Рішення

від 08.08.2011 по справі 2018/2-о-281/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 2018/2-о-281/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.08.2011

Київський районний суд м.Харкова в складі:

головуючого судді Ніколаєнко І.В.

при секретарі Газіної О.С.,

розглянувши в закритому судовому засіданні в м.Харкові справу за заявою Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м.Харкова, заін. особа Товариство з обмеженою відповідальністю «ВЕРЕС», Філія АБ «Пвіденний» м.Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ :

До суду звернулася Державна податкова інспекція у Дзержинському районі м. м.Харкова, у заяви вказує, що ТОВ «Верес» (код ЄДРПОУ 32951749), юридична адреса м.Харків, вул. Новгородська, 2, перебуває на податковому обліку у ДПІ з 17.06.2004 р. № 14921.

На підставі направлення від 25.02.2011 № 311, виданого Державною податковою інспекцією у Дзержинському районі м.Харкова, згідно із пунктом 77.1, ст.. 77, пунктом 82.1 ст. 82 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р., здійснено вихід за фактичною адресою ТОВ «Верес». (код ЄДРПОУ 32951749) м.Харків, вул. Новогородська, 2 для вручення направлення про проведення перевірки.

Направлення від 25.02.2011 р., № 311 вручено директору ТОВ «Верес» - Гржебеку О.М., 28.02.2011 особисто. Директором була надана довідка про втрату первинних документів, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Верес».

Відповідно до цього було складено акт від 01.03.2011 № 314\2305\32951749 про неможливість проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Верес».

ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова просять суд ухвалити рішення про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якому зобов`язати філію АБ «Південний`у м.Харкові, МФО 350761 м.Харків, вул. Фрунзе, 7, надати інформацію, що містить банківську таємницю, щодо відомостей про обсяг та обіг коштів на роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2008 року по теперішній час з посилання на контрагентів та призначення проведення платежів; надати інформацію щодо осіб, які були уповноважені підписувати банківські документи рахунку ТОВ «Верес»(код ЄДРПОУ 32951749) у вказаний період.

У судове засідання сторони не з`явилися.

Згідно до ст. 289 ЦПК України справа про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, розглядається в п`ятиденний строк з дня надходження заяви у закритому судовому засіданні з повідомленням заявника, особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, та банку, а у випадках, коли справа розглядається з метою охорони державних інтересів та національної безпеки з повідомленням тільки заявника.

Неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представнику банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд їхню участь обов`язковою.

Суд, дослідивши докази у справі, вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного .

Відповідно до Закону України від 04.12.1990 р №509-ХП Про державну податкову службу в України на ДПІ покладено фунцію здійснення контролю за своєчасністю сплати до бюджетів державних цільових фондів податків і зборів, а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2005 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третьою особою про надані послуги банку, розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Однак, згідно з ч. 1 п. 2 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до п. 1 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в України» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку встановлених законом України, мають право здійснювати документальні невиїзді перевірки, а також планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності повноти нарахування і сплати податків та зборів, додержання валютного законодавства юридичними особами їх філіями, відділеннями, іншим відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб`єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно із законами України покладено обов`язком утримувати та або сплачувати податки і збори, крім НБУ його установ.

Судом встановлено, що ТОВ «Верес» (код ЄДРПОУ 32951749), юридична адреса м.Харків, вул. Новгородська, 2, перебуває на податковому обліку у ДПІ з 17.06.2004 р. № 14921.

На підставі направлення від 25.02.2011 № 311, виданого Державною податковою інспекцією у Дзержинському районі м.Харкова, згідно із пунктом 77.1, ст.. 77, пунктом 82.1 ст. 82 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р., здійснено вихід за фактичною адресою ТОВ «Верес». (код ЄДРПОУ 32951749) м.Харків, вул. Новогородська, 2 для вручення направлення про проведення перевірки.

Направлення від 25.02.2011 р., № 311 вручено директору ТОВ «Верес» - Гржебеку О.М., 28.02.2011 особисто. Директором була надана довідка про втрату первинних документів, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Верес».

Відповідно до цього було складено акт від 01.03.2011 № 314\2305\32951749 про неможливість проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Верес».

Суд, вважає необхідним задовольнити заяву та ухвалити рішення про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якому зобов`язати філію АБ «Південний`у м.Харкові, МФО 350761 м.Харків, вул. Фрунзе, 7, надати інформацію, що містить банківську таємницю, щодо відомостей про обсяг та обіг коштів на роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2008 року по теперішній час з посилання на контрагентів та призначення проведення платежів; надати інформацію щодо осіб, які були уповноважені підписувати банківські документи рахунку ТОВ «Верес»(код ЄДРПОУ 32951749) у вказаний період.

Крім цього така інформація потрібна для виконання функцій, передбачених ст. 8 Закону України Про державну податкову службу в Україні , з метою здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків і зборів.

У відповідності до ч. 2 ст. 1076 Цивільного кодексу України відомості про операції та рахунку можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Суд вважає необхідним заборонити Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м.Харкова розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банківську таємницю.

Відповідно до з ч. 3 ст. 290 ЦПК України, рішення у справі про розкриття банком інформації. яка містить банківську таємницю, про юридичну або фізичну особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України. ст. 1076 ЦК України, Закону України Про банки та банківську діяльність, Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд, -

ВИРІШИВ;

Заяву Державної податкової інспекції у Дзержинському районі м. Харкова - задовольнити.

Зобов`язати філію АБ «Південний`у м.Харкові, МФО 350761 м.Харків, вул. Фрунзе, 7, надати інформацію, що містить банківську таємницю, щодо відомостей про обсяг та обіг коштів на роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2008 року по теперішній час з посилання на контрагентів та призначення проведення платежів; надати інформацію щодо осіб, які були уповноважені підписувати банківські документи рахунку ТОВ «Верес»(код ЄДРПОУ 32951749) у вказаний період.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м.Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя