TOB «МС-2018» ОСОБА_6 ).

Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 від 28 червня 2023 року, виявлене та вилучене майно визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, оскільки воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 та детектив ОСОБА_4 підтримали клопотанняз підставнаведених уньому тапросили йогозадовольнити. Крім того, прокурор зазначив, що в ході досудового розслідування постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 від 30 червня 2023 року у кримінальному провадженні №72023000310000014 від 14 березня 2023 року, призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів, виконання якої доручено судовим експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, щодо зразків рідини, які було вилучено в ході проведення обшуку.

Представник ПП «ТТ-Нафта» та ТОВ «МС-2018» адвокат ОСОБА_7 заперечував проти задоволення клопотання прокурора про арешт майна, обґрунтовуючи свою позицію тим, що прокурором належним чином не доведено, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, та має доказове значення у кримінальному провадженні №72023000310000014 від 14 березня 2023 року, а тому накладення арешту на вилучене майно, вважає необґрунтованим та недоцільним. На підтвердження своїх доводів надав письмові заперечення та фінансово-господарську документацію товариства як суб`єкта реального сектору економіки у сфері реалізації пального. Крім цього, зауважив, що прокурором подано клопотання про арешт тимчасово вилученого майна із порушенням строку, передбаченого ст.171 КПК України.

Заслухавши доводи прокурора ОСОБА_3 , представника ПП «ТТ-Нафта» та ТОВ «МС-2018» адвоката ОСОБА_7 , дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на положення частини другої, третьої статті 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Встановлені досудовим розслідуванням фактичні обставини кримінальних правопорушень у даному кримінальному провадженні, формують внутрішнє переконання про наявність ознак кримінальних правопорушень, які полягають у незаконному придбанні з метою збуту незаконно виготовленого пального, та умисному ухиленні підприємства, установи, організації від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, які зобов`язані їх сплачувати, якщо такі дії призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, та містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого припущення, що вилучене майно відповідає ознакам, зазначеним в статті 98 КПК України.

При цьому, доводи представника товариства про те, що вказане товариство є господарюючим суб`єктом сектору економіки у сфері реалізації пального та здійснює свою діяльність виключно у законодавчому полі, слідчий суддя вважає такими, що не спростовують висновки, викладені у акті документальної планової виїзної перевірки №1668/07/37021932 від 12 квітня 2021 року про наявність в діях службових осіб підприємства порушень податкового законодавства в частині заниження податку на додану вартість у період з 01.04.2018 по 30.09.2020 на загальну суму 29353674 грн.

При цьому, надана представником товариства фінансово-розрахункова, та товарно-розпорядча документація ТОВ «МС-2018» не містить даних, які б беззастережно спростовували висновки органу досудового розслідування щодо наявності порушень.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за ознаками вчинення якого здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №72023000310000014 від 14 березня 2023 року, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення проведення під час досудового розслідування експертних досліджень, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та накладення арешту на майно, яке тимчасово вилучене 27 червня 2023 року під час проведення обшуку за адресою: Чернігівська обл., м.Чернігів, вул.Громадська, 60, з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном.

Крім того, твердження адвоката ОСОБА_5 про те, що прокурором був порушений строк звернення до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, не заслуговують на увагу, з огляду на наступне.

Так, як убачається із матеріалів клопотання, обшук земельних ділянок, приміщень, будівель та споруд автозаправної станції за адресою: Чернігівська обл., м. Чернігів, вул.Громадська, 60 був проведений 27 червня 2023 року.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання про арешт такого майна повинно бути подано протягом 48 годин після вилучення, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

При цьому, як убачається з витягу реєстру відстеження пересилання поштових відправлень, розміщеного на офіційному веб-сайті УДППЗ «Укрпошта», прокурор звернувся з клопотанням про арешт майна 29 червня 2023 року, тобто у встановлений КПК України строк.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131-132, 170-173, 309-310, 392-393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокуроравідділу ОфісуГенерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні №72023000310000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 березня 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, тимчасово вилучене 27 червня 2023 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування, а саме:

- Зразки рідини у скляних ємностях, об`ємом 1 л. у кількості 8 штук;

- Дизельне пальне у кількості 16 688 л (залишене на відповідальне зберігання оператору АЗС TOB «МС-2018» ОСОБА_6 );

- Бензин марки А-92 UA у кількості 25 248 л. (залишений на відповідальне зберігання оператору АЗС ТОВ «МС-2018» ОСОБА_6 ),

- Бензин марки А-92 Euro у кількості 13 799 л. (залишений на відповідальне зберігання оператору АЗС ТОВ «МС-2018» ОСОБА_6 ),

- Бензин марки А-95 Euro у кількості 16 543 л. (залишений на відповідальне зберігання оператору АЗС TOB «МС-2018» ОСОБА_6 ).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1