Ухвала

від 02.11.2023 по справі 947/34797/23

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/34797/23

Провадження № 1-кс/947/14155/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.11.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання т.в.о. керівника відділу Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження №72023161300000016 від 01.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з матеріалів клопотання про надання дозволу на проведення огляду, Підрозділом ТУ БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 72023161300000016 від 01.11.2023 року року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст.204 ККУкраїни.

Так,31.10.2023року взоні діяльностіОдеської митницімитного поста«Одеса-внутрішній»,що розташовуєтьсяза адресою:м.Одеса,вул.Новомосковськадорога,буд.23, працівниками Департамента боротьби з контрабандою Держмитслужби, під час огляду контейнеру завезеного на території терміналу в режимі імпорт, встановлено 3,5 тон тютюнових виробів, що мають ознаки незаконно виготовлених, а саме: електронні сигарети без марок акцизного податку України.

Відповідно до наданих під час митного оформлення документів вказаний контейнер рухався з Італії через Республіку Молдова в Україну. За наявними документами в середині контейнеру знаходився товар «косметика». Державний кордон України контейнер перетнув в пункті пропуску «Старокозаче».

Після перетину державного кордону, контейнер був зупинений Департаментом боротьби з контрабандою Держмитслужби та супроводжений на територію митного терміналу «Одеса-внутрішній», що розташовується за адресою: м. Одеса, вул.Новомосковська дорога, буд. 23, де товар вивантажено з контейнера та розпочато процедуру митного огляду.

Згідно із відомостями зазначеними в CMR 2710 встановлено, що вищевказані товарно-матеріальні цінності транспортувались вантажним автомобільним транспортом з номерним знаком НОМЕР_1 та причепом з номерним знаком НОМЕР_2 , отримувачем являється ТОВ «Целеста» (код ЄДРПОУ 45234832, податкова адреса: м. Київ, вул. Шепелєва Миколи, буд. 6, офіс 105/1). Згідно з відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зазначений суб`єкт господарювання не здійснює діяльність пов`язану з реалізацією підакцизних товарів та не має відповідної ліцензії на даний вид діяльності. Директором ТОВ «Целеста» являється ОСОБА_5 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, є підстави вважати, що невстановлені особи створили та використовують реквізити ТОВ «Целеста» з метою ухилення від сплати податків при здійсненні ввезення товару в режимі «імпорт», шляхом підміни номенклатури та кодів УКТЗЕД товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту руху товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей на територію України та послідуючому їх митному оформлені на митних постах Державної митної служби України.

В подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності фактично реалізуються замовникам (підприємцям з різних регіонів України) за готівкові кошти, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку з метою ухилення від сплати податків.

Станом на теперішній час виявлені працівниками Департамента боротьби з контрабандою Держмитслужби, під час митного огляду контейнеру тютюнові вироби, які мають ознаки незаконно виготовлених, а саме: електронні сигарети без марок акцизного податку України вагою близько 3,5 тон, а також митні, супровідні та інші документи щодо зазначеного вантажу, що містять докази протиправної діяльності, перебувають в зоні діяльності Одеської митниці митного поста «Одеса-внутрішній», що розташовується за адресою: м. Одеса, вул.Новомосковська дорога, буд. 23.

Враховуючи викладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду в порядку ст. 237 КПК України товарно-матеріальних цінностей ввезених автомобільним транспортом з номерними знаками WGM 85419PL/ НОМЕР_3 PL згідно з CMR 2710, отримувач LLC «TSELESTA» (ТОВ «Целеста»), 45234832, м. Київ, вул. Шепелєва Миколи, буд. 6, офіс 105/1, які знаходяться в зоні діяльності Одеської митниці митного поста «Одеса-внутрішній», що розташовується за адресою: м. Одеса, вул.Новомосковська дорога, будинок 23, будинок 23/1, на земельних ділянках за кадастровими номерами 5110137300:03:004:0012; 5110137300:03:004:0014 5110137300:03:004:0016; 5110137300:03:004:0019; 5110137300:03:004:0018; 5110137300:03:004:0013; 5110137300:03:004:0015; 5110137300:03:008:0002, 5110137300:02:008:0001, які належать ТОВ «АВ Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 36573376), ТОВ «Облагрообладнання» (код ЄДРПОУ 00914125), Територіальній громаді міста Одеси в особі Одеської міської ради (код ЄДРПОУ 26597691), Благодійному фонду «Вільне дихання» (код ЄДРПОУ 40342916), ТОВ «Сільгосппостач» (код ЄДРПОУ 32478473).

Проведення огляду необхідне для підтвердження/спростування факту підміни номенклатури та кодів УКТЗЕД товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей та встановлення наявності тютюнових виробів, що мають ознаки незаконно виготовлених, а саме: електронних сигарет без марок акцизного податку України.

Посилаючись на вищевказані обставини у судовому засіданні, підтримавши клопотання у повному обсязі, прокурор просив задовольнити подане клопотання та надати дозвіл на проведення огляду.

Таким чином, дослідивши клопотання та матеріали, якими таке клопотання обґрунтовується, вислухавши думку прокурора у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Як вбачається з поданого клопотання, необхідність в проведенні огляду в рамках даного кримінального провадження обумовлюється необхідністю підтвердження або спростування факту підміни номенклатури та кодів УКТЗЕД товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей та встановлення наявності тютюнових виробів, що мають ознаки незаконно виготовлених, а саме: електронних сигарет без марок акцизного податку України.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, забезпечення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання т.в.о. керівника відділу Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження №72023161300000016 від 01.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України задовольнити.

Надати дозвіл детективам Територіального управління БЕБ в Одеській області, які приймають участь в досудовому розслідувані кримінального провадження № 72023161300000016 від 01.11.2023 року, а також прокурорам, які входять до складу групи прокурорів та здійснюють процесуальне керівництво в ньому, на проведення огляду товарно-матеріальних цінностей, ввезених автомобільним транспортом з номерними знаками WGM 85419PL/ НОМЕР_3 PL згідно з CMR 2710, отримувач LLC «TSELESTA» (ТОВ «Целеста»), 45234832, м. Київ, вул. Шепелєва Миколи, буд. 6, офіс 105/1, що виявлені працівниками Департамента боротьби з контрабандою Держмитслужби, під час митного огляду контейнеру та які знаходяться в зоні діяльності Одеської митниці митного поста «Одеса-внутрішній», що розташовується за адресою: м. Одеса, вул.Новомосковська дорога, будинок 23, будинок 23/1, на земельних ділянках за кадастровими номерами 5110137300:03:004:0012; 5110137300:03:004:0014 5110137300:03:004:0016; 5110137300:03:004:0019; 5110137300:03:004:0018; 5110137300:03:004:0013; 5110137300:03:004:0015; 5110137300:03:008:0002, 5110137300:02:008:0001, які належать ТОВ «АВ Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 36573376), ТОВ «Облагрообладнання» (код ЄДРПОУ 00914125), Територіальній громаді міста Одеси в особі Одеської міської ради (код ЄДРПОУ 26597691), Благодійному фонду «Вільне дихання» (код ЄДРПОУ 40342916), ТОВ «Сільгосппостач» (код ЄДРПОУ 32478473) з метою виявлення та вилучення електронних сигарет без марок акцизного податку України вагою близько 3,5 тон та інших тютюнових виробів чи підакцизних товарів, які мають ознаки незаконно виготовлених, файлів відеозапису з митного поста «Одеса-внутрішній» щодо переміщення, розвантаження та проведення митного огляду зазначеного вантажу, а також документів щодо фінансово-господарської та зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Целеста», а саме: зовнішньоекономічних договорів/контрактів та додатків до них; документів, які підтверджують якість товарів, зокрема сертифікатів якості товарів; митних декларацій; специфікацій; специфікацій до вантажних доручень; інвойсів; доручень на навантаження з додатками; товарно-транспортних накладних; реєстрів товарно-транспортних накладних; здавальних актів та актів завантаження з додатками; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування; актів приймання-передачі виконаних робіт, поставлених товарів (наданих послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); платіжні доручення та всіх інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням імпорту товарів, а також встановлення та фіксації фактичної кількості та якісних показників товарно-матеріальних цінностей та інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1