Ухвала

від 01.08.2023 по справі 947/23035/22

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/23035/22

Провадження № 1-кс/947/9732/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Приморської окружної прокуратури м.Одеси ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ГУНП в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного 09.02.2022 року до ЄРДР за №42022160000000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом безпідставного формування податкового кредиту по фінансово-господарським операціям з товариствами, які мають ознаки «сумнівності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, про дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: наказ (положення)про обліковуполітику,статут ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),що діявв періодз січня2019року полипень 2022року (здодатками);податкові деклараціїз податкуна доданувартість ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),з додаткамиза періодз січня2019року полипень 2022року;реєстри отриманихподаткових накладнихТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за періодз січня2019року полипень 2022року;податкові накладніта розрахункикоригування кількіснихі вартіснихпоказників доподаткових накладнихпо господарськимопераціям,що призвелидо заниженняподаткового кредитуз ПДВТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »за періодз січня2019року полипень 2022року,виписані ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »,TOB« ІНФОРМАЦІЯ_3 » назагальну суму12021755,00грн.;договори,платіжні первиннідокументи (платіжнідоручення),банківські випискиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »щодо взаєморозрахунківз контрагентамиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »по господарськимопераціям щопризвели дозаниження податковогокредиту зПДВ заперіод зсічня 2019року полипень 2022року назагальну суму12021755,00грн.;акти звіркивзаєморозрахунків укладеніміж ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » таТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »період зсічня 2019року полипень 2022року;головна книгаТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за 2019,2020,2021рік,січень-липень2022року;оборотно-сальдовівідомості такартки порахункам бухгалтерськогообліку ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » 361,362,64,79та ін.щодо взаєморозрахунківз контрагентамиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »по господарськимопераціям,що призвелидо заниженняподаткового кредитуз ПДВза періодз січня2019року полипень 2022року назагальну суму12021755,00грн., - мотивуючи клопотання тим, що вказанідокументи маютьважливе значення таможуть бутивикористані якдокази укримінальному провадженні, а також просив розглянути клопотання без його участі, та без повідомлення представників володільця інформації, посилаючись на загрозу зміни або знищення запитуємої інформації.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчім суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявнiсть достатнiх пiдстав вважати, що вказані у клопотанні відомості, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, вважаю можливим задовольнити клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),за адресою: АДРЕСА_1 ,надати слідчому відділуСУ ГУНПв Одеськійобласті ОСОБА_3 ,процесуальному керівникуу кримінальномупровадженні прокуроруПриморської окружноїпрокуратури м.одеси ОСОБА_4 ,тимчасовийдоступ,з можливістювилучення належнимчином посвідченихкопій наступнихдокументів: наказ(положення)про обліковуполітику,статут ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),що діявв періодз січня2019року полипень 2022року (здодатками);податкові деклараціїз податкуна доданувартість ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),з додаткамиза періодз січня2019року полипень 2022року;реєстри отриманихподаткових накладнихТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за періодз січня2019року полипень 2022року;податкові накладніта розрахункикоригування кількіснихі вартіснихпоказників доподаткових накладнихпо господарськимопераціям,що призвелидо заниженняподаткового кредитуз ПДВТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »за періодз січня2019року полипень 2022року,виписані ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »,TOB« ІНФОРМАЦІЯ_3 » назагальну суму12021755,00грн.;договори,платіжні первиннідокументи (платіжнідоручення),банківські випискиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »щодо взаєморозрахунківз контрагентамиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »по господарськимопераціям щопризвели дозаниження податковогокредиту зПДВ заперіод зсічня 2019року полипень 2022року назагальну суму12021755,00грн.;акти звіркивзаєморозрахунків укладеніміж ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » таТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »період зсічня 2019року полипень 2022року;головна книгаТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за 2019,2020,2021рік,січень-липень2022року;оборотно-сальдовівідомості такартки порахункам бухгалтерськогообліку ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » 361,362,64,79та ін.щодо взаєморозрахунківз контрагентамиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »по господарськимопераціям,що призвелидо заниженняподаткового кредитуз ПДВза періодз січня2019року полипень 2022року назагальну суму12021755,00гривень.

Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали становить два місяці і обчислюється з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженнюне підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1