Ухвала

від 22.09.2023 по справі 552/5557/23

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5557/23

Провадження № 1-кс/552/1631/23

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.09.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Детектив відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується службовими особами ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» (код ЄДРПОУ 36243236) та власником якого є ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, речей та документів, грошових коштів, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, чорнових записів, фінансово-господарської документації.

В судове засідання детектив ОСОБА_3 не з`явився, попередньо надав клопотання про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що Відділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72023000120000062 від 17.07.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені особи спільно з службовими особами ТДВ «ІНТЕРХІМ» (код ЄДРПОУ 14325705), ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» (код ЄДРПОУ 36243236), ТОВ «ОПТІМА-ФАРМ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 21642228) та ТОВ «БАДМ» (код ЄДРПОУ 31816235) розробили та втілили схему ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах, шляхом неправомірної використання податкової пільги ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ».

ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» зареєстроване за адресою м. Київ, вул. Кибальчича Миколи, буд. 2, директором підприємства є ОСОБА_5 . Фактичним власником вказаного підприємства є ГО «ПОДІЛЬСЬКИЙ ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ ОСІБ З ІНВАЛІДНІСТЮ».

ТДВ «ІНТЕРХІМ» зареєстроване за адресою Одеська обл., м. Одеса, Люстдорфська Дорога, буд. 86, директором підприємства є ОСОБА_6 . Фактичними власникоми вказаного підприємства є ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

ТОВ «ОПТІМА-ФАРМ, ЛТД» зареєстроване за адресою м. Київ, вул. Кіквідзе, буд. 18-А, директором підприємства є ОСОБА_14 . Фактичним власником вказаного підприємства є ОСОБА_15 .

ТОВ «БАДМ» зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Панікахи, буд. 2, директором підприємства є ОСОБА_16 . Фактичним власником вказаного підприємства є «Новенса Лімітед» (Кіпр), «Брегамо ЛТД» (Кіпр).

У первинних фінансово-господарських документах та документах податкової звітності ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» відображається завідомо неправдива інформація щодо осіб та осіб з інвалідністю, які нібито офіційно працевлаштовані та отримують доходи на вказаному підприємстві

Починаючи з лютого 2022 року ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» фактично стало підприємством-транзитером виробника лікарських засобів ТДВ «ІНТЕРХІМ», через якого здійснюється збут основної частки продукції.

Згідно аналізу інформації з АІС «ЄРПН», встановлено, що за період з початку фактичної діяльності ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» придбано 4 880 619 упаковок лікарських засобів (УКТЗЕД 3004, 2106) на загальну суму 524 млн. грн, а реалізовано 4 950 965 упаковок на загальну суму 681 млн. грн, тобто на 70 346 упаковок більше, походження яких не встановлено.

Реалізація ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» товару торгової марки «Інтерхім» відбувається через дистриб`юторів фармацевтичної продукції, а саме: ТОВ «ОПТІМА-ФАРМ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 21642228) на загальну суму 430 млн. грн. та ТОВ «БАДМ» (код ЄДРПОУ 31816235) на загальну суму 285 млн. грн.

Згідно аналізу інформації податкових декларацій з податку на прибуток, встановлено, що за період з 2022 по 2023 рік ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» задекларовано чистого прибутку (об`єкту оподаткування) на загальну суму 143 млн. грн., який звільнений від оподаткування на підставі податкової пільги, зазначивши підставу для застосування такої пільги: Розпорядження КМДА № 827 від 23.11.2021 «Про надання дозволів на право користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій осіб з інвалідністю» та Постанова КМУ № 323 від 19.03.2023.

Враховуючи вищевикладене, вказані дії спрямовані на мінімізацію податку на прибуток підприємства ТДВ «ІНТЕРХІМ», ТОВ «ОПТІМА-ФАРМ, ЛТД» та ТОВ «БАДМ» протягом 2022-2023 років, використовуючи фінансово-господарські операції з підприємством - транзитером ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ».

Сума ухилення від сплати податку на прибуток за рахунок використання неправомірної податкової пільги ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» в період з 2022 по 2023 рік складає - 25,8 млн.грн., що є особливо великих розмірах.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що за адресою використання службовими особами ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ», а саме: м. Київ, вул. Ямська, буд. 35/34, кв. 26, зберігаються речі та документи пов`язані з вище викладеними обставинами.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна - власником приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , значиться ОСОБА_4 .

Таким чином, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичною адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьоюцієї статті.

Відповідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя, приходить до висновку, що оскільки у приміщенні, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується службовими особами ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» (код ЄДРПОУ 36243236) та власником якого є ОСОБА_4 , можуть речі і документи, які містять важливу інформацію про кримінальне правопорушення, перевірити показання свідків та здобути докази вини або невинуватості службових осіб працівників ТДВ «ІНТЕРХІМ» (код ЄДРПОУ 14325705), ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» (код ЄДРПОУ 36243236), ТОВ «ОПТІМА-ФАРМ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 21642228) та ТОВ «БАДМ» (код ЄДРПОУ 31816235), а також в подальшому можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 233-235 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання.

Надати детективу Територіального управління Бюро економічної безпеки України в Полтавській області ОСОБА_3 та іншим слідчим (детективам, старшим детективам) слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000120000062, дозвіл на обшук у приміщенні, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується службовими особами ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» (код ЄДРПОУ 36243236) та власником якого є ОСОБА_4 з метою відшукання і вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, речей та документів, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, чорнових записів, фінансово-господарської документації, зокрема:

- фінансово-господарські документи з реквізитами ТДВ «ІНТЕРХІМ» (код ЄДРПОУ 14325705), ПОГ «ЦЕНТР РЕАБІЛІТАЦІЇ «ВІЗАВІ» (код ЄДРПОУ 36243236), ТОВ «ОПТІМА-ФАРМ, ЛТД» (код ЄДРПОУ 21642228) та ТОВ «БАДМ» (код ЄДРПОУ 31816235), а саме: договори, угоди, контракти специфікації, додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, інвойси, сертифікати якості/відповідності ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, банківські чеки, платіжні доручення, дозвільні, ліцензійні документи, журнали в`їзду/виїзду транспортних засобів, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, чорнові записи, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, печатки, штампи, пристрої мобільного зв`язку, які використовувались фігурантами кримінального провадження у своїй злочинній діяльності для спілкування, кліше, факсиміле підпису, банківські картки, договори про банківське обслуговування, товарно-матеріальні цінності без документального підтвердження походження таких ТМЦ, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи;

- мобільні термінали (телефони) присутніх в обшукуваному приміщенні осіб, в яких можуть міститися дані про конкретні номера телефонів, що використовуються певними особами (телефонні книги); відомості про вхідні та вихідні з`єднання, які пов`язують певних осіб між собою; а також листування за допомогою програмного забезпечення WhatsApp, Telegram, Viber, Skype, текстові та графічні файли з відомостями щодо виконання підрядних робіт за бюджетні кошти в т.ч. і серед видалених файлів, які можуть бути відновлені лише під час їх експертного дослідження.

Термін дії ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1