Постанова

від 17.09.2010 по справі 4-641-1/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-641-1/10  

ПОСТАНОВА  

Іменем України  

 09 вересня 2010 року суддя Солом’янського районного суду м. Києва Криворот О.О., розглянувши подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та про надання згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 50-5409;-

ВСТАНОВИВ:  

 Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ОСОБА_1 по кримінальній справі № 50-5409, порушеної за ознаками злочинів,  передбачених ч. 2 ст. 200 і ч. 1 ст. 205 КК України, вніс до суду подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці - документів  справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Бонітек» (код ЄДРПОУ 35259140) клієнта ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» м. Київ (МФО 380634), а також відомостей про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, що мають значення доказів по даній кримінальній справі.

В поданні старший слідчий СВ ПМ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва посилається на те, що в 2010 року невстановлені слідством особи, шляхом обману та використання паспортних даних гр. ОСОБА_2, зареєстрували та призначили останнього на посаду директора ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб’єктів підприємницької діяльності - контрагентів даного підприємства.  

Так, під час допиту директора ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) ОСОБА_2, встановлено, що останній ніякого відношення до створення та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) не має.

24.06.2010 проведено судово-почеркознавчу експертизу № 172 згідно висновків якої, констатовано, що на установчих і звітних документах ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) підписи від імені ОСОБА_2 виконанні не ним, а іншою особою.

В подальшому невстановлені слідством особи, від імені службових осіб ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) складали і використовували документи первинного бухгалтерського обліку та звітні документи підприємства, а також користувались поточними банківськими рахунками підприємства для вчинення фінансових операцій з грошовими коштами з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Також, встановлено, що з вказаним підприємством мало фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Бонітек» (код 35259140), шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961), за товар (роботи, послуги) який фактично не реалізовувався, а лише виражався в документальному оформлені (договори, акти прийому-передачі, видаткові накладні, податкові накладні та інші документи), з метою ухилення від сплати податків (зборів і інших обов’язкових платежів).

В період з березня 2010 року по липень 2010 року в податковій звітності ТОВ «Бонітек» (код 35259140) відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) з податку на додану вартість орієнтовну загальну суму 2 600 000 грн., в той час як по банківських рахунках ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) від ТОВ «Бонітек» (код 35259140) перераховано лише приблизно 75 000 грн. та зважаючи на той факт, що директор ТОВ «ТД Дюксрайз» ОСОБА_2 ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності  ТОВ «ТД Дюксрайз» не має – унеможливлює фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Бонітек» (код 35259140) з ТОВ «ТД Дюксрайз» (код 36947961) як основоположного постачальника товарів (робіт, послуг).  

ТОВ «Бонітек» (код 35259140) має банківський  рахунок №26005000530001 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» м. Київ (МФО 380634).

Вивчивши подання, надані матеріали кримінальної справи та з метою встановлення джерела походження перерахованих грошових коштів вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з вивчених матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах клієнта банку, що становлять банківську таємницю, які знаходяться у ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» м. Київ (МФО 380634) містяться дані, що мають доказове значення, а іншим способом їх отримати неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”;  -  

  ПОСТАНОВИВ:  

 ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» м. Київ (МФО 380634) розкрити для СВ ПМ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва банківську таємницю клієнта банку – ТОВ «Бонітек» (код 35259140).

Надати згоду на проведення виїмки даних про рух грошових коштів по:

ТОВ «Бонітек» (код 35259140) банківський  рахунок №26005000530001

в електронному та роздрукованому вигляді із зазначенням призначення платежів, сум та реквізитів контрагентів за період з 01.02.10р. по 09.09.10р..  

Виїмку вище вказаних документів провести до 15 вересня 2010 року, в зв’язку з проведення позапланової перевірки  ТОВ «Бонітек» .  

Постанова є обов’язковою для виконання службовими особами ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» м. Київ (МФО 380634).  

Постанова оскарженню не підлягає.  

    Суддя:               Криворот О.О.