Ухвала

від 25.10.2023 по справі 761/33093/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/33093/23

Провадження № 1-кс/761/21466/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №72023000120000045 від 15.05.2023,

ВСТАНОВИВ :

Прокурор третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся досуду ізклопотаннямукримінальному провадженні№72023000120000045від 15.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України про накладення арешту на грошові у сумі 7343651,84 грн., які знаходяться на банківському рахунку ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС».

На обґрунтування клопотання прокурором значено, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №72023000120000045 від 15.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПрАТ «Шахтоуправління «ПОКРОВСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 13498562) за період з 01.01.2021 по 28.04.2023 сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок штучного ланцюга постачання товару (монтажно-будівельних робіт) з використанням суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості. Такі дії призвели до безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ в результаті взаємовідносин з ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154), ТОВ«МЕГАТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42492033), ТОВ «ТЕХ МАРКЕТ БУД» (код ЄДРПОУ 43742518), ТОВ «СПІЛИЙ КАВУН» (код ЄДРПОУ 42441350), ТОВ«ДЕВІКСОН» (код ЄДРПОУ 43999039), ТОВ «БЕНІТОІД» (код ЄДРПОУ 43745414), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЛЕМБЕРГ БУД» (код ЄДРПОУ 43742518), ТОВ «ЦЕНТРАЛ СПЕЙС» (код ЄДРПОУ 43701251), ТОВ«РЕМБУД СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 43544569), ТОВ «ЛІАРІС» (код ЄДРПОУ 43639312), ТОВ «БЕЛТЕЙС» (код ЄДРПОУ 43944110) та ТОВ«ВЕНТЕМ» (код ЄДРПОУ 43907105) в розмірі 13 971 103,78 гривень.

Аналізом ланцюга постачання товару ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) встановлено, що 01.01.2021 по 01.01.2022 року вказане підприємство, згідно зареєстрованих податкових накладних, безпідставно сформувало податковий кредит за нібито придбання ТМЦ у ТОВ «МЕГАТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42492033) та ТОВ «ЛІАРІС» (код ЄДРПОУ 43639312) на загальну суму 7343651,84 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) 19.09.2023 відкрито новий рахунок НОМЕР_1 (українська гривня) в АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346).

Вказані дії службових осіб ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) можуть свідчити про умисне приховування прибутків товариства, намір уникнення наслідків застосування заходів забезпечення кримінального провадження та вчинення нових тяжких кримінальних правопорушень.

Враховуючи викладене, постановою детектива БЕБ від 21.09.2023 грошові кошти ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) у сумі 7343651,84 грн., що знаходяться на рахунку НОМЕР_1 (українська гривня) в АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Зметою збереження речових доказів, прокурор просив накласти арешт на грошові кошти в розмірі 7343651,84 грн., які знаходяться на банківському рахунку ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС».

Також прокурор просив розглянути клопотання без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.

В судове засідання прокурор не з`явився, разом з тим надіслав на адресу суду заяву у якій просив здійснювати розгляд клопотання без його участі, при цьому зазначив, що доводи клопотання підтримує та просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Власник майна в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані матеріали, дійшов наступного висновку.

Так, встановлено, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №72023000120000045 від 15.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст.27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамкахвказаного кримінальногопровадження прокурорзвернувся до суду із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, в розмірі 7343651,84 грн., які знаходяться на банківському рахунку ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС», з метою забезпечення збереження речового доказу.

Статтею 131 КПК Україниарешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування, на підставі п.1,2 ч.2 ст.170 КПК, з метою запобігання можливості використання, передачі та відчуження майна, яке визнано речовим доказом та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, оскільки грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС», є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання прокурора.

Отже, надані прокурором матеріали підтверджують наявність правових підстав для накладення арешту на майно, та свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачається підстав для зобов`язання банківської установи повідомляти правоохоронні органи про суму коштів, що знаходяться на банківських рахунках, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту, оскільки даний спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає меті такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154) у сумі 7343651,84 грн., які знаходяться на банківському рахунку ТОВ«ШАХТ ПРОМ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 43236154), відкритому в АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), а саме НОМЕР_1 (українська гривня).

Заборонити службовим особам АТ "СЕНС БАНК" (МФО 300346), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя: