Ухвала

від 19.09.2023 по справі 757/38926/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38926/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Заступника начальника другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцію України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

25.08.2023 засобами поштового зв`язку Заступник начальника другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцію України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

У судове засідання прокурор подав заяву, в якій просив розглядати клопотання без його участі, вимоги підтримав.

Адвокат в судове засідання подав заперечення в яких зазначив, що вилучене майно не підпадає під критерії дозвіл на вилучення яких надався. Вилучені товари були придбані у інших постачальників, які не мають жодного відношення до обставин зазначених в ухвалі, що підтверджується відповідними договорами та фінансово-бухгалтерськими документами. Відтак, адвокат просив відмовити в задоволенні клопотання.

Окрім цього, адвокат не заперечував щодо розгляду клопотання без фіксування технічними засобами.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.

Досудовим розслідування встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023000000000108 від 31.01.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України. Процесуальне керівництво здійснюють прокурори Офісу Генерального прокурора.

Згідно з наявною оперативною інформацією, за період з 09.05.2022 по 28.09.2022 резидентом України ТОВ «Підприємство з іноземними інвестиціями «АСБІС-Україна» (код ЄДРПОУ25274129) з рахунків в АБ «Південний», АТ «ОТП Банк», АТ «ПУМБ», АТ «Креді Агріколь Банк», АТ «Райффайзен Банк», АТ «ТАСКОМБАНК» перераховано на рахунки свого Кіпрського засновника ASBISC Enterprises PLC (Республіка Кіпр) у якості розрахунків за імпорт продукції на умовах оплати по факту поставки, у тому числі за імпорт на умовах кредитування (відстрочки платежу за поставлений товар та під процент), крім імпорту без увезення на митну територію України, по зовнішньоекономічним договорам 47,136 млн. доларів США (еквівалентно близько 1,5 млрд. грн.), у тому числі придбано валюти на міжбанківському валютному ринку на вказану суму.

Водночас, на підставі проведеного попереднього аналізу оперативної інформації та співставлення митних декларацій, встановлено, що в 2022 році ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна» всього імпортовано на митну території України товарів на загальну суму близько 22 млн. грн. без ПДВ, при цьому від ASBISC Enterprises PLC (Республіка Кіпр) на суму близько 3 млн. грн. При цьому, банківськими установами не встановлено фактів порушення валютного контролю, незважаючи на перерахування коштів (іноземної валюти) за кордон на рахунки ASBISC Enterprises PLC (Республіка Кіпр) в сумі близько 1,5 млрд. грн. без фактичного, станом на теперішній час, імпорту товарів на митну територію України.

В ході виконання доручення слідчого оперативними працівниками встановлено, що ТОВ «Підприємство з іноземними інвестиціями «АСБІС-Україна» (код ЄДРПОУ 25274129), далі ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна», в період з 2019 року по теперішній час здійснює реалізацію товарів торгівельної марки Apple в адресу ряду суб`єктів господарської діяльності, в тому числі які входять до групи компаній «Цитрус» (ТОВ «Імпортмакс» (код ЄДРПОУ 43738098), ТОВ «Цетехно» (код ЄДРПОУ 43058939), ТОВ «Максішоп» (код ЄДРПОУ 43886227), ТОВ «Діпровайд» (код ЄДРПОУ 43956613), ТОВ «Імпорт Капітал» (код ЄДРПОУ 43058848), за готівкові грошові кошти, без відображення таких операцій у податковому та бухгалтерському обліках.

З метою списання залишків та формування податкового кредиту підприємствам з ознаками фіктивності, надання вигляду законності вказаним операціям, здійснюють внесення завідомо неправдивих відомостей до документів про ніби-то реалізацію вищевказаних товарів торгівельної марки Appl в адресу ряду підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Домашня Електроніка Плюс» (код ЄДРПОУ 42610237), ТОВ «ІТР-Стройінформ» (код ЄДРПОУ 44307917), ТОВ «ВІСТ-М» (код ЄДРПОУ 41870702), ТОВ «Інновації ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 43872565), та відповідно вносять завідомо неправдиві відомості до податкової та бухгалтерської звітності.

При цьому, з метою мінімізації бази оподаткування, ціна, за якою ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна» ніби-то реалізує товари в адресу підприємств з ознаками фіктивності є нижчою в середньому на 10% від ціни реалізації підприємствам реального сектору економіки, та практично дорівнює ціні придбання таких товарів (їх собівартості), що підтверджує версію списання залишків товару.

Так, ТОВ «Домашня Електроніка Плюс» в 2023 році придбало у ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна» товарів на загальну суму близько 303 млн.грн., а саме: мобільні телефони марки Apple (код УКТЗЕД 8517130000) в кількості 6597 шт. на суму близько 231,4 млн.грн. (реалізовано 86 шт. на суму близько 5 млн.грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності); годинники марки Apple (код УКТЗЕД 8517620000) в кількості 670 шт. на суму близько 11,9 млн.грн. (реалізовано 42 шт. на суму близько 1,1 млн.грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності); ноутбуки, планшети (код УКТЗЕД 8471300000) в кількості 661 шт. на суму близько 42,7 млн.грн. (реалізовано на суму 18,7 млн.грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності); адаптери (код УКТЗЕД 8504403000) в кількості 24 165 шт. на суму близько 15,7 млн.грн. (не реалізовано жодної одиниці). ТОВ «ВІСТ-М» в 2023 році придбало у ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна»: мобільні телефони марки Apple (код УКТЗЕД 8517120000, 8517130000) в кількості 424 шт. на суму близько 21 млн.грн. (реалізовано 62 шт. на суму близько 2,5 млн.грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності).ТОВ «ІТР-Стройінформ» (код ЄДРПОУ 44307917) в 2023 році придбало у ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна»:мобільні телефони марки Apple (код УКТЗЕД 8517130000) в кількості 1385 шт. на суму близько 44 млн.грн. (реалізовано 357 шт. на суму близько 16,2 млн.грн. за кодом УКТЗЕД 8517120000, в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності; за кодом УКТЗЕД 8517130000 не реалізовано жодної одиниці);годинники марки Apple (код УКТЗЕД 8517620000) в кількості 209 шт. на суму близько 6 млн.грн. (за вказаним кодом УКТЗЕД реалізовано рації в кількості 486 шт. на суму близько 44 000 грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності; жодного годинника не реалізовано);адаптери (код УКТЗЕД 8504403000) в кількості 5000 шт. на суму близько 3,2 млн.грн. (не реалізовано жодної одиниці).

В ході проведення обшуку 24.08.2023, який здійснювався на підставі ухвали слідчого судді за адресою розташування офісних приміщень ТОВ «Інновації ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 43872565), а саме: м. Київ, вул. Кудряшова, буд. 20А, було виявлено та вилучено майно, яке прямо не зазначено в ухвалі слідчого судді, але має доказове значення у кримінальному провадженні, а саме:

1. Home Pod mini APPLE 6 шт;

2. Мишки + Стілуси APPLE 43 шт;

3. Блок живлення APPLE 410 шт;

4. Оригінальні чохли APPLE - 40 шт;

5. Навушники дротові APPLE 20 шт;

6. Кабелі APPLE 350 шт;

7. Акумулятори зарядні APPLE 24 шт;

8. Мишки APPLE 28 шт;

9. Навушники бездротові APPLE 36 шт;

10. Чохли оригінальні APPLE 39 шт;

11. Навушники бездротові APPLE 42 шт;

12. Навушники бездротові APPLE 39 шт;

13. Навушники бездротові APPLE 28 шт;

14. Навушники бездротові APPLE 38 шт;

15. Навушники бездротові 17 шт;

16. Клавіатура оригінальна APPLE -2 шт;

17. Стілуси оригінальні APPLE 2 шт;

18. Акумулятори зарядні оригінальні APPLE 1 шт;

19. Стілуси оригінальні APPLE 57 шт;

20. Чохли оригінальні APPLE 44 шт;

21. Клавіатура оригінальні APPLE 5 шт;

22. Трекпад оригінальні APPLE - 6 шт;

23. ТВ приставка оригінальні APPLE 4 шт;

24. Playstation 9 шт;

25. HomePod mini APPLE 8 шт;

26. Стілуси оригінальні APPLE 40 шт;

27. Стайлер Дайсон 1 шт;

28.Фен Дайсон 4 шт;

29.Пилосос Дайсон 1 шт;

30.Навушники безпровідні оригінальні APPLE 8 шт;

31.Кабелі оригінальні APPLE 1 шт;

32.Амбушури оригінальні APPLE 1 шт;

33.Чохли оригінальні APPLE 12 шт;

34.Розчіска Дайсон - 1 шт;

35.Трекери оригінальні APPLE 33 шт;

36. Бездротовs зарядкb оригінальні APPLE 8 шт;

37. Блок живлення оригінальні APPLE 8 шт;

38. Кабель оригінальні APPLE 19;

39. Трекери оригінальні APPLE 9 шт;

40. Накінечник на стілус оригінальні APPLE 4шт;

41. Навушники дротові оригінальні APPLE 3 шт;

42. Блок живлення оригінальні APPLE 12 шт;

43. Кабелі оригінальні APPLE 21 шт;

44. Стілуси оригінальні APPLE 8 шт;

45. Чохли оригінальні APPLE 43 шт;

46. Серветка оригінальні APPLE 6 шт;

47. Трекпад оригінальні APPLE 1 шт ;

48. Блок живлення оригінальні APPLE 3 шт;

49. Комплект світлофільтрів на квадрокоптер - 1 шт;

50. Пропелер на квадрокоптер 1 шт;

51. Кабелі оригінальні APPLE 20 шт.

Відповідно до постанови слідчого від 24.08.2023, вилучені вищевказані предмети та речі, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42023000000000108, так як вказані предмети та речі є матеріальними об`єктами та зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, крім того являються об`єктами на яке спрямоване кримінальне правопорушення, а також містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Таким чином, є необхідність у накладенні арешту на вилучені вищевказані предмети та речі.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 КПК України, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Одночасно при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 172 КПК України, слідчий суддя не вирішує питання належності та допустимості доказів, отриманих в ході досудового розслідування, оскільки оцінка допустимості доказів має бути вирішена відповідно до вимог ст. 89 КК України під час ухвалення судового рішення при судовому розгляді кримінального провадження.

З огляду на зазначені вимоги закону слідчий суддя приходить до висновку про те, що вилучене майно, відповідає критеріям речових доказів у кримінальному провадженні та є на даній стадії досудового розслідування тимчасово вилученим майном.

Матеріали клопотання свідчать, що вказане майно має відношення до кримінального провадження, і, таким чином може бути використане як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні вказаного майна до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення.

Зокрема, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання їх зникнення, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 26, 100, 107, 117, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт, на речові докази у кримінальному провадженні № 42023000000000108 від 31.01.2023, що були вилучені в ході проведення обшуку 23.08.2023, який здійснювався на підставі ухвали слідчого судді в офісних приміщень ТОВ «Інновації ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 43872565), за адресою: м. Київ, вул. Кудряшова, буд. 20А, а саме на:

1. Home Pod mini APPLE 6 шт;

2. Мишки + Стілуси APPLE 43 шт;

3. Блок живлення APPLE 410 шт;

4. Оригінальні чохли APPLE - 40 шт;

5. Навушники дротові APPLE 20 шт;

6. Кабелі APPLE 350 шт;

7. Акумулятори зарядні APPLE 24 шт;

8. Мишки APPLE 28 шт;

9. Навушники бездротові APPLE 36 шт;

10. Чохли оригінальні APPLE 39 шт;

11. Навушники бездротові APPLE 42 шт;

12. Навушники бездротові APPLE 39 шт;

13. Навушники бездротові APPLE 28 шт;

14. Навушники бездротові APPLE 38 шт;

15. Навушники бездротові 17 шт;

16. Клавіатура оригінальна APPLE -2 шт;

17. Стілуси оригінальні APPLE 2 шт;

18. Акумулятори зарядні оригінальні APPLE 1 шт;

19. Стілуси оригінальні APPLE 57 шт;

20. Чохли оригінальні APPLE 44 шт;

21. Клавіатура оригінальні APPLE 5 шт;

22. Трекпад оригінальні APPLE - 6 шт;

23. ТВ приставка оригінальні APPLE 4 шт;

24. Playstation 9 шт;

25. HomePod mini APPLE 8 шт;

26. Стілуси оригінальні APPLE 40 шт;

27. Стайлер Дайсон 1 шт;

28.Фен Дайсон 4 шт;

29.Пилосос Дайсон 1 шт;

30.Навушники безпровідні оригінальні APPLE 8 шт;

31.Кабелі оригінальні APPLE 1 шт;

32.Амбушури оригінальні APPLE 1 шт;

33.Чохли оригінальні APPLE 12 шт;

34.Розчіска Дайсон - 1 шт;

35.Трекери оригінальні APPLE 33 шт;

36. Бездротовs зарядкb оригінальні APPLE 8 шт;

37. Блок живлення оригінальні APPLE 8 шт;

38. Кабель оригінальні APPLE 19;

39. Трекери оригінальні APPLE 9 шт;

40. Накінечник на стілус оригінальні APPLE 4шт;

41. Навушники дротові оригінальні APPLE 3 шт;

42. Блок живлення оригінальні APPLE 12 шт;

43. Кабелі оригінальні APPLE 21 шт;

44. Стілуси оригінальні APPLE 8 шт;

45. Чохли оригінальні APPLE 43 шт;

46. Серветка оригінальні APPLE 6 шт;

47. Трекпад оригінальні APPLE 1 шт ;

48. Блок живлення оригінальні APPLE 3 шт;

49. Комплект світлофільтрів на квадрокоптер - 1 шт;

50. Пропелер на квадрокоптер 1 шт;

51. Кабелі оригінальні APPLE 20 шт.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1