Ухвала
від 22.08.2023 по справі 947/15420/23
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/15420/23

Провадження № 1-кс/947/10286/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.08.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного судуміста Одеси ОСОБА_1 ,при секретарісудового засідання ОСОБА_2 ,детектива ОСОБА_3 ,прокурора ОСОБА_4 ,розглянувши усудовому засіданнів містіОдесі клопотаннястаршого детективавідділу детективівТУ БЕБв Одеській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні №72022160000000004 від 02.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, на території Одеської області протягом 2022 року діє не встановлена група осіб, яка створила ряд підприємств, а саме: ТОВ «ПРЕТСЕТ» (код 43904832), ТОВ «АГРО ЛЮКС ГРУП» (код 44449440), які з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів при здійсненні експорту насіння соняшнику подають до митного органу неправдиві відомості щодо походження товару для отримання митних преференцій, що призвело до несплати до державного бюджету обов`язкових платежів в особливо великих розмірах на загальну суму 19622693,31 грн.

Згідно аналітичної довідки від 02.12.2022 № 3/24.13-03-18 відділу аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області встановлено, що на території Одеської області діє група підприємств, зокрема ТОВ «ПРЕТСЕТ» (код 43904832) та ТОВ «АГРО ЛЮКС ГРУП» (код 44449440), які протягом 2022 року здійснювали зовнішньоекономічну діяльність користуючись митними преференціями «410» (товари, що вивозяться з України відповідно до Угоди про асоціацію між Україною, з однієї сторони та Європейським Союзом, Європейським Співтовариство з атомної енергії і їхніми державами-членами, з іншої сторони) застосовували тарифну пільгу по сплаті вивізного мита, що складає 3,6% замість повної ставки 10%.

Разом з цим, відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 та Закону України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 2102-ІХ на території України введено правовий режим воєнного стану, строк дії якого продовжено.

У той же час з метою захисту економічних інтересів держави в умовах воєнного стану вживаються заходи щодо виявлення фактів умисного ухилення від сплати податків, для подальшого забезпечення відшкодування несплачених податків, зборів, інших обов`язкових платежів у порядку кримінального процесуального законодавства, за наявності ознак вчинення кримінальних правопорушень, підслідних Бюро економічної безпеки України.

Досудовим слідством встановлено, що дана група осіб створила ряд «ризикових» підконтрольних підприємств, з метою накопичення, зберігання, перевалки сільськогосподарської продукції сумнівного походження, зокрема: ТОВ «МЕТРОСІТІ» (код ЄДРПОУ 44724261), яке зареєстроване за адресою: м.Одеса, вул.Гастелло,50. В ході проведення огляду встановлено, що дане підприємство за адресою реєстрації не знаходиться.

За результатами висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС в Одеській області №42/15-32-08-01-01 від 01.06.2023 встановлено порушення сплати податку на прибуток підприємства за 2022 рік, недекларування доходу від вивезення продукції за межі митної території України, що могло призвести до заниження сум податку на прибуток підприємства за звітний період 2022 рік в загальному розмірі 55645 645 грн.

-ТОВ «СВІТАНОКОРП» (код ЄДРПОУ 44693011), яке зареєстроване за адресою: м.Одеса, вул.Академіка Вільямса 59. В ході проведення огляду встановлено,що дане підприємство за адресою реєстрації не знаходиться.

За результатами висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС в Одеській області №39/15-32-08-01-01 від 29.05.2023 встановлено порушення сплати податку на прибуток підприємства за 2022 рік, недекларування доходу від вивезення продукції за межі митної території України, що могло призвести до заниження сум податку на прибуток підприємства за звітний період 2022 рік в загальному розмірі 49012530 грн.

-ТОВ «ПАРУС АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 42376575) яке зареєстроване за адресою: м. Одеса, вул. Троїцька 33-А, кв. 402. В ході проведення огляду встановлено,що дане підприємство за адресою реєстрації не знаходиться.

За результатами висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС в Одеській області №40/15-32-08-03-20 від 29.05.2023 встановлено порушення сплати податку на прибуток підприємства за 2022 рік, недекларування доходу від вивезення продукції за межі митної території України, що могло призвести до заниження сум податку на прибуток підприємства за звітний період 2022 рік в загальному розмірі 79762 641 грн.

-ТОВ «СТАРНЕКСТ» (код ЄДРПОУ 44802292) яке зареєстроване за адресою: м. Одеса, Новощепний ряд 15/17, кв. 1. В ході проведення огляду встановлено,що дане підприємство за адресою реєстрації не знаходиться.

За результатами висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС в Одеській області №43/15-32-08-01-01 від 01.06.2023 встановлено порушення сплати податку на прибуток підприємства за 2022 рік, недекларування доходу від вивезення продукції за межі митної території України, що могло призвести до заниження сум податку на прибуток підприємства за звітний період 2022 рік в загальному розмірі 15661 233 грн.

-ТОВ «ЛІМБО ПРО» (код ЄДРПОУ 44077381), яке зареєстроване за адресою: м. Одеса, Узвіз Польський 11. В ході проведення огляду встановлено,що дане підприємство за адресою реєстрації не знаходиться.

За результатами висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС в Одеській області №37/15-32-08-01-01 від 23.05.2023 встановлено порушення сплати податку на прибуток підприємства за 2022 рік, недекларування доходу від вивезення продукції за межі митної території України, що могло призвести до заниження сум податку на прибуток підприємства за звітний період 2022 рік в загальному розмірі 281431 540 грн.

-ТОВ «ЛАГРОНА» (код ЄДРПОУ 43249158), яке зареєстроване за адресою:м. Одеса, вул. Дворянська 7. В ході проведення огляду встановлено, що дане підприємство за адресою реєстрації не знаходиться.

За результатами висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС в Одеській області №44/15-32-08-01-01 від 01.05.2023 встановлено порушення сплати податку на прибуток підприємства за 2022 рік, недекларування доходу від вивезення продукції за межі митної території України, що могло призвести до заниження сум податку на прибуток підприємства за звітний період 2022 рік в загальному розмірі 8898 459 грн.

Крім того встановлено, що вказана група у протиправній діяльності використовує новостворені «ризикові» суб`єкти ЗЕД, які декларують значні обсяги експорту сільськогосподарської продукції, а саме: ТОВ «АТЛАНТІК ПРО» (код ЄДРПОУ 44971171), ТОВ «ТОРСАНО» (код ЄДРПОУ 44317815) та ТОВ «БОВІНГ» (код ЄДРПОУ 44915185).

Вказані новостворені «ризикові» суб`єкти ЗЕД протягом одного, двох днів подають періодичні митні декларації типу РР в різних митних постах Одеської митниці на різні види сільськогосподарської продукції загальним обсягом 200-700 тис. тон.

Після митного оформлення вказаних митних декларацій на вказаний обсяг сільськогосподарської продукції здійснюється поступове подання експортних доручень на завантаження суден (барж).

При цьому додаткові форми контролю, у тому числі проведення митного огляду, опитування посадових осіб підприємств, витребування оригіналів документів, по даним оформленим митним деклараціям вже не здійснюються.

ТОВ «АТЛАНТІК ПРО» (код ЄДРПОУ 44971171, зареєстроване за адресою: м.Миколаїв, вул.Шевченка,42/18, засновник та директор гр. ОСОБА_7 , РНОКП НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) 19.05.2023 та 20.05.2023 до Одеської митниці подано 33 митні декларації типу РР щодо експорту сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ріпак, шрот, олія соняшникова) загальним обсягом 551300 тон на суму 105841728 дол. США.

Відповідно до листа ДПС №6311/5/99-00-18-04-02-05 від 19.05.2023

ТОВ «АТЛАНТІК ПРО» має ознаки «ризикового» суб`єкта господарювання,

а саме: в Єдиному реєстрі податкових накладних відсутні податкові накладні зареєстровані в період з 01.12.2022 по теперішній час, що підтверджують факт придбання сільськогосподарської продукції, не подає обов`язкову податкову звітність до контролюючих органів, відсутні наявні трудові ресурси, необхідні для здійснення операцій з експорту сільськогосподарської продукції, відсутні основні засоби, відсутні дані про власні чи орендовані земельні ділянки, відсутня оплата податків, зборів, обов`язкових платежів та ЄСВ.

ТОВ «ТОРСАНО» (код ЄДРПОУ 44317815, зареєстроване за адресою: місто Миколаїв, вулиця Шнеєрсона, будинок 2-А, засновник та директор

гр. ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ) 03.06.2023 та 04.06.2023 до Одеської митниці подано 15 митних декларацій типу РР щодо експорту сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ріпак, ячмінь, шрот, олія соняшникова) загальним обсягом 207 000 тонн на суму 37 945 дол. США.

Відповідно до листа ДПС № 6972/5/99-00-18-04-02-05 від 06.06.2023

ТОВ «ТОРСАНО» має ознаки «ризикового» суб`єкта господарювання, а саме: в Єдиному реєстрі податкових накладних відсутні зареєстровані податкові накладні, що підтверджують факт придбання сільськогосподарської продукції, не подає обов`язкову податкову звітність до контролюючих органів, відсутні наявні трудові ресурси, необхідні для здійснення операцій з експорту сільськогосподарської продукції, відсутні основні засоби, відсутні дані про власні чи орендовані земельні ділянки, відсутня оплата податків, зборів, обов`язкових платежів та ЄСВ.

ТОВ «БОВІНГ» (код ЄДРПОУ 44915185, зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Садова 1, кв. 207, засновник та директор гр.. ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ) 23.06.2023 та 24.06.2023 до Одеської митниці подано 21 митну декларацію типу РР щодо експорту сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ріпак, ячмінь, соя, шрот, олія соняшникова) загальним обсягом 716 000 тонн на суму 165945 000 дол. США.

Відповідно до листа ДПС № 7821/5/99-00-18-04-02-05 від 26.06.2023

ТОВ «БОВІНГ» має ознаки «ризикового» суб`єкта господарювання, а саме: в Єдиному реєстрі податкових накладних відсутні зареєстровані податкові накладні, що підтверджують факт придбання сільськогосподарської продукції, не подає обов`язкову податкову звітність до контролюючих органів, відсутні наявні трудові ресурси, необхідні для здійснення операцій з експорту сільськогосподарської продукції, відсутні основні засоби, відсутні дані про власні чи орендовані земельні ділянки, відсутня оплата податків, зборів, обов`язкових платежів та ЄСВ.

Представники вказаних підприємств подають до митних органів, як підстави для переміщення товарів через митний кордон України, документи, що містять неправдиві відомості щодо походження товару.

З огляду на викладене, діяльність даних підприємств, спрямована на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

За результатами проведених заходів встановлено, що дана група осіб для здійснення своїх злочинних намірів використовує мережу офісних, складських приміщень, місць накопичення та перевалки зерна.

Досудовим слідством встановлено, що невстановлена слідством група осіб, незаконно використовують реквізити ТОВ «МЕТРОСІТІ» (код ЄДРПОУ 44724261), ТОВ «СВІТАНОКОРП» (код ЄДРПОУ 44693011), ТОВ «ПАРУС АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 42376575), ТОВ «СТАРНЕКСТ» (код ЄДРПОУ 44802292), ТОВ «ЛІМБО ПРО» (код ЄДРПОУ 44077381), ТОВ «ЛАГРОНА» (код ЄДРПОУ 43249158), ТОВ «АТЛАНТІК ПРО» (код ЄДРПОУ 44971171), ТОВ «ТОРСАНО» (код ЄДРПОУ 44317815), ТОВ «БОВІНГ» (код ЄДРПОУ 44915185), проводять накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту, без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складські комплекси зернових вантажів ПП «АІКО Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35178088) офісні приміщення, адміністративні будівлі, термінали, складські приміщення якого розташовані за адресою: Одеська обл., Ренійський район, с.Орлівка, вул.Набережна, буд.1, які являються єдиним комплексом споруд, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

09.08.2023 проведено огляд за адресою: Одеська обл., Ренійський район, с.Орлівка, вул.Набережна, буд.1, в ході проведення огляду вилучено документи, речі та предмети згідно протоколу огляду, а саме:

1.Товарно-транспортні накладні щодо поставки соєвих бобів від ТОВ«Бовінг» (код ЄДРПОУ 44915185) на адресу ПП «Аіка Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35178088) на 343 арк., а саме:ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 10389, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 5, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 234, від 28.06.2023, на 2 арк. ТТН № б/н, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 33, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 545, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 47, від 29.07.2023, на 3 арк.; ТТН № 254, від 30.05.2023, на 2 арк.; ТТН № 255, від 28.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 256, від 28.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 30.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 236, від 01.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 111, від 01.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1984, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 1097, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 51, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 121, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 939, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № 317, від 29.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 28.06.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 01.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2477, від 01.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1754, від 01.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 06.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 06.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 10, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 7, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 18, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 35, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № 290, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 10, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 20, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № 7530, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 78, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 305, від 06.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2125, від 06.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1727, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 07.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 32, від 08.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1, від 08.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 08.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 08.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 08.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 08.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 08.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 6843, від 09.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 5535, від 09.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 09.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1986, від 09.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 0907/1, від 09.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 10.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 10.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 131, від 10.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 333, від 10.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 10.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 350, від 10.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 10.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 11.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 3003, від 11.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 902, від 12.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 153, від 12.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 6402, від 12.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 12.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 460, від 12.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 13.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 20, від 13.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 14.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 14.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 14.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 14.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 14.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1142, від 14.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 17, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 23, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 25, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 17, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 823, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 15.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 35, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 18, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 18, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 45, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 24, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 27, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 824, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 4051, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 45/50, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 35, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2030, від 16.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 17.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 17.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 12, від 17.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 165, від 17.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 17.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 18.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 3, від 18.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 18.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 4705, від 18.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 18.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 18.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 18007, від 18.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 4565, від 19.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 19.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 131, від 20.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 20.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 20.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 20.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 20.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2312, від 22.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2, від 22.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 498712, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 3825, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 4070, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 105, від 24.07.2023, на 2 арк.;ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 12, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 73, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № 251, від 25.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 151, від 26.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 26.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 26.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 85, від 26.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 26.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 8217, від 27.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2, від 27.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 162, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 28, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 29.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2, від 29.07.2023, на 2 арк.

2.Товарно-транспортні накладні щодо поставки соєвих бобів від ТОВ«ОЛСТАС-льон» (код ЄДРПОУ 31314574) на адресу ПП «Аіка Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35178088) на 59 арк., а саме: ТТН № М62, від 21.07.2023, на 5 арк. з додатком; ТТН № М61, від 21.07.2023, на 5 арк. з додатком; ТТН № М63, від 27.07.2023, на 1 арк.; ТТН № М64, від 27.07.2023, на 1 арк.; ТТН № М80, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М68, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М67, від 28.07.2023, на 2 арк., ТТН № М70, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М72, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М71, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М65, від 27.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М81, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М66, від 27.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М73, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М69, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М77, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М78, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М79, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М83, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М76, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М84, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М74, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М85, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М86, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М87, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М82, від 28.07.2023, на 2 арк.; ТТН № М75, від 28.07.2023, на 2 арк.

3.Товарно-транспортні накладні щодо поставки соєвих бобів від ТОВ«АЛЬБУС ЛТД» (код ЄДРПОУ 40187157) на адресу ПП «Аіка Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35178088) на 19 арк., а саме: ТТН № б/н, без дати, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 27.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1969, від 29.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1991, від 29.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 27.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 1505, від 28.07.2023, на 3 арк.; ТТН № 68, від 28.07.2023, на 3 арк.;ТТН № 80, від 28.07.2023, на 3 арк.

4.Незаповнені, без підпису але з печаткою ТОВ «Бовінг» товарно-транспортні накладні на поставку ячменю на адресу ПП «Аіка Трейдінг» на 7 арк.

5.Товарно-транспортні накладні щодо поставки соєвих бобів від

ТОВ «Атланік Про» (код ЄДРПОУ 44971171) на адресу ПП «Аіка Трейдінг» з позначкою олівцем «Бовинг ошибка» на 13 арк., а саме: ТТН № 12, від 24.07.2023, на 3 арк.; ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 3 арк.; ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № б/н, від 24.07.2023, на 2 арк.; ТТН № 2312, від 22.07.2023, на 3 арк.

6.Книгу обліку літератури (журнал контролю зважування) на 116 арк.

7.Алфавітну книгу заборони рухомого майна (журнал обліку в`їзду виїзду) на 208 арк.

8.Довідку (лист від 09.08.2023 №015) про залишки товарно-матеріальних цінностей, що перебувають на зберіганні у ПП «Аіко Трейдінг» на 1 арк.

9.Копію листа від 03.08.2023 №012 на 1 арк.

10.Копію ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду Миколаївської області від 06.07.2023 №1-кс/477/752/23 на 8 арк.

11.Копію протоколу про тимчасовий доступ до речей і документів від 03.08.2023 на 3 арк.

12.Копію контракту від 23.01.2023 №23/01-23 між Niso-1 International Corp та Prime Trading SP z o.o. на 3 арк.

13.Копію контракту №24/02-23 АТ-N1 від 23.01.2023 укладеного між ПП«Аіка Трейдінг» та Niso-1 International Corp на 3 арк.

14.Копію актів виконаних робіт за контрактом №24/02-23 АТ-N1 від 23.01.2023 на 7 арк.

15.Копію листа від 22.06.2023 б/н від Prime Trading SP z o.o на адресу ПП«Аіка Трейдінг» на 1 арк.

16.Копію листа від 22.06.2023 б/н від Prime Trading SP z o.o на адресу ПП«Аіка Трейдінг» на 1 арк.

17.Документи у електронному вигляді, що виявлені на ноутбуці кладовника реєстри у форматі .xsl, усього 19,9 Мб.

18. Сільськогосподарські культури соєві боби суб`єкта господарської діяльності ТОВ ''БОВІНГ" (код ЄДРПОУ 44915185) в кількості 3 571 т., в подальшому вищевказані речі, предмети та документи згідно постанови визначені речовими доказами.

Детектив звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Детектив в судовому засіданні підтримав клопотання просив його задовольнити.

Прокурор просив накласти арешт на вилучені за вказаною адресою документи.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку детектива та представника власника майна, вважаю, що клопотання детективапідлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході огляду майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 10.08.2023 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість якихнадана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.

Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.

Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004р.).

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Відповідно до ч.3ст.170 КПК України,у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

В судовому засіданні не встановлено факту того, що огляд за адресою: АДРЕСА_4 , було проведено з порушенням норм КПК України.

У кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України підлягає доказуванню, зокрема подія кримінального правопорушення час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення.

Стандарт доведення «достатні підстави», необхідність застосування якого передбачає ч.3ст.170 КПКУкраїни,не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Також, слідчий суддя на стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

В той же час стороною обвинувачення під час судового розгляду належним чином не доведено, що сільськогосподарські культури соєві боби суб`єкта господарської діяльності ТОВ ''БОВІНГ" (код ЄДРПОУ 44915185) були отримані внасідок вчинення злочину або містять на собі його сліди. Натомість, з наданих стороною обвинувачення матеріалів вбачається, що зазначена продукція відповідно до договору поставки від 15 липня 2023року була придбана та зберігалася ТОВ «АЛЬБУС ЛТД» для здійснення подальшого експорту. На даний час, діяльність ТОВ «АЛЬБУС ЛТД» не є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №72022160000000004 від 02.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а тому будь-яких правових підстав для накладення арешту не має.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання детектива підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива відділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні №72022160000000004 від 02.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на речі, предмети та документи вилучені 09.08.2023 в ході проведення огляду за адресою: Одеська обл., Ренійський район, с. Орлівка, вул. Набережна, буд.1, а саме: