Ухвала

від 11.09.2023 по справі 760/20639/23

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/20639/23

Провадження №1-кс/760/8680/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива Відділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання детектива Відділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,

про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 72023110300000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 серпня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детектив відділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на обшук у кримінальному провадженні №72023110300000009 від 15.08.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому просить надати слідчим - детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023110300000009 від 15.08.2023 року, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні дозвіл на проведення обшуку у квартирі, в житловому будинку, яка використовується, як офісне приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності та фізичними особами щодо придбання/реалізації сировини, мішків та інших виробів тари з пластмаси, зокрема реєстраційних документів підприємства, статутів підприємства, протоколів загальних зборів, наказів, та інші документів, на підставі яких здійснювались виплати грошових коштів підприємствам нерезидентам, договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків вартості товару/програм, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183) та інших підприємств, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), актів, журналів реєстрації доручень на отримання продукції/продукту, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), документів, що підтверджують реалізацію товару та прийняття оплати за поставлений товар/програму/застосунок, інформацію (копії та оригінали чеків) щодо продажу товарів, робіт, послуг із застосуванням РРО/ПРРО в розрізі номенклатури із зазначенням ціни, дати, місця продажу, чорнових записів, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, жорстких дисків, необлікованих грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

В обґрунтування клопотання детектив вказав, що Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110300000009 від 15.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської області свою діяльність здійснюють підприємства, які мають засновників, кінцевих бенефіціарних власників, громадян російської федерації (уродженців Чеченської Республіки) та Ісламської Республіки Іран, зокрема ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183), основний вид господарської діяльності яких - виробництво тари з пластмаси.

В подальшому встановлено, що службові особи ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), в період з 01.01.2021 по 31.05.2023, здійснили документальне оформлення безтоварних операцій з придбання мішків у ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827).

Директором та головним бухгалтером ТОВ СП «БЕГЛЕНД» 11.10.2021, в якості підставної особи, було призначено ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Донецьк, який у 2008 році притягався до кримінальної відповідальності працівниками Ворошилівського РВ Донецького МУ ГУМВС України в Донецькій області за зберігання наркотичних засобів (Кримінальна справа № 398111 від 23.03.2008, ч. 1 ст. 309 КК України). Згідно бази даних перетину державного кордону України встановлено, що ОСОБА_6 15.10.2021 перетнув державний кордон України через КПВВ «Каланчак» у напрямку тимчасово окупованої території АР Крим.

Після цього від імені ОСОБА_6 на протязі 2021-2023 рр. на постійній основі здійснюється подання податкової звітності ТОВ СП «БЕГЛЕНД» та підписуються офіційні документи при цьому вносяться завідомо неправдиві відомості.

Відповідно до інформації наявної в ІКС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, в період відсутності ОСОБА_6 на підконтрольній території України, ТОВ СП «БЕГЛЕНД» на адресу ТОВ «БЕГЛЕНД» в період часу з грудня 2021 року по жовтень 2022 року видавались та реєструвались податкові накладні з номенклатурою мішок п/п (код УКТЗЕД 63053390000) на загальну суму 29 575 838,70 грн, але ТОВ «БЕГЛЕНД» здійснило перерахування грошових коштів на адресу ТОВ СП «БЕГЛЕНД» лише на суму 1 854 800 грн. за мішки. При цьому у ТОВ «СП «БЕГЛЕНД» за період 2022 року відсутнє придбання мішків та необхідна кількість сировини з яких вони виготовляються.

Згідно з інформацією про наявність трудових відносин у ТОВ СП «БЕГЛЕНД» за період з I-IV квартали працювала 1 особа. Відповідно до 5 Додатку до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску встановлено, з IV кварталу 2021 року по IV квартал 2022 року в ТОВ СП «БЕГЛЕНД» найманим працівником була лише одна особа - ОСОБА_6 , який відповідно є директором та головним бухгалтером з 11.10.2021.

Таким чином службові особи ТОВ «БЕГЛЕНД» порушили вимоги п.134.1.1 ст. 134, п. 191.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п.201.1, п.201.7 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України 31.12.1999 №318, що призвело до нанесення збитків державі у вигляді не сплати до бюджету за період з 01.01.2021 по 31.05.2023 податків у сумі 9 365 682,45 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження ГУ ДПС у Київській області № 18/10-36-08-02-25/40411832 від 19.07.2023.

До вказаної протиправної діяльності причетні ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В подальшому встановлено, що вказані вище особи для ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183), як офісне приміщення, використовують квартиру в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , що також підтверджується проведеним оглядом та допитом свідка.

Разом з тим встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, чорнові записи, магнітні носії, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку (мобільні телефони, гаджети планшети на яких встановлені програми для обміну інформацією), аркуші з відбитками печаток та печатки зазначених підприємств.

Таким чином, під час проведення досудового розслідування встановлено достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою зберігаються первинні документи, їх копії, чорнові записи щодо вчинення протиправних дій, а також електронні засоби зберігання інформації з даними, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку.

Підставами для проведення обшуку у зазначеному кримінальному провадженні є наявність достатніх відомостей про те, що знаряддя злочину, майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та в яких зафіксована протиправна діяльність службових осіб ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), знаходяться в квартирі, в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , а тому проведення обшуку за вказаною адресою відповідає меті проведення обшуку відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України.

Квартира, в житловому будинку, яка використовується, як офісне приміщення, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 та у якій планується проведення обшуку, належать на праві власності ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_7, згідно інформаційної довідки № 344851683.

Під час обшуку квартири, в житловому будинку, яка використовується як офісне приміщення, планується відшукати наступні речі, документи, а також інше майно: оригінали первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів, зокрема реєстраційні документи підприємства, статут підприємства, протоколи загальних зборів, накази, та інші документи, на підставі яких здійснювались виплати грошових коштів підприємствам нерезидентам, договори або угоди з додатками та доповненнями, накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові (прибуткові) накладні, акти виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документи щодо походження (придбання, імпорту), залишків та реалізації товару, платіжні доручення, оборотно-сальдові відомості поквартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківські виписки, товарно-транспортних накладні (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), журнали в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договори укладені з перевізниками товару, платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг, акти виконаних робіт (транспортних послуг), журнали реєстрації доручень на отримання продукції, інші документи щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договори оренди обладнання, договори та всі інші наявні документи по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами, документи по взаємовідносинах з підприємствами (в тому числі нерезидентами), від яких здійснювалась поставка товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), інформацію щодо продажу товарів, робіт, послуг із застосуванням РРО/ПРРО в розрізі номенклатури із зазначенням ціни, дати, місця продажу, чорнові записи, електронні носії інформації, комп`ютерна техніка, на якій виготовлювались документи вище зазначеного підприємства, мобільні телефони, жорсткі диски, інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, необліковані грошові кошти та товарно-матеріальні цінності, інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Зазначені речі та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема про фізичних осіб та службових осіб підприємств, задіяних в описаній злочинній схемі, підписи цих осіб, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер здійснених фінансово-господарських операцій тощо, а тому існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення, у разі отримання ними інформації стосовно значення цих документів для досудового розслідування.

Відшукуванні речі та документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних, технічних, почеркознавчих та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення повного кола осіб, причетних до зазначеної незаконної діяльності, та обсягу вини кожної з них, а також для здійснення допитів, слідчих експериментів тощо.

Відомості, які містяться у згаданих речах і документах, використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час досудового розслідування та судового розгляду кримінального провадження в суді.

Крім того, вищевказані документи та речі містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, печаток тощо, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказів можливі лише в разі проведення обшуку.

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 17.01.2020 № 53/34336, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Протиправна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832) унеможливлює отримання органом досудового розслідування доказів шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої ст. 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій.

Крім того, лише у ході обшуку можливо встановити реальні об`єми отриманого ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832) доходу від здійснення фінансово-господарської діяльності.

Отже, під час досудового розслідування неможливо встановити у інший спосіб відомості, які містять доказове значення для кримінального провадження у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених речах та документах, які в свою чергу переховуються власниками та службовими особами ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832) у вищезазначених приміщеннях.

У зв`язку з вищевикладеним, в інший спосіб, окрім як проведення обшуку, неможливо здобути докази вчинення службовими особами ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832) кримінального правопорушення, оскільки є підстави вважати, що речові докази будуть втрачені, існує реальна загроза зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповна видача документів особами, у володінні яких вони перебувають, з метою уникнення притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення. Крім того, протиправна діяльність вищезазначених осіб здійснюється по теперішній час.

Детектив у судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, зазначених у ньому, просив його задовольнити.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Заслухавши детектива, перевіривши зміст клопотання на відповідність вимогам КПК України та дослідивши документи кримінального провадження, якими обґрунтовані доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання необхідно задовольнити частково з таких підстав.

Згідно з ч.2 ст.30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ст.223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

За ч.1 та ч.2 ст.233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

Як зазначено в ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до ч.2 ст.235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Також, слідчий суддя зазначає, що відповідно до вимог ч.2 ст.168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор виготовляє за допомогою технічних, програмно-технічних засобів, апаратно-програмних комплексів копії інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, електронних комунікаційних системах, інформаційно-комунікаційних системах, комп`ютерних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

На вимогу володільця особа, яка здійснює тимчасове вилучення комп`ютерних систем або їх частин, залишає йому копії інформації з таких комп`ютерних систем або їх частин (за наявності технічної можливості здійснення копіювання) з використанням матеріальних носіїв володільця комп`ютерних систем або їх частин. Копії інформації з комп`ютерних систем або їх частин, які вилучаються, виготовляються з використанням технічних засобів, програмно-технічних засобів, апаратно-програмних комплексів володільця із залученням спеціаліста.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань адреса місцезнаходження ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183): 09100, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Василя Стуса, буд. 48, кв. 109.

Згідно інформації Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань адреса місцезнаходження ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827): 09100, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Василя Стуса, буд. 48, кв. 109.

Відповідно до інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №344851683 від 31.08.2023 року, квартира за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Під час розгляду клопотання детективом частково доведено, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містять відшукувані речі, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні.

А тому необхідно надати дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення діяльності ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183) у квартирі, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 . з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності та фізичними особами щодо придбання/реалізації сировини, мішків та інших виробів тари з пластмаси, зокрема реєстраційних документів підприємства, статутів підприємства, протоколів загальних зборів, наказів, та інші документів, на підставі яких здійснювались виплати грошових коштів підприємствам нерезидентам, договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків вартості товару/програм, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника) ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), актів, журналів реєстрації доручень на отримання продукції/продукту, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), документів, що підтверджують реалізацію товару та прийняття оплати за поставлений товар/програму/застосунок, інформацію (копії та оригінали чеків) щодо продажу товарів, робіт, послуг із застосуванням РРО/ПРРО в розрізі номенклатури із зазначенням ціни, дати, місця продажу, за період з 01 січня 2021 року по 31 травня 2023 року.

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення вищевказаних речей, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Разом з тим, не підлягає до задовлення клопотання в чатині відчукання та вилученні інших речей та документів, оскільки у клопотанні всупереч вимогам п.7 ч.3 ст.234 КПК України не зазначено індивідуальних або родових ознак таких речей, а також детективом не доведено, що такі речі і документи можуть знаходитися у вказаній квартирі.

Крім того, слідчий суддя зауважує, що приписи ст.235 КПК не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати особу, яка буде проводити обшук (огляд), натомість ухвала слідчого судді має містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук (огляд). Тобто, процесуальний закон зобов`язує слідчого суддю встановити, що клопотання надійшло від уповноваженої особи - прокурора, включеного до групи прокурорів, або слідчого, якому доручено здійснювати розслідування, в порядку статей 37, 39, 216 КПК. Судовий контроль під час розгляду клопотання про проведення обшуку (огляду) здійснюється з метою забезпечення права на недоторканість житла чи іншого володіння особи. При цьому, зміст норм цього Кодексу не дає підстав для твердження про те, що до повноважень слідчого судді належать, крім здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ще й інші (п.18 ст.3 КПК), віднесені до повноважень прокурора та слідчого з організації досудового розслідування.

Системне тлумачення норм, передбачених статтями 36, 40, 235, 236, 237 КПК, не дає підстав для твердження про те, що до компетенції слідчого судді належить визначення як конкретного слідчого або прокурора, що мають здійснювати таку слідчу (розшукову) дію, так й інших осіб, що будуть приймати участь у проведенні огляду (понятих, працівників оперативного підрозділу, спеціалістів та ін.). Питання про дотримання вимог КПК прокурором або слідчим щодо належного використання повноважень здійснювати обшук або огляд, залучення понятих, спеціалістів, працівників оперативного підрозділу, підозрюваного, захисника, інших учасників провадження вирішуються на етапі судового провадження (п. 24 ст. 3 КПК), а не провадження у слідчого судді, і за умови надання протоколу обшуку (огляду) суду як доказу винуватості у вчиненні злочину.

Зазначена правова позиція викладена у постанові Верховного суду від 07.10.2020 року у справі №725/1199/19.

Отже, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного детектива або прокурора, які мають здійснювати обшук (огляд), знаходиться поза межами повноважень слідчого судді, а тому в цій частині клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст. 233, 234, 235, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні № 72023110300000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 серпня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на проведення обшуку за місцем здійснення діяльності ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183) у квартирі, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 . з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності та фізичними особами щодо придбання/реалізації сировини, мішків та інших виробів тари з пластмаси, зокрема реєстраційних документів підприємства, статутів підприємства, протоколів загальних зборів, наказів, та інші документів, на підставі яких здійснювались виплати грошових коштів підприємствам нерезидентам, договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків вартості товару/програм, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника) ТОВ «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 40411832), ТОВ СП «БЕГЛЕНД» (код ЄДРПОУ 32123827), ТОВ «САУП «КОМПАНІЯ НІКА» (код ЄДРПОУ 32926183), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), актів, журналів реєстрації доручень на отримання продукції/продукту, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнових записів, товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), документів, що підтверджують реалізацію товару та прийняття оплати за поставлений товар/програму/застосунок, інформацію (копії та оригінали чеків) щодо продажу товарів, робіт, послуг із застосуванням РРО/ПРРО в розрізі номенклатури із зазначенням ціни, дати, місця продажу, за період з 01 січня 2021 року по 31 травня 2023 року.

У задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення, тобто до 11 жовтня 2023 року включно.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Солом`янського районного

суду міста Києва ОСОБА_1