Постанова

від 27.04.2023 по справі 761/15612/22

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/15612/22

Провадження № 3/761/98/2023

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2023 року суддя Шевченківського районного суду м.Києва Голуб Оксана Анатоліївна, при секретарі Коваля О.В., за участю представника Координаційно-моніторингової митниці Ясінської О.Я. розглянувши матеріали справи про порушення митних правил, які надійшли від Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця селища Макарів Київської області проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 від 04.07.2012, виданий Макарівським РВ ГУ МВС України у Київській області, ІПН - НОМЕР_2

за ч.1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшли матеріали справи про адміністративне правопорушення, складені відносно митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця селища Макарів Київської області проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 від 04.07.2012, виданий Макарівським РВ ГУ МВС України у Київській області, ІПН - НОМЕР_3 за порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Як убачається з протоколу про порушення митних правил № 0027/126000/22 від 01 серпня 2022 року 31.05.2021 на митну територію України з Польщі через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» митного поста «Ягодин» Волинської митниці у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_4 на адресу ТОВ «ДІМЕНТІС» (Україна, 03187, місто Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 48-А) ввезено товари «гумові шланги, масажне обладнання, текстильні вироби, кавомашини та запчастини до них та інші товари в асортименті» (далі - товари широкого асортименту), всього 28 товарів, 14 пакувальних місць, загальною вагою брутто 4365,00 кг, заявленою загальною вартістю 11 718,17 доларів США.

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були наступні документи: попередня митна декларація одержувача ТОВ «ДІМЕНТІС» від 27.05.2021 № UA100000/2021/873242, а також товаросупровідні документи: інвойс від 14.05.2021 № 98736, згідно якого вартість товарів складає 11 718,17 доларів США, міжнародна автомобільна накладна СMR від 26.05.2021 № 98736, книжка МДП від 27.05.2021 № MX.83277027.

Згідно з вказаними товаросупровідними документами продавцем та відправником товарів виступає компанія «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Beijing, Dongcheng District, Zhong Xi Street, building 2, China Xin Zhong Building, 10 Floorsm 10E room), одержувачем - ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618).

Вказаний товар вантажним автомобілем з р.н.з. НОМЕР_4 доставлено у зону діяльності Київської митниці до пункт пропуску «Київ (Жуляни)». відділу митного оформлення № 1 митного поста «Аеропорт Київ» (03036, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 96 (Аеропорт «Київ» (Жуляни)).

10.06.2021 товари широкого асортименту всього 28 товарів, 14 пакувальних місць, загальною вагою брутто - 4365,00 кг заявлено до митного оформлення декларантом ТОВ «АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО» (01034, м. Київ, просп. Повітрофлотський 81-О, ЄДРПОУ 36406879) ОСОБА_2 (гр. 54) за митною декларацією типу ІМ40ДЕ № UA100130/2021/523032.

Разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані такі документи:

вищевказані документи, які подані під час переміщення через митний кордон України, пакувальний лист від 14.05.2021 № 98736, контракт від 10.01.2021 № BEIJ/DIMEN/ST/2021, укладений між компанією «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Китай) та ТОВ «ДІМЕНТІС» (Україна) в особі директора ОСОБА_1 , та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.

02.08.2021 Державною митною службою України направлено запит до митних органів Республіки Польща (вих. № 20/20-02-01/11/2613) з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів широкого асортименту, одержувачем яких виступало ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618).

12.10.2021 до Координаційно-моніторингової митниці надійшла відповідь від митних органів Польської Республіки (лист Департаменту міжнародної взаємодії від 12.10.2021 № 26/26-04/7.9/137) на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України товарів широкого асортименту на адресу компанії ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618).

Від митних органів Польщі отримано копію документу з транзитної митної системи NCTS - MRN 21PL445010TS471YS2 - документ, який супроводжує відкриття книжки МДП № MX.83277027 та який підтверджує, що товари були оформлені у польському митному органі у процедурі транзиту.

Вказаний документ містить відомості щодо відправника товарів (Nadawca) - «AGENCJA CELNA «OLMAX»» (UL. PREZAJAZDOWA 25, 05-800 PRUSZKOW (PL)), отримувача (Odbiorca) - CHERNYSH DARYA (NAUKI AVE 41/43, 61072 KHARKIV (UA)). Також у ньому зазначений реєстраційний номер транспортного засобу (Srodki przewozowe) - НОМЕР_4, яким переміщувались товари загальною вагою брутто - 6072,00 кг.

За результатами перевірки документів, отриманих від митних органів Польщі, встановлено, що за книжкою МДП № MX.83277027 з митної території Польщі автомобільним транспортом з р.н.з. НОМЕР_5 / НОМЕР_6 було відправлено збірний вантаж, що був експортований з країн ЄС.

З документу MRN 21PL445010TS471YS2 встановлено, що раніше товари були оформлені в митних органах країн ЄС, а саме: Польщі, Австрії та Італії, що підтверджено переліком експортних декларацій цих країн: 21PL381010E0119899, 21PL445010E1184683, 21PL445010E1180750, 21ITQYG1T0126114E0, 21ITQS51T0047059E0, 21AT700000EV4LKSY6.

За експортною декларацією 21PL381010E0119899 в митних органах Польщі оформлено товари «вироби будівельні та текстильні матеріали» вагою брутто 328,00 кг від компанії відправника (гр. 2) - «P.P.H. BAMAR-POL D. Blacha Sp. J.» (GRANICZNA 2, 45-587 OPOLE, PL) на адресу «Manezh-Decor» LTD (Gromova Str., 146, 18000 Cherkassy, ID-no EDRPOU 38933526). Згідно АСМО «Інспектор» відомості, зазначені в польській експортній декларації відповідають заявленим до митного оформлення за ЕМД № UA100130/2021/522826 в частині відправника, отримувача, ваги та вартості товарів, згідно якої товар вагою брутто 328,00 кг надійшов на адресу ТОВ «МАНЕЖ-ДЕКОР» (ЄДРПОУ 38933526) як частина збірного вантажу за книжкою МДП № MX.83277027.

За експортною декларацією 21PL445010E1180750 в митних органах Польщі оформлено товари «гумові шланги» вагою брутто 3 625 кг від компанії відправника (гр. 2) - «FABRYKA WEZY GUMOWYCH I TWORZYW» (1 MAJA 100, 32-340 WOLBROM, PL) на адресу отримувача ОСОБА_1 ( АДРЕСА_2 ). Вартість товарів згідно експортної декларації становить 15 500 Євро.

Під час співставлення відомостей, зазначених в документах, надісланих митними органами Польщі з даними, які містяться у документах, поданих ОСОБА_1 до митного оформлення за митною декларацією від 10.06.2021 № UA100130/2021/523032, встановлена невідповідність інформації щодо відправників, отримувачів та вартості частини товару «шланги гумові».

Відповідно до вищезазначеної митної декларації, відправником товарів виступає компанія «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Китай), а отримувачем - ТОВ «ДІМЕНТІС» (Україна). Заявлена вартість товару вагою 3 625 кг становить 3608,88 доларів США.

Враховуючи отриману інформацію Польської митної адміністрації, 25.11.2021 Державною митною службою України направлено запити до митних органів країн ЄС, у тому числі до митних органів Італії (вих. № 26/26-04/11/540) з метою встановлення всіх обставин переміщення товарів широкого асортименту з Італії до Польщі за експортними митними деклараціями №/№ 21ITQYG1T0126114E0 та 21ITQS51T0047059E0.

17.02.2022 до Координаційно-моніторингової митниці надійшла відповідь від митних органів Італії (лист Департаменту міжнародної взаємодії Державної митної служби України від 17.02.2022 № 26/26-04/7.9/512) на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при переміщенні через митний кордон України товарів широкого асортименту на адресу компанії ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618).

Від митної агенції Італії отримано файл у форматі PDF з експортними деклараціями №/№ 21ITQYG1T0126114E0 та 21ITQS51T0047059E0.

Відповідно до декларації № 21ITQYG1T0126114E0 відправником/експортером товарів вказано компанію «NUOVA RICAMBI S.R.L.» (адреса: VIA DEI MILLE 20, 20061, GARUGATE), а одержувачем - компанію «BARISTA BOX UKRAINE LLC» (адреса: MELNYKOVA STR.12, 04051, KIEV).

За даною митною декларацією оформлено запчастини для кавомашин вагою брутто 76 кг, нетто 68,13 кг вартістю у 4342,26 EUR.

Відповідно до декларації № 21ITQS51T0047059E0 відправником/експортером вказано компанію «LA MARZOCCO SRL» (адреса: VIA LA TORRE 14H, 50038, LOC.LA TORRE - SCARPERIA FI), а одержувачем - компанію «BARISTA BOX UKRAINE LLC» (адреса: MELNYKOVA STR.12, 04050, KIEV).

За даною митною декларацією оформлено кавомашини вагою брутто 328 кг, нетто 236 кг і вартістю у 12 896,9 EUR.

Під час співставлення відомостей, зазначених в документах, надісланих митними органами Італії з даними, які містяться у документах, поданих ОСОБА_1 до митного оформлення за митною декларацією від 10.06.2021 № UA100130/2021/523032, встановлена невідповідність інформації щодо відправників, отримувачів та вартості частини товару торгових марок «NUOVA RICAMBI S.R.L.» та «LA MARZOCCO SRL».

Відповідно до вищезазначеної митної декларації, відправником товарів виступає компанія «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Китай), а отримувачем - ТОВ «ДІМЕНТІС» (Україна).

Отже, враховуючи відповіді митних органів Польщі та Італії, за результатами опрацювання отриманих копій документів встановлено, що відомості щодо відправників, отримувачів та вартості зазначених товарів не відповідають даним, вказаним у документах, поданих ОСОБА_1 , директором ТОВ «ДІМЕНТІС» при переміщені через митний кордон України та їх митному оформленні.

Таким чином, частину товарів вагою 4029 кг із загальної кількості переміщених через митний кордон України транспортним засобом з р.н.з НОМЕР_4 , митне оформлення яких здійснено за митною декларацією від 10.06.2021 № UA100130/2021/523032, загальною вартістю 32 739,16 EUR, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (31.05.2021) складає - 1 093 147,46 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника та отримувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

Відповідно до даних, що є у митного органу, на момент переміщення (31.05.2021) вказаних товарів через митний кордон України ОСОБА_1 обіймав посаду директора ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618).

Таким чином, на думку митного органу дії директора ТОВ «ДІМЕНТІС» ОСОБА_1 призвели до переміщення частини товарів загальною вартістю 1 093 147,46 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника та отримувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості, за що передбачена адміністративна відповідальність, тобто вчинив правопорушення згідно з ч.1 ст. 483 МК України.

На виклик до суду ОСОБА_1 не з`явився, про розгляд справи повідомлявся завчасно та належним чином.

Судові засідання у даній справі неодноразово відкладалися у зв`язку з неявками ОСОБА_1 у судові засідання.

Одночасно, суд звертає увагу, що Європейський суд з прав людини наголошує на тому, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитися провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Однак, ОСОБА_1 до суду не прибув, своїм правом взяти участь у судовому розгляді не скористався.

Відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України справа про порушення митних правил може бути розглянута за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, лише у випадках, якщо є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи і якщо від неї не надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.

З урахуванням наведеного та враховуючи, що ОСОБА_1 викликався для розгляду справи завчасно та належним чином, судові засідання неодноразово відкладалися у зв`язку з його неявкою, з метою дотримання вимог ст.6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, яка гарантує право кожного на справедливий і публічний розгляд його справи впродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, суддя вважає можливим розглянути справу за відсутності ОСОБА_1 .

Заслухавши доводи представника Державної митної служби України Ясінської О.Я., дослідивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, суд дійшов висновку про наступне.

Заслухавши доводи представника Координаційно-моніторингової митниці ДМС України - Ясінської О.Я., як органу, який склав вказаний протокол, дослідивши матеріали справи про порушення митних правил, суддя дійшов до висновку , що вина ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, повністю доведена та підтверджується наступними доказами: попередньою митною декларацією одержувача ТОВ «ДЕМЕНТІС» від 26.06.2021 р. № UA100000/2021/873242; інвойсом від 14.05.2021 р. 14.05.2021 № 98736, вартість в якому зазначена - 11 718,17 доларів США; контрактом 10.01.2021 № BEIJ/DIMEN/ST/2021, укладений між компанією «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Китай) та ТОВ «ДІМЕНТІС» (Україна) в особі директора ОСОБА_1 ; митною декларацією від 10.06.2021 р. № UA100130/2021/523032,; міжнародною автомобільною накладною (CMR) від 26.05.2021 р.; запитом ДМС України від 02.08.2021 р. № 20/20-02-01/11/2613 направленим на адресу митних органів Республіки Польща; листом Департаменту міжнародної взаємодії від 12.10.2021 № 26/26-04/7.9/13; копіями документу з транзитної митної системи NCTS - MRN 21PL445010TS471YS;

З протоколу про адміністративне правопорушення та доданих до нього матеріалів, вбачається, що 31.05.2021 на митну територію України з Польщі через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» митного поста «Ягодин» Волинської митниці у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_4 на адресу ТОВ «ДІМЕНТІС» (Україна, 03187, місто Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 48-А) ввезено товари «гумові шланги, масажне обладнання, текстильні вироби, кавомашини та запчастини до них та інші товари в асортименті» (далі - товари широкого асортименту), всього 28 товарів, 14 пакувальних місць, загальною вагою брутто 4365,00 кг, заявленою загальною вартістю 11 718,17 доларів США.

.

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були наступні документи: попередня митна декларація одержувача ТОВ «ДІМЕНТІС» від 27.05.2021 № UA100000/2021/873242, а також товаросупровідні документи: інвойс від 14.05.2021 № 98736, згідно якого вартість товарів складає 11 718,17 доларів США, міжнародна автомобільна накладна СMR від 26.05.2021 № 98736, книжка МДП від 27.05.2021 № MX.83277027.

Відповідно до товаросупровідних документів, продавцем та відправником товарів виступає компанія «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Beijing, Dongcheng District, Zhong Xi Street, building 2, China Xin Zhong Building, 10 Floorsm 10E room), одержувачем - ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618).

Так, після прибуття у зону діяльності Київської митниці до пункт пропуску «Київ (Жуляни)». відділу митного оформлення № 1 митного поста «Аеропорт Київ» вказаны товари були подані до митного оформлення декларантом ТОВ «АЕРОПОРТ КИЇВ КАРГО» в особі ОСОБА_2 за митною декларацією типу ІМ40ДЕ № UA100130/2021/523032, заповненою на підставі отриманих від ТОВ «ДІМЕНТІС» та поданих разом з нею товаросупровідних документів, зокрема інвойсу від від 14.05.2021 № 98736, від 10.01.2021 № BEIJ/DIMEN/ST/2021, укладений між компанією «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Китай) та ТОВ «ДІМЕНТІС» (Україна) в особі директора ОСОБА_1 , міжнародної автомобільної накладної СMR від 26.05.2021 № 98736, книжка МДП від 27.05.2021 № MX.83277027, а також інших, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення документів, які зазначені в графі 44 митної декларації.

02.08.2021 р. ДМС України за Вих. № 20/20-02-01/11/2613до митних органів Республіки Польща з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів широкого асортименту, одержувачем яких виступало ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618).

12.10.2021 р. на адресу ДМС України у відповідь на запит, від митних органів Республіки Польща (лист Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил від 12.10.2021 № 26/26-04/7.9/137) надійшла відповідь на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при ввезенні на митну територію України товарів широкого асортименту на адресу компанії ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618). Додатками до якої отримано отримано копію документу з транзитної митної системи NCTS - MRN 21PL445010TS471YS2 - документ, який супроводжує відкриття книжки МДП № MX.83277027 та який підтверджує, що товари були оформлені у польському митному органі у процедурі транзиту.

Враховуючи відповідь митних органів Республіки Польщі 25.11.2021 ДМС України за Вих. № № 26/26-04/11/540 з метою встановлення всіх обставин переміщення товарів широкого асортименту з Італії до Польщі за експортними митними деклараціями №/№ 21ITQYG1T0126114E0 та 21ITQS51T0047059E0.

17.02.2022 на адресу ДМС України у відповідь на запит, від митних органів Італії ро надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при переміщенні через митний кордон України товарів широкого асортименту на адресу компанії ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618), отримано файл у форматі PDF з експортними деклараціями №/№ 21ITQYG1T0126114E0 та 21ITQS51T0047059E0.

Так, зі змісту митної декларації типу ІМ40ДЕ № UA100130/2021/523032, вбачається, що відправником (експортером) товару виступає компанія «BEIJING TAGMARK IMPORT AND EXPORT CO. LTD» (Beijing, Dongcheng District, Zhong Xi Street, building 2, China Xin Zhong Building, 10 Floorsm 10E room), а одердувачем - ТОВ «ДІМЕНТІС» (ЄДРПОУ 42461618), однак у матеріалах, наданих митними органами Республіки Польща та митними органами Італії, втановлено, що з митної території Польщі автомобільним транспортом з р.н.з. НОМЕР_5 / НОМЕР_6 було відправлено збірний вантаж, що був експортований з країн ЄС.

Відповідно до експортних декларацій країн ЄС. Експортною декларацією 21PL381010E0119899 оформлено товари «вироби будівельні та текстильні матеріали» вагою брутто 328,00 кг від компанії відправника (гр. 2) - «P.P.H. BAMAR-POL D. Blacha Sp. J.» (GRANICZNA 2, 45-587 OPOLE, PL) на адресу «Manezh-Decor» LTD (Gromova Str., 146, 18000 Cherkassy, ID-no EDRPOU 38933526).

Експортною декларацією 21PL445010E1180750 в митних органах Польщі оформлено товари «гумові шланги» вагою брутто 3 625 кг від компанії відправника (гр. 2) - «FABRYKA WEZY GUMOWYCH I TWORZYW» (1 MAJA 100, 32-340 WOLBROM, PL) на адресу отримувача ОСОБА_1 (АДРЕСА_2)., вартість яких згідно експортної декларації становить 15 500 Євро.

Відповідно до декларації № 21ITQYG1T0126114E0 відправником товарів вказано компанію «NUOVA RICAMBI S.R.L.» (адреса: VIA DEI MILLE 20, 20061, GARUGATE), а одержувачем - компанію «BARISTA BOX UKRAINE LLC» (адреса: MELNYKOVA STR.12, 04051, KIEV), відповідно до даної експортної декларації оформлено запчастини для кавомашин вагою брутто 76 кг, нетто 68,13 кг вартістю у 4342,26 EUR.

Згідно з декларацією № 21ITQS51T0047059E0 експортером вказано компанію «LA MARZOCCO SRL» (адреса: VIA LA TORRE 14H, 50038, LOC.LA TORRE - SCARPERIA FI), а одержувачем - компанію «BARISTA BOX UKRAINE LLC» (адреса: MELNYKOVA STR.12, 04050, KIEV), оформлено кавомашини вагою брутто 328 кг, нетто 236 кг і вартістю у 12 896,9 EUR.

Відповідно до п.1 ч.4 ст. 335 МК України для ввезення товарів на митну територію України митному органу надають такі документи та/або відомості, у тому числі засобами інформаційних технологій: а) заява встановленої форми про намір здійснити ввезення товарів на митну територію України (попереднє повідомлення або попередня митна декларація); б) відомості про найменування, обсяг (кількість) та вартість товарів, які планується ввезти на митну територію України.

Згідно з п.6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що пiдставою для перемiщення товарiв через митний кордон є визначенi нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвiл митного органу на пропуск товарiв через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, лiцензiя, квота, товаросупровiднi документи, дозвiл вiдповiдних державних органів.

Так, відповідно до абзацу 4 пункту 6 даної постанови документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi, чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності.

Таким чином, суд дійшов до висновку, що, частину товарів вагою 4029 кг із загальної кількості переміщених через митний кордон України транспортним засобом з р.н.з НОМЕР_4 , митне оформлення яких здійснено за митною декларацією від 10.06.2021 № UA100130/2021/523032, загальною вартістю 32 739,16 EUR, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (31.05.2021) складає - 1 093 147,46 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника та отримувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

Відповідно до ч.2 ст. 459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Згідно з п.43 ч.1 ст. 4 МК України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.3 ст. 65 ГК України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді.

Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами (ч.5 ст. 65 ГК України).

Так, на момент переміщення товарів широкого асортиметну через митний кордон України, тобто станом на 31.05.2021 р., директором ТОВ «ДІМЕНТІС (одержувача), від імені якого надавались та подавались документи під час переміщення товарів широкого асортименту через митний кордон України і його митному оформленні, що містили неправдиві відомості, був ОСОБА_4 .

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч.1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальністю.

За таких обставин, дослідивши докази, які містяться у матеріалах справи, суддя вважає, що в діях директора ТОВ «ДІМЕНТІС» ОСОБА_1 наявний склад інкримінованого порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Частиною 1 статті 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно санкції ч.1 ст. 483 МК України вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Як вбачається з матеріалів справи, вартість товарів, як безпосереднього предмету порушення, які було переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, таких, що містять неправдиві відомості щодо відправника та отримувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості, складає 1 093 147,46 грн.

Враховуючи вищевикладене, суд визнає ОСОБА_1 винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, а тому дійшов до висновку про необхідність застосування до ОСОБА_1 адміністративного стягнення у вигляді штрафу в доход держави у розмірі 100 відсотків вартості безпосереднього предмета порушення митних правил (транспортного засобу), що становить 1 093 147,46 грн. з конфіскацією в доход держави безпосереднього предмета порушення митних правил - товарів широкого асортименту 4029 кг із загальної кількості переміщених через митний кордон України транспортним засобом з р.н.з НОМЕР_4 .

Керуючись ст.ст. 335, 459, 467, 483, 486, 487, 489, 495, 522, 527 МК України, ст.ст. 33, 251-252, 268, 277, 283-285, 294 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК КУпАП, і застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в доход держави у розмірі 100 відсотків вартості безпосереднього предмета порушення митних правил, що становить 1 093 147,46 грн. (один мільйон дев`яносто три тисячі сто сорок сім) грн. 46? коп.

Безпосередній предмет порушення митних правил, а саме товарів широкого асортименту 4029 кг із загальної кількості переміщених через митний кордон України транспортним засобом з р.н.з НОМЕР_4 - конфіскувати в дохід держави.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір в сумі 536 (п`ятсот тридцять шість) грн. 80 коп.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником до Київського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Шевченківський районний суд м.Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Строк пред`явлення постанови до виконання три місяці з дня набрання постановою законної сили.

Суддя: