Ухвала

від 26.09.2023 по справі 761/34794/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/34794/23

Провадження № 1-кс/761/22552/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 ,розглянувшиу відкритомусудовому засіданніу приміщенніШевченківського районногосуду м.Києва,клопотання прокуроратретього відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконів органамиБюро економічноїбезпеки України,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000120000045 від 15.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

22 вересня 2023 року прокурор укримінальному провадженні прокурортретього відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконів органамиБюро економічноїбезпеки України,Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000120000045 від 15.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт грошових коштів, розміщених на банківських рахунках ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154).

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає про те, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 72023000120000045 від 15.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання вбачається, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «Шахтоуправління «ПОКРОВСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 13498562) за період з 01.01.2021 по 28.04.2023 сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок штучного ланцюга постачання товару (монтажно-будівельних робіт) з використанням суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості. Такі дії призвели до безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ в результаті взаємовідносин з ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154), ТОВ «МЕГАТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42492033), ТОВ «ТЕХ МАРКЕТ БУД» (код ЄДРПОУ 43742518), ТОВ «СПІЛИЙ КАВУН» (код ЄДРПОУ 42441350), ТОВ «ДЕВІКСОН» (код ЄДРПОУ 43999039), ТОВ «БЕНІТОІД» (код ЄДРПОУ 43745414), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛЕМБЕРГ БУД» (код ЄДРПОУ 43742518), ТОВ «ЦЕНТРАЛ СПЕЙС» (код ЄДРПОУ 43701251), ТОВ «РЕМБУД СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 43544569), ТОВ «ЛІАРІС» (код ЄДРПОУ 43639312), ТОВ «БЕЛТЕЙС» (код ЄДРПОУ 43944110) та ТОВ «ВЕНТЕМ» (код ЄДРПОУ 43907105) в розмірі 13 971 103,78 гривень.

Прокурор наголошує, що аналізом ланцюга постачання товару ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) встановлено, що 01.01.2021 по 01.01.2022 року вказане підприємство, згідно зареєстрованих податкових накладних, безпідставно сформувало податковий кредит за нібито придбання ТМЦ у ТОВ «МЕГАТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42492033) та ТОВ «ЛІАРІС» (код ЄДРПОУ 43639312) на загальну суму 7 343 651,84 грн.

Прокурор вказує, що вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до реєстраційної картки платників податків ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154), у товариства наявні відкриті рахунки в:

1) ПАТ"Акціонерний банк Укргазбанк" (МФО 320478), а саме:

- НОМЕР_1 (українська гривня);

- НОМЕР_2 (українська гривня);

2) АТ "ПУМБ" (МФО 334851), а саме:

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня);

- НОМЕР_5 (українська гривня);

- НОМЕР_6 (українська гривня).

Постановою детектива БЕБ від 18.08.2023 грошові кошти у сумі 7 343 651,84 грн.на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28.08.2023 (справа № 761/30322/23) накладено арешт на грошові кошти ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) у сумі 7 343 651,84 грн., які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках.

Водночас, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) 06.09.2023 відкрито новий рахунок НОМЕР_7 (українська гривня) в АТ "СЕНС БАНК"(МФО 300346).

Вказані дії службових осіб ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) можуть свідчити про умисне приховування прибутків товариства, намір уникнення наслідків застосування заходів забезпечення кримінального провадження та вчинення нових тяжких кримінальних правопорушень.

Враховуючи викладене, постановою детектива БЕБ від 11.09.2023 грошові кошти ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154)у сумі 7 343 651,84 грн., що знаходятьсяна рахунку НОМЕР_7 (українська гривня) в АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Необхідність накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) прокурор обгрунтовує тим, що вони, отримані в результаті ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів, а також являються речовим доказам у вказаному кримінальному провадженні.

Посилаючись на вищезазначені обставини, з метою забезпечення збереження речових доказів та можливої конфіскації, прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на зазначене у клопотанні майно.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з мотивів викладених в клопотанні, на підтвердження, вказував що необхідність накладення арешту зумовлена, зокрема, і можливістю застосування спеціальної конфіскації до таких грошових коштів.

Враховуючи те, що у своєму клопотанні прокурор просив проводити розгляд клопотання про арешт майна без виклику представників власника майна та представників банків, а майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, при цьому за твердженнями прокурора дії посадових осіб ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) свідчать про їх намагання ухилитись від заходів забезпечення кримінального провадження, а тому розгляд справи без представників банкута представниківвласника майнає необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи доуваги вищевикладенета враховуючиправову кваліфікаціюкримінального правопорушення,за фактомвчинення якогорозслідується кримінальнепровадження тав межахякого поданодане клопотання,фактичні обставиникримінального провадження,слідчий суддяприходить довисновку,що наявнідостатні підставидля арештузазначеного вклопотанні прокурорамайна,а саме: грошових коштів ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) у сумі 7 343 651,84 грн., які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154), відкритому в АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), а саме НОМЕР_7 (українська гривня).

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання прокурора, встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, згідно з ч.4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

При цьому ст. 96-1 КПК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що кримінальне провадження № 72023000120000045 від 15.05.2023 здійснюється за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, санкція за які передбачає максимальне покарання у вигляді позбавлення волі на строк від до п`яти років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна. Тобто у разі доведення стороною обвинувачення вчинення вказаних правопорушень, в межах даного провадження може бути застосована спеціальна конфіскація.

Відповідно до ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно, якщо вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю).

При цьому, ч. 4 ст. 96-2 КК України передбачає, що гроші, цінності, в тому числі кошти, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, інше майно, зазначені в цій статті, підлягають спеціальній конфіскації у третьої особи, якщо вона набула таке майно від підозрюваного, обвинуваченого, особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була і могла знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої цієї статті.

З фабули кримінального провадження в рамках якого здійснюється дане кримінальне провадження вбачається, що грошові кошти, які знаходятьсяна банківськихрахунках ТОВ«ШАХТ ПРОМСЕРВІС» (кодЄДРПОУ 43236154)отримані в результаті ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів.

Таким чином накладення арешту на вказані грошові кошти вбачається доцільним і з підстав збереження такого майна з метою забезпечення спеціальної конфіскації, яка може бути призначена судом за наслідками розгляду судового провадження в рамках даного кримінального провадження.

При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів настанняневиправданих негативнихнаслідків відзастосування такогозаходу забезпеченнякримінального провадженняяк арештмайна,яке належить ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС», слідчим суддею не встановлено.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) у сумі 7 343 651,84 грн., які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154), відкритому в АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), а саме НОМЕР_7 (українська гривня), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), невідкладно надати детективу Головного підрозділу БЕБ ОСОБА_4 , іншим детективам групи детективів, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 72023000120000045, інформацію про залишок коштів на рахунку у формі довідки на момент накладення арешту на вищевказаний рахунок.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1