Ухвала

від 12.09.2023 по справі 235/709/23

КРАСНОАРМІЙСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

12.09.23

Справа № 235/709/23

Провадження № 1-кс/235/264/23

У Х В А Л А

Іменем України

12 вересня 2023 року м. Покровськ

Слідчий суддя Красноармійського міськрайонного суду Донецької області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження за № 32021050000000046 від 21.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України в умовах воєнного стану, -

В С Т А Н О В И В

05 вересня 2023 року до слідчого судді Красноармійського міськрайонного суду Донецької області надійшло вищевказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором , яке обґрунтоване наступним.

В провадженні СУ ГУНП в Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32021050000000046 від 21.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Марстройсервіс»(ЄДРПОУ 34843591) у порушення вимог у порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України у період 2018-2020 років незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі (безтоварні) операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Трасткорпорейт» (ЄДРПОУ 43171595), ТОВ «Несторн» (ЄДРПОУ 42747646), ТОВ «БК Еліт Будтранссервіс» (ЄДРПОУ 42365170),ТОВ «Флайбат» (ЄДРПОУ 42432807), ТОВ «БК Промбуд Монтаж» (ЄДРПОУ 42440859), ТОВ «Донмегабілдінг» (ЄДРПОУ 42454569), ТОВ «Фріден Компані» (ЄДРПОУ 42690695), ТОВ «Каністон» (ЄДРПОУ 42302299), ТОВ «Старт Борн» (ЄДРПОУ 42295989), ТОВ «Оліогранд Компані» (ЄДРПОУ 42293316), ТОВ «АК Оліос» (ЄДРПОУ 42371708), ТОВ «Санберс» (ЄДРПОУ 42195730), ТОВ «Танагер» (ЄДРПОУ 42168183), ТОВ «Десента» (ЄДРПОУ 42108082),ТОВ «Укрстрой Проект» (ЄДРПОУ 42038623), ТОВ «Карітан» (ЄДРПОУ 42107120), ТОВ «Рокленз» (ЄДРПОУ 41771065), ТОВ «Кастана» (ЄДРПОУ 41727977), ТОВ «Контадо» (ЄДРПОУ 41724387), ТОВ «Євробуд Девелопмент» (ЄДРПОУ 41708700), ТОВ «Голд Проект» (ЄДРПОУ 41564557), ТОВ «Алітус Трейд» (ЄДРПОУ 41444460), ТОВ «Бісеріка» (ЄДРПОУ 42207300),ТОВ «Торгхаус Плюс» (ЄДРПОУ 43096183), ТОВ «Беневуд Гарант» (ЄДРПОУ 42755730), ТОВ «Ликвимол» (ЄДРПОУ 42458186), ТОВ «ТД Олио-Стар»(ЄДРПОУ 42454396), ТОВ «Стек Норманд» (ЄДРПОУ 43250252), ТОВ «Оптова база Алдім» (ЄДРПОУ 43309617), при виконанні ремонтних робіт на території та на об`єктах ПРАТ «МК «АЗОВСТАЛЬ» (ЄДРПОУ 00191158),ТОВ «МЕТІНВЕСТ МРМЗ» (ЄДРПОУ 38673998), Департаменту капітального будівництва Донецької ОДА (ЄДРПОУ 26503980), КНП «Мангушський центр первинної медико-санітарної допомоги» (ЄДРПОУ 37870963), Комишуватської сільської ради (ЄДРПОУ 04342861), чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 406 364грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в сім тисяч і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «Марстройсервіс» відображено у звіті експерта ПП «АУДИТ-К» №31/5-1 від 31.05.2021, яке проведено в рамках кримінального провадження.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, платіжні документи, печатки, штампи, реєстраційні документи, «чорнові» записи ведення подвійної бухгалтерії; електронні носії інформації, на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, згідно яких можливо встановити фактичних постачальників ТМЦ (робіт, послуг), осіб причетних до противоправної діяльності, що мають значення для кримінального провадження.

В ході досудового розслідування, встановлено, що у період 2018-2020 років ТОВ «Марстройсервіс» здійснювало ремонтні роботи на об`єктах та на території ПРАТ «МК «АЗОВСТАЛЬ», ТОВ «МЕТІНВЕСТ МРМЗ», Департаменту капітального будівництва Донецької ОДА, КНП «Мангушський центр первинної медико-санітарної допомоги», Комишуватської сільської ради. Згідно інформації УБФЗ ГУ ДФС у Донецькій області, встановлено, що робітники ТОВ «Марстройсервіс» фактично самостійно виконували роботи на території та на об`єктах вищезазначених підприємств та державних закладів. Штат співробітників ТОВ «Марстройсервіс» складається з кваліфікованих працівників які мають спеціальну освіту, а також є виробничі потужності та спеціалізована техніка для виконання даних робіт.

По бухгалтерському та податковому обліку посадовими особами ТОВ «Марстройсервіс» відображено залучення субпідрядних підприємств та оренда спеціалізованої будівельної техніки від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Трасткорпорейт», ТОВ «Несторн» ТОВ «БК Еліт Будтранссервіс», ТОВ «Флайбат», ТОВ «БК Промбуд Монтаж», ТОВ «Донмегабілдінг», ТОВ «Фріден Компані», ТОВ «Каністон», ТОВ «Старт Борн», ТОВ «Оліогранд Компані», ТОВ «АК Оліос», ТОВ «Санберс», ТОВ «Танагер», ТОВ «Десента», ТОВ «Укрстрой Проект», ТОВ «Карітан», ТОВ «Рокленз», ТОВ «Кастана», ТОВ «Контадо», ТОВ «Євробуд Девелопмент», ТОВ «Голд Проект», ТОВ «Алітус Трейд», ТОВ «Бісеріка», ТОВ «Торгхаус Плюс», ТОВ «Беневуд Гарант», ТОВ «Ликвимол», ТОВ «ТД Олио-Стар», ТОВ «Стек Норманд», ТОВ «Оптова база Алдім».

Згідно АІС «Податковий блок» ДПС України - співставлення даних по вищезазначеним підприємствам щодо придбання та реалізації товарів та послуг, відображених у Єдиному реєстрі податкових накладних та огляду Єдиного державного реєстру судових рішень відносно вищевказаних підприємств, встановлено придбання, без подальшої реалізації, товарів та послуг за ланцюгом постачання від контрагентів, у яких не простежується походження товару, та установлено, що невстановленими особами створені підприємства, які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів тощо.

Вказані факти, дають підстави вважати, що зазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам, таким чином створювали умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Таким чином, по ланцюгу постачання встановлено маніпулювання податковою звітністю шляхом підміни номенклатури товару та проведення транзитних операцій, які мають безтоварний характер, спрямований на отримання податкової вигоди ТОВ «Марстройсервіс», з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ.

Під час досудового розслідування у рамках вказаного кримінального правопорушення було проведено слідчі (розшукові) дії, спрямовані на отримання доказів та доведення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Станом на 24.02.2022 матеріали вказаного кримінального провадження та речові докази до нього, вилучені в ході проведення обшуків, зберігалися в приміщенні службового кабінету №45 СУ ГУНП в Донецькій області, за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Георгіївська, будинок 63, згідно правил зберігання кримінальних проваджень та речових доказів, затверджених «Інструкцією про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду».

24.02.2022 приблизно о 05 год. 30 хв. у зв`язку з повномасштабним вторгненням збройних сил російської федерації на територію України в ГУНП Донецької області оголошено бойову тривогу та збір особового складу співробітників ГУНП в Донецькій області.

Після чого на території м. Маріуполя, Донецької області слідчі СУ ГУНП в Донецькій області забезпечували здійснення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі та стримуванні збройної агресії, для забезпечення життєво важливих інтересів суспільства і держави під час відкритого широкомасштабного військового вторгнення Російської Федерації на територію України.

Починаючи з 24.02.2022 військовослужбовці збройних сил російської федерації, інших силових відомств Російської Федерації та учасники контрольованих Російською Федерацією незаконних збройних формувань, посягаючи на територіальну цілісність і недоторканість України, із застосування ракетної зброї, авіації, артилерії та сухопутних військ, здійснювали обстріли житлових кварталів, об`єктів інфраструктури, адміністративних будівель органів влади.

Під час евакуації з м. Маріуполя Донецької області, враховуючи підвищену небезпеку для життя та здоров`я, отримання інформації про часткове оточення території м. Маріуполя, Донецької області військами Російської Федерації, ймовірністю потрапити в зону дії ворожої артилерії в ході прямування до місця зберігання кримінального провадження і небезпекою в ході перевезення таких матеріалів за територію м. Маріуполя Донецької області бути незаконно позбавленими волі військовослужбовцями Російської Федерації та представниками так званої «ДНР» - матеріали кримінального провадження №32021050000000046 від 21.05.2021, евакуювати не надавалося можливим, що зумовлено відсутністю можливості безпечного доставлення їх на територію іншої області.

На теперішній час в результаті бойових дій на території м. Маріуполя Донецької області адміністративна будівля ГУНП в Донецькій області за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вул. Георгіївська, 63, повністю була знищена разом із майном, що перебувало у ній.

По вказаному кримінальному провадженню згідно постанови керівника органу досудового розслідування - проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні здійснювалось групою слідчих СУ ГУНП в Донецькій області у складі: ОСОБА_4 (старший), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

До моменту введення в дію на території України воєнного стану, юридична адреса та фактичне місце розташування СУ ГУНП в Донецькій області значилось за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Нахімова, 86.

Наказом начальника Головного управління Національної поліції в Донецькій області № 921 від 26.06.2020 визначені місця розташування органу досудового розслідування за адресами постійної дислокації слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області, у переліку яких міститься адреса: Донецька область, м. Покровськ, вул. Мандрики, 7.

Таким чином, місце здійснення досудового розслідування перебуває в межах територіальної юрисдикції Красноармійського міськрайонного суду Донецької області.

Додатком до Наказу ГУНП в Донецькій області від 26.06.2023 №921 визначено список працівників слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області, які з 08.08.2023 до особливого розпорядження здійснюють функціональні обов`язки з розслідування кримінальних проваджень за адресою: вул. Мандрика, 7, м. Покровськ, Донецька область.

Указом Президента України №255\2023 від 01.05.2023 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» частково змінено статтю 1 Указу Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні", затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-IX (зі змінами, внесеними Указом від 14 березня 2022 року № 133/2022, затвердженим Законом України від 15 березня 2022 року № 2119-IX, Указом від 18 квітня 2022 року № 259/2022, затвердженим Законом України від 21 квітня 2022 року № 2212-IX, Указом від 17 травня 2022 року № 341/2022, затвердженим Законом України від 22 травня 2022 року № 2263-IX, та Указом від 12 серпня 2022 року № 573/2022, затвердженим Законом України від 15 серпня 2022 року № 2500-IX, Указом від 07.11.2022 №757/2022 ) та продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 20 травня 2023 року строком на 90 діб.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 615-1 КПК України, відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

На підставі викладеного слідчий просить відповідно до положень ст. 615-1 КПК України відновити матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021050000000046 від 21.05.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст. 212 КК України, з метою подальшого досудового розслідування, а саме:

- вимога щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ПрАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь»;

- щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ДКБ ДОНОДА;

- щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «Метінвест МРМЗ»;

- щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «Ріола-Модуль ЛТД»;

- витяг з ЄДДР у кримінальному провадженні №32021050000000046 станом на 16.06.2021;

- витяг з ЄДДР у кримінальному провадженні №32021050000000046 станом на 21.05.2021;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Енгельса, б.75;

- клопотання про проведення обшуку автомобіля марки Renault д.н.з. НОМЕР_1 ;

- клопотання про проведення обшуку автомобіля марки TOYOTA д.н.з. НОМЕР_2 ;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, б.45;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 ;

- клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «МК «Азовсталь»;

- протокол тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», з описом;

- супровідний лист №575/05-97-04-07 від 21.05.2021;

- повідомлення про виявлення кримінального правопорушення;

- супровідний лист щодо спрямування постанови про залучення спеціаліста від 21.05.2021;

- супровідний лист №3435/10 від 01.06.2021;

- звіт стосовно можливих порушень діючого законодавства та, як наслідок цього, можливий розміру несплаченого податку на додану вартість ТОВ «Марстройсервіс» (ЄДРПОУ 34843591) за період з 01.04.2018 31.10.2020 р., враховуючи факт формування податкового кредиту за рахунок безтоварних операцій з використання субпідрядних послуг, оренди будівельної техніки, механізмів та будівельних матеріалів від контрагентів з ймовірними ознаками ризикованості, від 2021 року;

- постанова про визначення слідчої групи та старшого слідчої групи, який керуватиме діями інших слідчих від 16.06.2021;

- рапорт щодо збору матеріалів;

- ідентифікаційні дані ТОВ «Марстройсервіс»;

- рапорт щодо виконання доручення;

- скріншоти з телефону із контактами;

- рапорт щодо виконання доручення;

- протокол огляду від 26.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- рапорт щодо виконання доручення;

- пояснення ОСОБА_8 ;

- статут ТОВ «Марстройсервіс»;

- наказ №1 від 06.02.2007;

- протокол №1 від 06.02.2007;

- копія паспорта та РНОКПП ОСОБА_8 ;

- довідка по кримінальному провадженню;

- вказівки у кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Законом України «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо удосконалення порядку здійснення кримінального провадження в умовах воєнного стану, надзвичайного стану» від 14.04.2022 № 2201-IX КПК України доповнено статтею 615-1, якою передбачено порядок відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст. 615-1 КПК України клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 4 ст. 615-1 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) обставини втрати матеріалів кримінального провадження; 2) місцезнаходження копій документів кримінального провадження або відомостей щодо них; 3) перелік документів та інших матеріалів, відновлення яких прокурор, слідчий, дізнавач, сторона захисту чи потерпілий вважає необхідним; 4) мета відновлення документів та інших матеріалів; 5) особи, яким повідомлено про підозру (за наявності); 6) особи, які брали участь у кримінальному провадженні, із зазначенням їхнього статусу у такому провадженні; 7) перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні.

До клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження додаються документи або їх копії, у тому числі не посвідчені в установленому порядку, що збереглися у прокурора, слідчого, дізнавача, сторони захисту чи потерпілого, за умови їх засвідчення кваліфікованим електронним підписом.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити.

У разі недостатності зібраних матеріалів для точного відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження слідчий суддя своєю ухвалою закриває розгляд клопотання про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження і роз`яснює учасникам судового провадження право на повторне звернення з таким клопотанням за наявності необхідних документів.

З урахуванням того, що матеріали кримінального провадження №32021050000000046 від 21.05.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, евакуювати з м.Маріуполь не надавалося можливим у зв`язку з проведенням бойових дій, що зумовлено відсутністю можливості безпечного доставлення їх на територію іншої області, та враховуючи, що на даний час матеріали кримінального провадження №3202105000000046 від 21.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України у сканованому вигляді, які залишилися у слідчого, зберігаються в приміщенні Покровського РУП ГУНП в Донецькій області, за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вул. Мандрика, 7, то без відновлення матеріалів кримінального провадження на теперішній час неможливо прийняти законне процесуального рішення.

Тому оцінюючи надані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів в умовах воєнного стану.

Таким чином, враховуючи, що матеріали кримінального провадження втрачено, а відновлення таких необхідне для захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого про відновлення втрачених матеріалів в умовах воєнного стану підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню в частині доданих до клопотання документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 615-1 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження за №32021050000000046 від 21.05.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України в умовах воєнного стану задовольнити.

Відновити такі матеріали кримінального провадження №32021050000000046 від 21.05.2021 року, а саме:

- вимога щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ПрАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь»;

- щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ДКБ ДОНОДА;

- щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «Метінвест МРМЗ»;

- щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «Ріола-Модуль ЛТД»;

- витяг з ЄДДР у кримінальному провадженні №32021050000000046 станом на 16.06.2021;

- витяг з ЄДДР у кримінальному провадженні №32021050000000046 станом на 21.05.2021;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Енгельса, б.75;

- клопотання про проведення обшуку автомобіля марки Renault д.н.з. НОМЕР_1 ;

- клопотання про проведення обшуку автомобіля марки TOYOTA д.н.з. НОМЕР_2 ;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, б.45;

- клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 ;

- клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «МК «Азовсталь»;

- протокол тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», з описом;

- супровідний лист №575/05-97-04-07 від 21.05.2021;

- повідомлення про виявлення кримінального правопорушення;

- супровідний лист щодо спрямування постанови про залучення спеціаліста від 21.05.2021;

- супровідний лист №3435/10 від 01.06.2021;

- звіт стосовно можливих порушень діючого законодавства та, як наслідок цього, можливий розміру несплаченого податку на додану вартість ТОВ «Марстройсервіс» (ЄДРПОУ 34843591) за період з 01.04.2018 31.10.2020 р., враховуючи факт формування податкового кредиту за рахунок безтоварних операцій з використання субпідрядних послуг, оренди будівельної техніки, механізмів та будівельних матеріалів від контрагентів з ймовірними ознаками ризикованості, від 2021 року;

- постанова про визначення слідчої групи та старшого слідчої групи, який керуватиме діями інших слідчих від 16.06.2021;

- рапорт щодо збору матеріалів;

- ідентифікаційні дані ТОВ «Марстройсервіс»;

- рапорт щодо виконання доручення;

- скріншоти з телефону із контактами;

- рапорт щодо виконання доручення;

- протокол огляду від 26.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- протокол огляду від 25.05.2021;

- рапорт щодо виконання доручення;

- пояснення ОСОБА_8 ;

- статут ТОВ «Марстройсервіс»;

- наказ №1 від 06.02.2007;

- протокол №1 від 06.02.2007;

- копія паспорта та РНОКПП ОСОБА_8 ;

- довідка по кримінальному провадженню;

- вказівки у кримінальному провадженню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1