Ухвала

від 10.11.2023 по справі 296/11324/23

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/11324/23

1-кс/296/4169/23

УХВАЛА

Іменем України

10 листопада 2023 року м.Житомир

Корольовський районний суд м. Житомира в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження №42022060000000065 від 02.11.2022 про проведення обшуку

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням в обґрунтування якого зазначив, щоу провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022060000000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2020 - 2022 років службові особи ДП «Житомирська механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро» (ЄДРПОУ 00132405, м. Житомир, проспект Незалежності, 106-Б), в порушення п.п. «а» п. 198.1, абзаців 1-3 п. 198.2, абзаців 1-2 п. 198.3, абзацу 3 п. 198.6, абзаців 2-3 п. 201.10 Податкового Кодексу України, включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість 13060967 грн. сум ПДВ на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередачі на загальну суму 78 365 804 грн., зокрема, з наступними СГД: - ТОВ «Юні-Буд» (ЄДРПОУ 42499374) в період з червня 2020 року по грудень 2021 року на загальну суму ПДВ 11320430 грн.; - ТОВ «Вабуд» (ЄДРПОУ 38265870) в період з січня по травень 2020 рою на загальну суму ПДВ 586552 грн.; - ТОВ «Стоунлін» (ЄДРПОУ 43165529) в період з травня по червень 2020 на загальну суму ПДВ 327542 грн.; - ТОВ «Будком-С» (ЄДРПОУ 43877343) в період з червня 2021 по вересень 2022 року на загальну суму ПДВ 826442 грн.

В результаті здійснення таких операцій, штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету у сумі 13060967 грн.

В подальшому, посадові особи ДП «Житомирська механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро», вступивши в злочинну змову з невстановленим особами, з метою переведення в готівку та легалізації незаконно отриманих грошових коштів, призначених для здійснення ремонту/реконструкції лінії електропередачі, здійснили виплати із ознакою 157 - «Дохід, виплачений самозайнятій особі» наступним підконтрольним особам: - ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від ТОВ «Юні-Буд» в сумі 1442662 грн.; - ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , директор та засновник TOB «Вабуд», TOB «Юні -Буд») в сумі 2536814 грн.; - ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 , директор та засновник ТОВ «Стоунлін») в сумі 4901383 грн.; - ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 , директор та засновник ТОВ «Будком-С», TOB «СКО Плюс») в сумі 4966483 грн.

Встановлено, що до вчинення вказаного злочину причетна група осіб, до якої серед інших входять посадові особи ТОВ «Будком-С» (ЄДРПОУ 43877343), директором якого являється ОСОБА_8 , яке зареєстроване та здійснюють свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того встановлено, що ОСОБА_8 також являється фізичною особою-підприємцем на рахунок якого були перераховані грошові кошти в сумі 4966483 грн, які були отримані в результаті вчинення вказаного злочину.

Враховуючи те, що службові особи ДП «Житомирська механізована колона», діючи за попередньою змовою з вказаними вище особами, включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість сум ПДВ на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення вищевказаними субпідрядниками будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередачі, в органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що вищевказані документи могли бути виготовлені та зберігаються за місцем здійснення діяльності вказаних СГД.

06.09.2023 в Корольовському районному суді м. Житомира отримано ухвалу №296/8592/23 1-кс/296/3260/23 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Будком-С» (ЄДРПОУ 43877343), юридична адреса: адреса: АДРЕСА_1, а саме вищевказаних документів. Вказану ухвалу було вручено директору ТОВ «Будком-С» ОСОБА_8 для її виконання.

05.10.2023 до слідчого управління ГУНП в Житомирській області від керівника ТОВ «Будком-С» ОСОБА_8 надійшов лист №1/29-09 від 29.09.2023 про відмову виконувати ухвалу №296/8592/23 1-кс/296/3260/23 від 06.09.2023, тобто відмову у наданні тимчасового доступу до речей і документів відповідно до вказаної ухвали.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне.

Підставою для задоволення клопотання про обшук є доведення прокурором, слідчим наявності підстав встановлених ч.5 ст. 234 КПК України, що здійснюється слідчим шляхом надання належних та допустимих доказів.

Згідно ст. 94 КПК України, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення жоден доказ не має наперед встановленої сили.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що стороною обвинувачення не доведено, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У клопотанні слідчий вказує, що документи не були надані на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів. Однак, з відповіді вбачається, що товариству була надана ксерокопія ухвали, а не інший примірник, як того вимагає КПК України. Також, у відповіді товариства вказано, що ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів оскаржувалась, однак доказів того, що її було скасовано слідчому судді надано не було, як і не було надано доказів, що органом досудового розслідування було здійснено дії щодо тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира від 06.09.2023 у справі № 296/8592/23.

Отже, недоведеність доказами викладених в клопотанні обставин виключає можливість вважати доведеними підстави визначенні в ч. 5 ст. 234 КПК України, що є необхідною умовою для задоволення клопотання про обшук.

Враховуючи вищевикладене клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 94, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження №42022060000000065 від 02.11.2022 про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1