Ухвала

від 09.10.2023 по справі 760/23445/23

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/23445/23

1-кс/760/9730/23

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 жовтня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023110000000240 від 25.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_5 , погоджене із прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023110000000240 від 25.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання детектив зазначив, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023110000000240 від 25.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вказує у клопотанні детектив, службові особи ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), за попередньою змовою із ОСОБА_7 , якии? є директором та кінцевим бенефіціарним власником Novamed Pharma LTD, при здіи?сненні зовнішньоекономічних операціі?, шляхом використання підконтрольноі? компаніі?, як посередника у зовнішньоекономічноі? операціі? з товарами для штучного завищення вартості, організували злочинну схему з ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом збільшення сум витрат та зменшення бази оподаткування підприємства.

Так, усвідомлюючи злочиннии? характер своі?х діи? та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, здійснюючи діяльність службові особи ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538) 03.07.2023 в зоні діяльності Чернівецької митниці (п/п Порубне-Сірет) через митний кордон України за попередньою митною декларацією від 30.06.2023 № 23UA100200608132U0 переміщено товари «лікарські засоби - «ВАЗАПРОКС - АЛЬФА», розфасовані для роздрібної торгівлі» у кількості 3 1113 упаковок, вагою брутто 567,984 кг., нетто - 485,628 кг., вартістю 354 882,00 євро.

04.07.2023 вказані вище товари доставлено до Київської митниці та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення шляхом електронного декларування до ВМО № 3 м/п «Ліски» Київської митниці за митною декларацією типу ІМ/74/ДЕ №23UA100200608251U7, за якою останні поміщено у митний режим «митний склад».

Відповідно до відомостей поданих до митного контролю та оформлення документів, поставка вищевказаних товарів здійснювалась з території Республіка Болгарія від компанії-відправника «SAF INVEST» LTD (Болгарія) на адресу ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538) у відповідності до рахунка-проформи № 02-01/2023VPA від 26.06.2023, виданого компанією NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735).

Одночасно, 03.07.2023 на адресу Київської митниці надійшов лист Чернівецької митниці від 03.07.2023 № 7.2-20-01-7.8/1363 «Про надання копій документів», зі змісту якого слідувало, що під час здійснення перевірочних заходів при пропуску на митну територію України вказаних вище товарів, у водія транспортного засобу комерційного призначення, яким здійснювалось їх міжнародне перевезення, встановлено наявність рахунка-фактури (інвойсу) від 29.06.2023 № 0000004156 на товари «фармацевтична продукція - «ВАЗАПРОКС - АЛЬФА» у кількості 3 1113 упаковок, вартістю 91 833,50 євро, продавцем яких є компанія «SAF INVEST» LTD (Болгарія), покупцем NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), одержувачем - ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538).

Тобто, виходячи з відомостей описаних вище документів слідує, що розмір комерційної винагороди компанії NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), як посередника, складає понад 380% вартості товарів, проданих компанією «SAF INVEST» LTD (Болгарія).

Як вказує у клопотанні детектив, проведеним аналізом реєстраційних даних компанії NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735 ), що наявні у відкритому доступі в офіційному комерційному реєстрі Великобританії (https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/company/09855735), а також за результатами аналізу інформаційний баз даних Держмитслужби встановлено, що директором і власником компанії NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735) є громадянин України ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ІПН НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, посадові особи ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538) у змові з ОСОБА_7 використали підконтрольну компанію NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735) як посередника у зовнішньоекономічній операції з товарами для штучного завищення вартості товарів з метою збільшення сум витрат, які в подальшому впливатимуть на базу оподаткування податком на прибуток.

Також в ході досудового слідства від окремого контрольно-пропускного пункту «Київ» Державної прикордонної служби України надійшла інформація про те, що гр. ОСОБА_7 розробив злочинний план направлений на ухилення від сплати податку на прибуток та виведення капіталу за межі Країни, всупереч обмежень встановлених НБУ на час військового стану, діючи за попередньою змовою з групою службових осіб, організував незаконну діяльність підконтрольних підприємств ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК" (33594538), ТОВ «АЛЬФА ФАРМА» та ТОВ "ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ" (41874665), використовуючи реквізити компанії нерезидента NOVAMED PHARMA LTD (Велика Британія), за допомогою яких підробив дані вказані в товаро-супроводжувальних документах, щодо вартості лікарських засобів, шляхом їх штучного завищення, чим в подальшому вчинив виведення капіталу та умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємств.

Так, 30.06.2023 року в зону митного контролю із-за кордону в`їхав вантажний автомобіль з д.н.з НОМЕР_3 під керуванням громадянина України ОСОБА_9 . Відповідно до поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме CMR №3006-2023 від 29.06.2023, проформи-інвойсу 02-01/2023 VPA товари «лікарські засоби для людей «ВАЗАПРОКС-АЛЬФА», кількістю 3113 уп., вагою 567,984 кг, вартістю 354 882,00 євро слідують від відправника: "SAF(EST™ LTD (168 Tzar Boris III Blvd, fl.3, office 34, 1618, Sofia, Болгарія) на адресу митного складу: ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК" (ЄДОПОУ - 33594538, Київська обл., с. В. Олександрівка, 08320, вул. Київський шлях, 121-А, ІP адреса 194.60.254.200 ШП «SKУnet», Київська область, м. Бровари). Продавець товарів - фірма NOVAMED PHARMA LTD (UNIT 20001, 2ND FLOOR, 6 MARKET PLACE, FIIZROVIA, LONDON, WIW 8AF, Велика Британія) покупець - ТОВ "ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ - 41874665, керівником є ОСОБА_10 ).

При цьому у кабіні водія на вищевказаний товар був наявний інвойс фірми відправника "SAF INVEST" LTD (Болгарія) №0000004156 від 29.06.2023, відповідно до якого, товари (лікарські засоби «ВАЗАПРОКС-АЛЬФА») слідують на адресу митного брокера ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК" (33594538) й продаються (покупець) фірмі ТОВ "ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ" (41874665) через посередника NOVAMED PHARMA LTD (Велика Британія). Вартість лікарських засобів «ВАЗАПРОКС-АЛЬФА» 3113 уп., вагою 567,984 кг згідно інвойсу №0000004156 становить 91 833,50 євро.

Згідно отриманої оперативної інформації два пакети документів водієві надали невідомі особи, що діяли від імені ОСОБА_7 , з відповідною злочинної вказівкою використати пакет документів з завищеною ціною під час митного оформлення в Україні, а документи з реальною вартістю при оформленні перетину кордону з боку країн Європейського Союзу (Болгарія/Румунія). Так в подальшому виконуючи злочинну вказівку невстановленої особи при в`їзді в Україну ним (водієм) було надано інші документи, ніж ті по яких він слідував по країнах Євросоюзу.

Cеред іншого, на товарах нанесено написи: Виробник: К.Т. РОМФАРМ КОМПАНІ С.Р.Л. (вул.Ероілор №lA, м. Отопень, 075100, округ Ілфов, Румунія, - будівля Ромфарм 1 і Ромфарм 2). Заявник: «SAF INVEST" LTD (Болгарія)», Представник в Україні - ТОВ «АЛЬФА ФАРМА». PП №UA/19643/01/01.

При аналізі інформації мережі «Інтернет» з`ясовано наступне: "SAF INVEST" LTD (Болгарія) - підприємство, яке працює в секторі оптової торгівлі іншими різними товарами тривалого користування;

«NOVAMED PHARMA LTD» (реєстраційний номер 9855735, Велика Британія, директор NOVAMED PHARMA LTD - AXTOPOB Олег) - товариство з обмеженою відповідальністю, яке спеціалізується на продажу окремих продуктів, здійснює оптову торгівлю фармацевтичними товарами.

Аналізом всіх імпортних операцій від нерезидента NOVAMED PHARMA LTD (UNIT 20001, 2ND FLOOR, 6 MARKET PLACE, FIIZROVIA, LONDON, WIW 8AF, Велика Британія) встановлено наявність чотирьох додаткових декларацій на поставку в Україну в адресу ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» у період 2022-2023 років товару «Лікарські засоби для людей для терапевтичного застосування, розфасовані для роздрібної торгівлі: ПАРАФУЗІВ, розчин для інфузій, по 10 мг/мл, по 100 мл у флаконі, по 10 флаконів у картонній упаковці серія N3513 - 5827уп» вагою 485,627 кг, вартістю 168 983,00 євро кожна від відправника: «S.M. Farmaceutici srl Sede Legale e Amministrativa, Zona Industrial, Італія», що може свідчити про повторне вчинення кримінального правопорушення та завищення валових витрат.

Аналізом перетину державного кордону встановлено, що підприємство ТОВ "ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ" постійно з метою злочинних дій постійно використовує автомобіль вантажний автомобіль Mersedes-Benz з д.н.з НОМЕР_3 товар перевозиться до складу за адресою м. Київ, вул. Березняківська, буд. 29 та буд. 29А, де також знаходиться офісне приміщення і може зберігатися печатка підприємств нерезидентів задіяних в злочинній схемі. Митне оформлення проводиться на митному пості «Київ-Західний» код митниці №100200000.

Детектив у клопотанні вказує, що в офісних та складських приміщеннях за адресою: м.Київ, вул. Березняківська, будинок 29, можуть зберігатись товари, які були до цього ввезені вказаними особами без проходження належного митного оформлення та контролю, та без сплати відповідних зборів (митних платежів), що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах та документи, які підтверджують або спростовують правомірне проходження митного контролю вилучення яких надасть можливість використовувати їх як докази у цьому кримінальному провадженні, а також унеможливить їх зміну, приховування або знищення.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Березняківська, будинок 29, на праві власності зареєстровані за Міністерством охорони здоров`я України.

З урахуванням викладеного вище, детективом у клопотанні поставлено питання про надання дозволу на проведення обшуку обшуку офісних та складських приміщеннях за адресою: м.Київ, вул. Березняківська, будинок 29, які на праві власності зареєстровані за Міністерством охорони здоров`я України, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), «SAF INVEST» LTD (Болгарія), ТОВ "ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ" (41874665), ТОВ «АЛЬФА ФАРМА» (37241732) відшукання знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення контрафактної продукції, предметів та документів, які підтверджують або спростовують правомірне проходження митного контролю вилучення яких надасть можливість використовувати їх як докази, печаток та штампів, електронних носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному вигляді, реєстраційних, статутних, документів юридичної справи, інших договорів, додатків до них, грошових коштів, здобутих злочинних шляхом та цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні у повному обсязі.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України, підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

За змістом ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук є слідчою дією, яка проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно положень ст. 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч. 2 ст. 234 КПК України).

Клопотання про обшук, відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, повинно містити відомості, зокрема, про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Згідно ч. 5 тієї ж статті, на слідчого покладено обов`язок довести наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Березняківська, будинок 29, на праві власності зареєстровані за Міністерством охорони здоров`я України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню, оскільки з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, необхідно провести обшук офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Березняківська, будинок 29, які на праві власності зареєстровані за Міністерством охорони здоров`я України та використовуються ТОВ «ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ», з метою відшукання та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), «SAF INVEST» LTD (Болгарія), ТОВ «ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ» (41874665), ТОВ «АЛЬФА ФАРМА» (37241732) щодо закупівлі, поставки та переміщення через митний кордон України лікарських засобів, печаток та штампів ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), «SAF INVEST» LTD (Болгарія), ТОВ «ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ» (41874665), ТОВ «АЛЬФА ФАРМА» (37241732).

Разом з тим, клопотання не підлягає задоволенню в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення контрафактної продукції, предметів та документів, які підтверджують або спростовують правомірне проходження митного контролю вилучення яких надасть можливість використовувати їх як докази, реєстраційних, статутних, документів юридичної справи, інших договорів, додатків до них, грошових коштів, здобутих злочинних шляхом та цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні, як необґрунтоване.

Що стосується вимог про відшукання та вилучення електронних носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному вигляді, то слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на огляд даної техніки та копіювання інформації, що має значення для досудового розслідування, у даному кримінальному провадженні із залученням відповідних фахівців та спеціалістів, а у разі якщо доступ до вищевказаних електронних інформаційних систем або їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту - на вилучення вищевказаних техніки та носіїв інформації.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023110000000240, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.2023, прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42023110000000240, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.2023, на проведення обшуку офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Березняківська, будинок 29, які на праві власності зареєстровані за Міністерством охорони здоров`я України та використовуються ТОВ «ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ», з метою відшукання та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), «SAF INVEST» LTD (Болгарія), ТОВ «ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ» (41874665), ТОВ «АЛЬФА ФАРМА» (37241732) щодо закупівлі, поставки та переміщення через митний кордон України лікарських засобів, печаток та штампів ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ ЛОДЖИСТІК» (код 33594538), NOVAMED PHARMA LTD (Великобританія, реєстраційний № 9855735), «SAF INVEST» LTD (Болгарія), ТОВ «ФАРМВЕЙ ТРЕЙДІНГ» (41874665), ТОВ «АЛЬФА ФАРМА» (37241732).

Надати дозвіл на огляд та копіювання інформації, що має значення для досудового розслідування, у даному кримінальному провадженні, з електронних носіїв інформації, а у разі якщо доступ до вищевказаних електронних інформаційних систем або їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту - на вилучення вищевказаних техніки та носіїв інформації.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1