Ухвала

від 04.10.2023 по справі 758/11665/23

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/11665/23

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2023 року м. Київ

Подільський районний суд міста Києва в складі

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №42019101070000290 від 26.11.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна в рамках кримінального провадження №42019101070000290 від 26.11.2019 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що Подільською окружною прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № №42019101070000290 від 26.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування досліджується діяльність ряду підприємств, які створюють умови для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та виведення їх у тіньовий сектор економіки, з метою їх подальшої легалізації, у тому числі отриманих від розпорядників бюджетних коштів, чим наносять шкоду державним інтересам.

Зокрема, встановлено, що ряд підприємств-забудовників м. Києва, реквізити яких можуть бути залученими до зазначеної протиправної діяльності серед яких ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 35129952), яке отримувало кошти від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» (код ЄДРПОУ 5445267) згідно договір генпідряду № 26/06-18 від 26.06.2018 року на виконання робіт з «Реконструкції транспортної розв`язки на перетині проспекту Перемоги з вул. Гетьмана у Солом`янському та Шевченківському районах м. Києва». Сума за договором генпідряду № 26/06-18 від 26.06.2018 укладеного КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» з ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» становила 598 499 000,00 (П`ятсот дев`яносто вісім мільйонів чотириста дев`яносто дев`ять тисяч) гривень 00 коп. Після укладання декількох додаткових угод, загальна вартість робіт збільшилась до 1 404 407 807,48 (один мільярд чотириста чотири мільйони чотириста сім тисяч вісімсот сім) гривень 48 коп. Під час проведення тендеру на закупівлю вказаних робіт за кошти місцевого бюджету допускались зловживання, за допомогою яких створювались неконкурентні умови проведення процедур закупівель, а вартість замовлених робіт/послуг завищено з метою розкрадання бюджетних коштів та подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом та розподілення між учасниками злочинного механізму.

Таким чином, надходження коштів від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва», код ЄДРПОУ 5445267, на рахунки ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС», код ЄДРПОУ 35129952 (нинішня назва ТОВ «Альянс»), в подальшому перераховується на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитні» підприємства, у яких відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, номенклатура придбаних товарів (робіт послуг) не відповідає реалізованим, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал.

Проведенням досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (нинішня назва ТОВ «Альянс») здійснило придбання послуг з перевезення, послуг автокрана, екскаватора, компресора, тощо на загальну суму понад 13,8 млн. грн. у підприємства з ознаками «транзитності» - ТОВ «Берінгс» (код ЄДРПОУ 41639213), яке в свою чергу замовляло вказані послуги у ряду підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Лідертрансгрупп» (код ЄДРПОУ 40636054), ТОВ «Аджиліті Груп» (код ЄДРПОУ 41434646), ТОВ «ІПвидко-Опт» (код ЄДРПОУ 42370217), ТОВ «Арнос-Україна» (код ЄДРПОУ 41206767), ТОВ «Теймел» (код ЄДРПОУ 41850691), ТОВ «Пром Ресурс Груп» (код ЄДРПОУ 42020464), ТОВ «Даріон Про» (код ЄДРПОУ 41711582), ТОВ «Стрітстрой» (код ЄДРПОУ 41676428) та ТОВ «Смерека-2017» (код ЄДРПОУ 41754076).

Для виконання будівельних робіт службові особи ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (нинішня назва ТОВ «Альянс») фактично могли використати власну техніку, проте скористались послугами невстановлених осіб, яким підконтрольні реквізити вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» з метою завищення валових витрат, штучного формування податкового кредиту з ПДВ для мінімізації податкових платежів та подальшої легалізації отриманих коштів шляхом їх обготівкування та розподілення між учасниками злочинного механізму. При цьому, за результатом аналізу номенклатури товарів/послуг вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено відсутність даних щодо придбання послуг оренди вказаної техніки, що свідчить про «пересортні» операції.

На ряду з викладеною схемою, ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» здійснило перерахування коштів отриманих з місцевого бюджету на рахунки ТОВ «Тройберг ЛТД» (код ЄДРПОУ 41123047) на загальну суму понад 29,8 млн. грн. у якості оплати за будівельні матеріали, які в подальшому перераховані на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» за нібито надані юридичні послуги, послуги консультування та реклами, а саме: ТОВ «Пролен» (код ЄДРПОУ 2251653), ТОВ «Рауль» (код ЄДРПОУ 42244143), ТОВ «Джейкобс» (код ЄДРПОУ 41531537), ТОВ «Санді Груп» (код ЄДРПОУ 39832280) та ТОВ «ТД Інвестиції та справа» (код ЄДРПОУ 41554088).

Також, службові особи ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» здійснили придбання у ТОВ «Укрпрофторг» (код ЄДРПОУ 41220692) на загальну суму понад 7,3 млн. грн. цегли дорогої марки, проте фактично ТОВ «Укрпрофторг» здійснило формування «коду» більш дорогої марки за рахунок податкового ліміту від удаваного придбання цегли дешевої марки та придбання послуг перевезення у ТОВ «Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «Елтис» (код ЄДРПОУ 42201225), ТОВ «Елайн Груп» (код ЄДРПОУ 41583302), ТОВ «Райнерс Компані» (код ЄДРПОУ 41583145), ТОВ «Керіндж» (код ЄДРПОУ 41716233), ТОВ «Маноліт» (код ЄДРПОУ 42197235), ТОВ «АП ЮС» (код ЄДРПОУ 42411730).

При цьому, окрім означених комерційних структур, встановлено ряд інших підприємств з ознаками «фіктивності», які здійснювали фінансово- господарські взаємовідносини з ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» та використовувались службовими особами останнього для мінімізації податкових платежів, розкрадання бюджетних коштів та легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом через незаконне переведення безготівкових коштів у готівку, а саме: ТОВ «Віленд Хелс» (код ЄДРПОУ 41857393), ТОВ «Ромакс Буд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41135115), ТОВ Беллайт» (код ЄДРПОУ 40905037), ТОВ «Форвард Гранд» (код ЄДРПОУ 40092233), ТОВ «БК Акватех Груп» (код ЄДРПОУ 41744047), ТОВ «Укрбуд Автотранс» (код ЄДРПОУ 41724460), ТОВ «Вікторі Інстал Груп» (код ЄДРПОУ 41640187), ТОВ «Лівайн Торг» (код ЄДРПОУ 41449359), ТОВ «Лекора Інвест» (код ЄДРПОУ 41412973), ТОВ «Рентенергосервіс» (код ЄДРПОУ 41406488), ТОВ «Тінторетто» (код ЄДРПОУ 41358775), ТОВ «Терра Систем» (код ЄДРПОУ 40901975), ТОВ «ДЕЛЬТАБУДГРУП» (код 38473329).

Встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Підтвердженням цьому є також факт відсутності рахунків деяких з вказаних підприємств, відкритих в українських банках, окрім обов`язкового казначейського рахунку по оплаті ПДВ, відкритому у Державній казначейській службі України.

Зазначені підприємства-імпортери формально продають вже реалізований товар в адресу перелічених підприємств з ознаками «фіктивності», які отримавши податковий ліміт здійснюють реєстрацію податкових накладних вже іншого неіснуючого товару, в адресу кінцевих вигодонабувачів серед яких і ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС».

У вказаному випадку, фактично в разі переходу ліміту від імпортера до ризикового товариства, зникає обов`язок останнього поповнити свій казначейський рахунок (20% ПДВ від обсягу реалізації) для подальшої нібито реалізації товару, фактично неіснуючого, що завдає шкоду державним інтересам в особливо великих розмірах.

Встановлено, що 17.06.2023 КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» здійснено перерахування коштів в рамках договору №26/06-18 від 26.06.2018 року на розрахунковий рахунок ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» НОМЕР_1 кошти на загальну суму 67 926 613,6 грн. Отримані кошти останнє, згідно до матеріалів досудового розслідування, може перерахувати на рахунки, підконтрольних вищевказаним невстановленим особам, підприємств з ознаками «фіктивності», з метою їх заволодіння та здійснення подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

При цьому, отримані бюджетні кошти зараховані у червні 2023 року на рахунок ТОВ «Альянс» (код ЄДРПОУ 35129952) майже відразу були перераховані на користь ТОВ «БК «ДАН Девелопмент» (код ЄДРПОУ 4190941), ТОВ «Буд-Оптіма-Констракшен» (код ЄДРПОУ 41236299), ТОВ «Енерджі білдінг» (код ЄДРПОУ 39961198), ТОВ «ІМЕК» (код ЄДРПОУ 39583078) та ПП «Фасад» (код ЄДРПОУ 31782882), якими, у свою чергу, зараховані кошти, розпорошено по ланцюгах перерахувань між суб`єктами господарювання, у тому числі із ознаками ризиковості.

На даний час слідством встановлено обставини, які свідчать про той факт, що з метою заволодіння коштами місцевого бюджету виділеними на реконструкцію транспортної розв`язки на перетині проспекту Перемоги з вул. Гетьмана у Солом`янському та Шевченківському районах м. Києва, ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» за результатами відкритих торгів уклало з Комунальним підприємством «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» договір генпідряду №26/06-18 від 26.06.2018 року на виконання робіт з «Реконструкції транспортної розв`язки на перетині проспекту Перемоги з вул. Гетьмана у Солом`янському та Шевченківському районах м. Києва».

Встановлено, що для здійснення вказаних протиправних дій службові особи ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» використовують рахунок № НОМЕР_2 в АТ "КIБ" (МФО 322540).

Майно ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках в АТ "КIБ" (МФО 322540), відповідають вимогам ч.1 ст. 98 КПК України, тобто є таким, що набуте кримінально протиправним шляхом, отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

Необхідність накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахунковому рахунку, відкритому в АТ "КIБ" (МФО 322540), зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №42019101070000290 від 26.11.2019 внаслідок того, що існує реальна загроза його приховування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав у ньому зазначених.

Вивчивши клопотання та документи додані до клопотання, суд прийшов до наступного висновку.

Подільською окружною прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням кримінального провадження відомості про яке 26.11.2019 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019101070000290 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4, ст. 191 КК України.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 131 КПК України передбачено, що заходами забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Постановою прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва грошові кошти ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС», які знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 відкритому в АТ "КIБ" (МФО 322540), визнані речовими доказами.

В подальшому, за результатами розгляду листа Подільської окружної прокуратури м. Києва №45-9945вих-23 від 28.09.2023 Державною службою фінансового моніторингу України 2809.2023 прийнято рішення про зупинення проведення видаткових фінансових операцій строком на 7 (сім) робочих днів, з 28.09.2023 по 06.10.2023 включно за наступним рахунком: № НОМЕР_2 відкритому в АТ "КIБ" (МФО 322540), належним ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС».

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 3 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально- правового характеру щодо юридичної особи.

Згідно до ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь- якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 59 КК України конфіскація майна встановлюється за тяжкі та особливо тяжкі корисливі злочини, а також за злочини проти основ національної безпеки України та громадської безпеки незалежно від ступеня їх тяжкості і може бути призначена лише у випадках, спеціально передбачених в Особливій частині цього Кодексу.

Відповідно до санкції ч. 5 ст. 191 КК України за вчинення вказаного кримінального правопорушення передбачено застосування додаткового покарання у виді конфіскації майна.

Клопотання прокурора про арешт майна відповідає ст. 171 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора та, зокрема, іншого власника майна. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Під час ухвалення цієї ухвали судом враховуються вимоги ст. 132 та ст. 173 КПК України.

Згідно з ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Оцінюючи в сукупності надані стороною кримінального провадження докази, беручи до уваги можливість конфіскації майна як виду покарання у разі засудження за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 111-1 КК України, наслідки арешту майна для власника та третіх осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, застосування такого виду заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна є можливим.

Зважаючи на те, що до клопотання прокурором надано достатня кількість доказів необхідності накладення арешту, суд вбачає достатні обґрунтовані підстави для задоволення даного клопотання, оскільки документи додані до клопотання свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення можливої конфіскації майна, як засобу покарання, до того ж, будь-яких негативних наслідків, які можуть негативно позначитися на інтересах власника майна та інших осіб від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчим суддею не встановлено.

Керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170 - 173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №42019101070000290 від 26.11.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС», нинішня назва ТОВ «АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 35129952), в валюті українська гривня, долар США, євро, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_2 відкритому в АТ "КIБ" (МФО 322540), за винятком перерахувань заробітної плати, податків та зборів до бюджету.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчих УП в метрополітені ГУ НП у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування та прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення. Порядок оскарження ухвали визначено ст. 392, 395 КПК України. Подача апеляційної скарги не зупиняє дію ухвали суду.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1