Ухвала

від 11.09.2023 по справі 235/506/23

КРАСНОАРМІЙСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 235/506/23

Провадження № 1-кс/235/208/23

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2023 року м. Покровськ

Слідчий суддя Красноармійського міськрайонного суду Донецької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької спеціалізованої прокуратури ОСОБА_4 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 32021050000000030 від 26 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

До Красноармійського міськрайонного суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької спеціалізованої прокуратури ОСОБА_4 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 32021050000000030 від 26 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання зазначив, що в провадженні СУ ГУНП в Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32021050000000030 від 26.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Кліс ЛТД» (ЄДРПОУ 40698262) в період 2019-2021 років незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках товариства неіснуючі операції щодо придбання робіт (послуг) у ТОВ «Геол Инвест» (ЄДРПОУ 42527191), ТОВ «Б.О.Н.А.» (ЄДРПОУ 42861091), ПП «Захід Госпторг» (ЄДРПОУ 42206747), ТОВ «Лігамегабуд» (ЄДРПОУ 42526161), ТОВ «Максбудрем» (ЄДРПОУ 42614231) при виконанні підрядних (субпідрядних) робіт на території та на обєктах ТОВ «ДТЕК» (ЄДРПОУ 39307323), у тому числі ТОВ «ДТЕК Курахівська ЦЗФ» (ЄДРПОУ 33959754), ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ 37014600), чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 13576419, 49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в 7000 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Електронні, а також відскановані копії матеріалів втраченого кримінального провадження № 32021050000000030 від 26.03.2021 залишились у прокурора у кримінальному провадженні та зберігаються на електронному носії.

Метою відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження є забезпечення додержання принципу верховенства права та реалізації передбачених ст. 2 КПК України завдань кримінального провадження щодо захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

На даний час по кримінальному провадженню за №32021050000000030 від 26 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, жодну особу не було повідомлено про підозру.

Надати повний перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні не представляється можливим, оскільки матеріали перебувають на тимчасово окупованій території у м. Маріуполі.

Старший слідчий в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32021050000000030 від 26.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Кліс ЛТД» (ЄДРПОУ 40698262) в період 2019-2021 років незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках товариства неіснуючі операції щодо придбання робіт (послуг) у ТОВ «Геол Инвест» (ЄДРПОУ 42527191), ТОВ «Б.О.Н.А.» (ЄДРПОУ 42861091), ПП «Захід Госпторг» (ЄДРПОУ 42206747), ТОВ «Лігамегабуд» (ЄДРПОУ 42526161), ТОВ «Максбудрем» (ЄДРПОУ 42614231) при виконанні підрядних (субпідрядних) робіт на території та на обєктах ТОВ «ДТЕК» (ЄДРПОУ 39307323), у тому числі ТОВ «ДТЕК Курахівська ЦЗФ» (ЄДРПОУ 33959754), ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ 37014600), чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 13576419, 49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в 7000 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Електронні, а також відскановані копії матеріалів втраченого кримінального провадження № 32021050000000030 від 26.03.2021 залишились у прокурора у кримінальному провадженні та зберігаються на електронному носії.

Під час досудового розслідування у рамках вказаного кримінального правопорушення було проведено слідчі (розшукові) дії, спрямовані на отримання доказів та доведення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

З урахуванням того, що матеріали кримінального провадження перебували в приміщенні службового кабінету, за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Георгіївська, будинок 63, яка на теперішній час захоплена представниками збройних сил російської федерації, доступ до вказаних матеріалів кримінального провадження через наявність об`єктивних причин неможливий.

Відповідно до Переліку територіальних громад, які розташовані в районі проведення воєнних (бойових) дій або які перебувають в тимчасовій окупації, оточенні (блокуванні) станом на 11 вересня 2023 року, затвердженого наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України 25 квітня 2022 року № 75, територія м. Маріуполя Донецької області є тимчасово окупованою.

З урахуванням того, що матеріали вказаного кримінального провадження залишилися в приміщенні службового кабінету відділу розслідувань в м. Маріуполь, вулиця Георгіївська, будинок 63, на даний час неможливо прийняття законне процесуального рішення.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст. 615-1 КПК України клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 4 ст. 615-1 КПК України, у клопотанні зазначаються:1) обставини втрати матеріалів кримінального провадження;2) місцезнаходження копій документів кримінального провадження або відомостей щодо них;3) перелік документів та інших матеріалів, відновлення яких прокурор, слідчий, дізнавач, сторона захисту чи потерпілий вважає необхідним;4) мета відновлення документів та інших матеріалів;5) особи, яким повідомлено про підозру (за наявності);6) особи, які брали участь у кримінальному провадженні, із зазначенням їхнього статусу у такому провадженні;7) перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні. До клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження додаються документи або їх копії, у тому числі не посвідчені в установленому порядку, що збереглися у прокурора, слідчого, дізнавача, сторони захисту чи потерпілого, за умови їх засвідчення кваліфікованим електронним підписом.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити. У разі недостатності зібраних матеріалів для точного відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження слідчий суддя своєю ухвалою закриває розгляд клопотання про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження і роз`яснює учасникам судового провадження право на повторне звернення з таким клопотанням за наявності необхідних документів.

Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження №32021050000000030 від 26 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в умовах воєнного стану.

Таким чином, враховуючи, що матеріали кримінального провадження №32021050000000030 від 26 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, втрачено, а відновлення таких необхідне для захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню в частині доданих до клопотання документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 615-1 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької спеціалізованої прокуратури ОСОБА_4 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 32021050000000030 від 26 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Відновити матеріали кримінального провадження № 32021050000000030 від 26 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України у наступному обсязі:

- Доручення про проведення досудового розслідування від 13.10.2021 на 1 арк.;

- Повідомлення про початок досудового розслідування від 13.10.2021 на 1 арк.;

-Супровідний лист № 358/05-97-04-05 від 26.03.2021 на 1 арк.;

-Повідомлення про виявлення кримінального правопорушення на 2 арк.;

-Клопотання про проведення огляду за адресою: Донецька область, м. Добропілля, вул. Київська, 1 на 4 арк.;

-Клопотання про проведення огляду за адресою: Донецька область, с. Вовченка, вул. Нагорна, 1а на 4 арк.;

-Клопотання про проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Селидове, м. Гірник, провул. Шахтарський, буд. 11 на 5 арк.;

-Супровідний лист № 2370/10 від 15.04.2021 на 1 арк.;

-Висновок спеціаліста № 1404/7 від 14.04.2021 на 13 арк.;

-План слідчих (розшукових) дій від 29.03.2021 на 2 арк.;

-Рапорт на 3 арк.;

-Супровідний лист № 2348/10/05-97-03-03 від 05.04.2021 на 1 арк.;

-Постанова про залучення спеціаліста від 05.04.2021 на 3 арк.;

-Звіт стосовно можливих порушень діючого законодавства на 9 арк.

-Супровідний лист від 15.11.2021 на 1 арк.;

-Постанова про призначення комп`ютерно-технічної експертизи від 15.11.2021 на 3 арк.;

-Постанова про визначення групи слідчих, якими буде здійснюватися досудове розслідування кримінального провадження від 18.08.2023 ;

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1