Ухвала

від 25.07.2023 по справі 127/22056/23

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/22056/23

Провадження №1-кс/127/8645/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023020000000195 від 26.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами при здійсненні реєстрації ПОСП "Горизонт" ЄДРПОУ 30807654 внесено в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, та подано їх для проведення такої реєстрації.

Відповідно листа ГУ ДПС у Вінницькій області від 09.05.2023 №6677/5/02-32-07-07-10, ГУ ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірка приватно-орендного сільськогосподарського підприємства «ГОРИЗОНТ» (далі ПОСП «ГОРИЗОНТ») (код ЄДРПОУ 30807654) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 22.11.2022 року, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 року по 22.11.2022 року.

За результатами проведеної перевірки складено акт від 05.12.2022 року №10871/02-32-07-12/30807654. За результатами акту перевірки ПОСП«ГОРИЗОНТ» винесені податкові повідомлення-рішення від 11.01.2023року на загальну суму донарахувань 5249,3 тис. грн., із них ППР №0003950712 по ПДВ на загальну суму ПДВ - 5223,2 тис. грн., в т.ч. основний платіж - 4178,6 тис. грн., штрафна санкція 1044,6 тис. грн. та інші платежі на суму 26,1 тис.грн.

Загальна сума донарахувань за актом перевірки складає 5249,3 тис.грн.

Податкові повідомлення-рішення отримані підприємством 19.01.2023 року.

Суми зобов`язань та штрафних санкцій, визначені у податкових повідомленнях-рішеннях підприємством узгоджені, але не сплачені. Станом на 04.05.2023 року згідно ІКП загальна заборгованість до бюджету підприємства складає 5748,9тис. грн.

ПОСП «ГОРИЗОНТ» до перевірки не надано жодних первинних бухгалтерських та інших документів, які б свідчили про виробництво (виготовлення, вирощування) або придбання сільськогосподарської продукції, зазначеної у виписаних податкових накладних.

Крім того, у зв`язку з ненаданням до перевірки бухгалтерських документів неможливо встановити фактичну можливість вирощування сільськогосподарської продукції: неможливо встановити наявність власних або орендованих земельних ділянок, власної або орендованої сільськогосподарської та іншої техніки, складських приміщень, наявність трудових ресурсів, залучення до діяльності сторонніх осіб та організацій, фактичне отримання послуг, тощо.

Разом з тим, з усних пояснень керівника ПОСП «ГОРИЗОНТ» ОСОБА_4 , жодного відношення до діяльності підприємства за період, що перевіряється, він немає, діяльність проводиться невідомими йому особами від його імені, але без його участі та згоди, про що ним зроблено відповідне звернення до правоохоронних органів. Бухгалтерський облік на підприємстві ним не ведеться, будь які первинні бухгалтерські та інші документи щодо діяльності підприємства за період з 01.01.2017 року по 22.11.2022 року у нього відсутні.

Відповідно показань директора ПОСП"ГОРИЗОНТ" ЄДРПОУ 30807654 ОСОБА_4 , наданих ним під час допиту в якості свідка в даному кримінальному провадженні, у 2000 році на прохання невстановлених осіб, ним було зареєстроване вищевказане підприємство без наміру на зайняття господарською діяльністю.

Також, у 2015 році на прохання невстановлених осіб ОСОБА_4 було внесено зміни до статуту підприємства, в якому, зокрема було збільшено перелік видів діяльності, якими може займатися підприємство, було оформлене відповідне рішення ним як засновником, в якому останній поставив свій підпис, підписана заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, внесені відповідні записи та заповнено реєстраційну картку. За внесення цих змін від невстановлених осіб ОСОБА_4 отримав грошову винагороду в розмірі 1000 грн.

Реєстрацію вказаного підприємства ОСОБА_4 здійснив виключно на прохання осіб, анкетні дані яких не пригадує. Займатися підприємницькою діяльністю та буди директором підприємства при подачі документів реєстратору в нього наміру не було. Про діяльність підприємства в частині дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за всі періоди останньому нічого не було відомо до жовтня 2021 року, коли він дізнався від місцевого територіального органу податкової служби про ряд таких порушень.

Таким чином, ПОСП "Горизонт" ЄДРПОУ 30807654, засновником і директором якого є ОСОБА_4 , створене останнім без мети займатися господарською діяльністю, на підставі поданих для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, що містяться у документах (статут (в новій редакції), реєстраційні картки, рішення засновника), підписи в яких виконані ОСОБА_4 .

У ході розслідування встановлено, що ПОСП "Горизонт" ЄДРПОУ 30807654 відкрито рахунок № НОМЕР_1 у Державній казначейській службі України, МФО 899998.

У зв`язку з тим, що невідомі особи заволоділи корпоративними права ПОСП "Горизонт" ЄДРПОУ 30807654, здійснюють незаконні фінансові операції, якими привласнюють кошти з державного бюджету, необхідно накласти арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній податковій службі України по рахунку UA598999980385129000000456274, відкритому у Державній казначейській службі України для ПОСП "Горизонт" ЄДРПОУ 30807654, на які останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Постановою слідчого від 21.07.2023 корпоративні права ПОСП"Горизонт" ЄДРПОУ 30807654 у виді 100% статутного фонду підприємства, розмір якого складає 1285000 гривень, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №42023020000000195.

З урахуванням викладеного, виникла необхідність звернутися до суду з клопотанням про накладення арешту на вказаний рахунок, просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов до висновку, що клопотання необґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.

Так,згідно ч.1ст.170КПК Україниарештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуКПК Українипорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснують достатніпідстави вважати,що воноє предметом,засобом чизнаряддям вчиненнязлочину,доказом злочину,набуте злочиннимшляхом,доходом відвчиненого злочину,отримане зарахунок доходіввід вчиненогозлочину абоможе бутиконфісковане упідозрюваного,обвинуваченого,засудженого чиюридичної особи,до якоїможе бутизастосовано заходикримінально-правовогохарактеру,або можепідлягати спеціальнійконфіскації щодотретіх осіб,юридичної особиабо длязабезпечення цивільногопозову.Арешт майнаскасовується увстановленому КПКУкраїни порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно доч.6ст.170КПК Україниарешт можебути накладенийу встановленомуцим Кодексомпорядку нарухоме чинерухоме майно,гроші убудь-якійвалюті готівкоюабо убезготівковій формі,в томучислі коштита цінності,що знаходятьсяна банківськихрахунках чина зберіганніу банкахабо іншихфінансових установах,видаткові операції,цінні папери,майнові,корпоративні права,які перебуваютьу власностіабо володінні,користуванні,розпорядженні підозрюваного,обвинуваченого,засудженого,третіх осіб,щодо якихухвалою чирішенням слідчогосудді,суду визначенонеобхідність арештумайна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача.

В ч. 1 ст. 173 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

З матеріалів клопотання встановлено, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42023020000000195 від 26.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно доч.5ст.171КПК Україниклопотання слідчого,прокурора проарешт тимчасововилученого майнаповинно бутиподано непізніше наступногоробочого дняпісля вилученнямайна,інакше майномає бутинегайно повернутоособі,у якоїйого буловилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що клопотання слідчого необґрунтоване та не доведено доцільності накладення арешту на вказане у клопотанні майно, в рамках кримінального провадження жодній особі не повідомлено про підозру, крім того, слідчим не доведено наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для накладення арешту на зазначене в клопотанні майно.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132, 170,171 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про накладання арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній податковій службі України по рахунку UA598999980385129000000456274, відкритому у Державній казначейській службі України МФО 899998 для ПОСП "Горизонт".

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя