Ухвала

від 09.06.2023 по справі 757/23349/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/23349/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 12023000000000205,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про арешт майна.

Мотивуючи означене клопотання прокурор у клопотанні вказує наступне.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12023000000000205 від 06.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва в якому, забезпечується Офісом Генерального прокурора.

В досудового розслідування встановлено, що посадовими особами компаніями-імпортерами реалізуються імпортний товар фізичним особам за готівкові кошти без відображення в податковій звітності та реєстрації податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН).

З метою отримання додаткового прибутку (винагороди) від суб`єктів реального сектору економіки компанії-імпортери оформлюють фіктивні безтоварні взаємовідносини з постачання товару, який було продано фізичним особам за готівкові кошти для отримання суб`єктами реального сектору економіки податкового кредиту в наслідок реєстрації податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних для мінімізації сплати ПДВ та податку на прибуток підприємств до Державного бюджету.

Так ТОВ «КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА «ПАПІР-МАЛ» (ЄДРПОУ 43915095) здійснює переробку макулатури (товар без ПДВ) на товар туалетний папір, рушники та інше (товар з ПІДВ), в результаті чого виникають значні обсяги податкових зобов`язань.

З метою мінімізації сплати ПДВ та податку на прибуток підприємств до Державного бюджету ТОВ «КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА «ПАПІР- МАЛ» здійснює фіктивні операції з покупки товару (картонні квіти та інші) з ПДВ для збільшення залишків товару на складі, формуючи податковий ліміт за рахунок взаємовідносин з імпортерами ТОВ «ЕВРО СПРІТ» (ЄДРПОУ 44232627), ТОВ «МАКСІМУМ-А» (ЄДРПОУ 44490572) ТОВ «Завод Міндобрив №1» (ЄДРПОУ 44177954), ТОВ «ТорТОВий дім «Папір-Мал» (СДРПОУ 38305278), ТОВ «ТорТОВий дім «ІІоліхім» (ЄДРПОУ 38245607), ТОВ «ГІарк Інвсст» (ЄДРПОУ 35082684), ТОВ «Львівська картонно-паперова фабрика «Псйпср-продакіпн» (СДРПОУ 44194629), ТОВ «Амат Ко», (ЄДРПОУ 43783968), ТОВ «ІЮ «Панір-Мал» (ЄДРПОУ 41312809), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ТЕЦМ-АЛЬЯІІС» ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «ХАРКІВСЬКА ОЬЛАСІІА ОРГАНІЗАЦІЯ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ СОЮЗ ОСІБ З ІНВАЛІДНІСТЮ УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 37659532), ТОВ «Евро Спіріт» (ЄДРПОУ 44232627), ТОВ «Маріола Інвест» (ЄДРПОУ 44064367), ТОВ «Спец Агро Успіх» ( ЄДРПОУ 43720667), ТОВ «Голдтір» (СДРПОУ 43175385), ТОВ «Торгівельна база промисловості» (ЄДР1ЮУ 38228560),ТОВ «Евіл Вуд» (ЄДРІЮУ 44245311), ТОВ «Лспкер Груп» (ЄДРПОУ 44485300), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ТЕМІІ» ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «ХАРКІВСЬКА ОЬЛАЄНА ОРГАНІЗАЦІЯ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ СОЮЗ ОСІБ З ІНВАЛІДНІСТЮ УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 40227718), ТОВ «ТорТОВа компанія «Велич» (ЄДРПОУ 44891023), ТОВ «ЛД Травслінг» (ЄДРПОУ 44673189), ТОВ «Промагроскологія» (ЄДРПОУ 44085345), ТОВ «Торбуд» (ЄДРПОУ 44242750), ТОВ «Аркср Капітал» (ЄДРПОУ 43136849), ТОВ «Ронміл» (ЄДРПОУ 44410717), ТОВ «Рсдлснс прайм» (ЄДРПОУ 44571840), ТОВ «Венсгга Флайт» (ЄДРПОУ 44512606). ТОВ «Ярмі торг» (ЄДРПОУ 41848939), ТОВ «ТК Союз» (ЄДРПОУ 36419123), ТОВ «Всйср Еко» (ЄДРПОУ 44376891), ТОВ «Делівері Торг» (СДРПОУ 44652352), ТОВ «Каілунго» (СДРПОУ 44225384), ТОВ «Євро Смарт ІІауср» (ЄДРПОУ 42547705), ТОВ «Дистрибуційна Сервісна Компанія» (СДРПОУ 33142809), ТОВ «Тсхнокартоп» (ЄДРПОУ 44117240), ТОВ «Мотолсид ЛТД» (ЄДРПОУ 43741399), ТОВ «Сапсст-Транс Лімітсд» (ЄДРПОУ 44279796), ТОВ «Пснібон Діджитал» (ЄДРПОУ 44220936), ТОВ «Арболіт Трсйд» (ЄДРПОУ 44664499), ТОВ «Фортекс ЛТД» (ЄДРПОУ 42522350), ТОВ «Акватскнікс» (ЄДРПОУ 43876973), ТОВ «Фемелі Груп Плюс» (ЄДРПОУ 44687186), ТОВ «Скайнет-Нро Груп» (ЄДРПОУ 44022133), ТОВ «Авакор 1 Ілюс» (ЄДРПОУ 44253610), ТОВ «Західсоцпостач» (ЄДРПОУ 44299660), ТОВ «Весрайт» (ЄДРПОУ 44188746), ТОВ «Прая» (ЄДРПОУ 44839817), ТОВ «Ьудтсйп» (ЄДРПОУ 43679944), ТОВ «Ольвіон Трсйд» (СДРПОУ 44898144), ТОВ «Лір Трсйд» (ЄДРПОУ 44270023), ТОВ «Роматорг» (ЄДРПОУ 44397670), ТОВ «Голдін ТК» (ЄДРПОУ 42431541), ТОВ «Єаптехмакс Україна» (ЄДРПОУ 44359111), ТОВ «Протект Маріст Еджспсі» (СДРПОУ 43444750), ТОВ «Укр Тех Інвест Дніпро» (ЄДРПОУ42768197), ТОВ «Компанія Альфапром» (ЄДРПОУ 44743732), 1111 «Легіон Альянс» (СДРПОУ 43274603), ТОВ «Крайзср Компані» (ЄДРПОУ 44696845), ТОВ «Ацтек 01ІТ» (ЄДРПОУ 43721131), ТОВ «Док Пром» (ЄДРПОУ 43209052), ТОВ «Філібуд» (ЄДРПОУ 43718092), ТОВ «Еко Трсйд Врожай» (ЄДРПОУ 42943708), ТОВ «Сколаро Плюс» (ЄДРПОУ 44609910), ТОВ «Хілтон Трсйд» (ЄДРПОУ 44873004), ТОВ «МД Інвестиція» (ЄДРПОУ 42319648), ТОВ «Ботошані» (СДРПОУ 43313694), ТОВ «Файр Люкс» (ЄДРПОУ 43859345), ТОВ «Сампосрпа» (СДРПОУ 43732520), ТОВ Профойл (ЄДР1ІОУ 44321051), ТОВ «Віндсрс» (ЄДРГЮУ 44056073).

Враховуючи вищсвикладснс, ТОВ «КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА «ПАПІР-МАЛ» з метою формування обсягів податкового кредиту з ГІДВ навмисно підшукує СГД з значними обсягами товару на «складі», у яких розрахунки з контрагеитами-покупцями здійснюються в готівковій формі, а взаємовідносини з ТОВ «КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА «ПАПІР-МАЛ» мають удаваний безтоварний характер.

23.03.2023 ДПС України складено висновок аналітичного дослідження щодо ТОВ «КПФ «ПАПІР-МАЛ» (ЄДРГЮУ 43915095) №169/99-00-08-01-01- 20/43915095, згідно якого встановлено:

1. ТОВ «КПФ «ПАПІР-МАЛ» (ЄДРГІОУ43915095) з 01.01.2022 по 01.02.2023 мало взаємовідносини щодо придбання товарів/послуг із контрагентами постачальниками, які відповідно до рішень про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, визнано таким, що відповідають критеріям ризиковості.

2. Встановлено можливе завищення ТОВ «КПФ «ПАПІР-МАЛ» (ЄДРПОУ 43915095) за період з 01.01.2022 по 01.02.2023 податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету у сумі ПДВ 20,7 млн. грн.

3. Аналітичним дослідженням встановлено, що за період з 01.01.2022 по 01.02.2023 року СГ, які відповідно до рішення про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, визнано такими, що відповідають критеріям ризиковості здійснили реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів/послуг без ймовірно фактичного постачання товарів/послуг на адресу ТОВ «КПФ «ПАПІР-МАЛ» на загальну суму 124,2 млн. грн., що може містиш ознаки легалізації - набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що такс майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що дана протиправна схема підконтрольна у тому числі громадянину України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є директором ТОВ «КПФ «ПАПІР-МАЛ», який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належать ОСОБА_4 .

31.05.2023 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до ухвали Печорського районного суду м. Києва № 757/20441/23-к.

За результатами проведення вказаного обшуку окрім речей і документів, які не входять до переліку, щодо якого надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку виявлено та вилучено наступне майно:

- Ноутбук марки «Асеr» серійний номер NXVREU00322601АА27600.

01.06.2023 постановою слідчого, вищевказані вилучені речі визнано речовим доказом в кримінальному провадженні оскільки містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Метою накладення арешту, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, є забезпечення збереження речових доказів.

У судове засідання прокурор не з`явився.

Власник майна у судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомленний належним чином.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_5 від 01.06.2023 майно, на арешті якого наполягає прокурор, визнано речовими доказами.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий суддя, враховуючи вище викладені обставини, приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна є співрозмірним завданням кримінального провадження, спрямоване на досягнення цілей розслідуваного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 12023000000000205 задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні № 12023000000000205 на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з забороною відчуження, розпорядження і користування, а саме:

- Ноутбук марки «Асеr» серійний номер NXVREU00322601AA27600.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1